1、第四节票据（支付）结算方式,一、票据概述,（一）票据的概念和种类,票据法的规定：票据是由出票人依法签发的，约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。,在我国，票据包括：汇票、本票和支票。,【例1单选题】下列选项中，（ ）不属于票据法上规定的票据。A.汇票 B.本票 C.支票 D.发票,（二）票据的特征：,（1）票据是出票人依法签发的有价证券（要式性）。 （2）票据以支付一定金额为目的。 （3）票据所表示的权利与票据不可分离。 （4）票据所记载的金额由出票人自行支付或委托他人支付。 （5）票据是一种无因证券。 （6）票据是一种可转让的证券。,注意：我
2、国票据均为记名票据，必须通过背书的方式进行转让。,（三）票据当事人,1.基本当事人：在票据作成和交付时就已经存在的当事人。（构成票据法律关系的必要主体）,【注意】本票的基本当事人无付款人。,包括出票人、付款人和收款人。,银行自己签发为本票，自己签发自己付。,汇票当事人之一：出票人，即在票据上签章，发出票据的人,汇票当事人之二：收款人，从出票人处接受票据并享有向付款人请求付款的权利的人,汇票当事人之三：付款人，即受出票人委托并记载于票据上的人,2.非基本当事人：在票据作成并交付后，通过一定的票据行为加入票据关系而享有一定权利、承担一定义务的当事人。,包括承兑人、背书人、被背书人、保证人。,【注意
3、】除基本当事人外，非基本当事人是否存在，取决于相应票据行为是否发生。,汇 票 当 事 人,A（出票人） B（收款人） C（被背书人） D （被背书人） E （被背书人） （背书人） （背书人） （背书人） （持票人）X （付款人） F（保证人）（承兑后为承兑人）第一债务人 第二债务人 票据权利人,别忘了哦！汇票基本当事人：,A、B、X,汇票当事人之四：承兑人，即受汇票出票人委托同意承担支付票据义务的人,汇票当事人之四：背书人,汇票当事人之四：被背书人,【例2单选题】根据规定，属于票据基本当事人的是（ ）。A.出票人B.背书人C.承兑人D.保证人,【例3单选题】接受汇票出票人的付款委托，同意承担
4、支付票款义务的人，是指（ ）。A.被背书人B.背书人C.承兑人D.保证人,（四）票据权利与义务,（1）票据权利的概念,持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。,付款请求权，是指持票人向汇票的承兑人、本票的出票人、支票的付款人出示票据要求付款的权利，是第一顺序权利，又称主要票据权利。行使付款请求权的持票人可以是票据记载收款人或最后的被背书人。票据追索权，是指票据当事人行使付款请求权遭到拒绝或其他法定原因存在时，向其前手请求偿还票据金额及其他法定费用的权利，是第二顺序权利，又称偿还请求权。行使追索权的当事人除票载收款人和最后被背书人外，还可能是代为清偿票据债务的保证人、背
5、书人。（判断、多选）【理解】票据的权利与其本身不可分割。,1.票据权利,对票据的某一特定签章人来说，凡在其签章之前在票据上签章的债务人，均是其前手。 对持票人来说，所有在票据上签章的债务人均是其前手 。背书在前的为前手，背书在后的为后手。比如甲将汇票背书转让给乙，乙再将其转让给丙，那么就甲和乙来说，甲为前手，乙为后手；就乙和丙来说，乙为前手，丙为后手。,何为前手后手？什么是前手后手？,权利有2个，顺序有先后；持票请给钱，不给才追索；保背很无辜只好向前追。,【例4多选题】下列各项中，可以行使票据追索权的当事人有（ ）。A.票载收款人B.代为清偿票据债务的保证人C.最后被背书人D.代为清偿票据债务
6、的背书人,2年a、持票人对出票人和承兑人的权利从到期日起2年；b、见票即付的汇票、本票从出票日起2年；6个月a、持票人对支票出票人的权利从出票日起6个月；b、持票人对前手的追索权从被拒绝承兑、付款起6个月；3个月 持票人对前手的再追索权自清偿或被提起诉讼之日起3个月；,（2）票据权利的时效,如此记忆：过期就失效，起点要记清 一般为2年，到期开始算 汇本见即付，出票后2年 支票时间短，出票后半年 追索因拒绝，半年请抓紧 再追因无辜，减半为三月,【例5单选题】2013年6月5日，A公司向B公司开具一张金额为5万元的支票，B公司将支票背书转让给C公司。6月12日，C公司请求付款银行付款时，银行以A公
7、司账户内只有5000元为由拒绝付款。C公司遂要求B公司付款，B公司于6月15日向C公司付清了全部款项。根据票据法律制度的规定，B公司向A公司行使再追索权的期限为（ ）。A.2013年6月25日之前 B.2013年8月15日之前C.2013年9月15日之前 D.2013年12月5日之前,提示承兑；（只有商业汇票才需要提示承兑：定日付款和出票后定期付款的商业汇票，自票据到期日前提示承兑；见票后定期付款的商业汇票，自出票之日起1个月提示承兑） 提示付款；（支票自出票之日起10日内提示付款；银行本票自出票之日起2个月；银行汇票自出票之日起1个月；商业汇票自到期日起10日） 行使追索权。,（3）票据权利
8、的行使,1、票据到期被拒绝付款2、票据到期日前，汇票被拒绝承兑（付款）,死亡、逃匿、破产、终止,情形,追,承兑人（付款人）,案例1甲公司签发一张商业承兑汇票给乙公司，票面上注明的付款人为A公司，但是A公司尚未承兑（即未在票面上注明“承兑”字样加签章），收款人乙公司需要先向A公司提示承兑，否则A公司是不承担付款责任的，A公司承兑，只是表明到期会付款，并非立即向乙公司支付票款。 案例2甲公司签发一张定日付款的银行承兑汇票给乙公司，A银行是承兑人（即该票据已经承兑），收款人乙公司，乙公司可以直接在到期日起10日内向承兑人A银行提示付款，没有其他问题的情况下A银行应当当日足额付款。 所有票据均需要提示
9、付款，远期汇票需要先提示承兑，付款人表示承兑后，票据到期时方可向付款人提示付款。,商业汇票,见票即付。见票即付的汇票又称即期汇票，是指在汇票上载明“见票即付”、“即期付款”字样，或者不记载到期日的，持票人一经提示汇票，付款人即应付款的汇票。见票即付的汇票无须承兑，因为提示包括了承兑提示和付款提示。定日付款。定日付款的汇票又称定期汇票，是指在汇票上载明特定的年月日为到期日的汇票。,出票后定期付款。出票后定期付款的汇票又称计期汇票，是指自出票后经过一定时间，并以该期间的末日为付款到期日的汇票。见票后定期付款。见票后定期付款的汇票又称注期汇票。是指汇票经付款人见票后经过一定期间而付款的汇票。见票是指
10、持票人向付款人提示承兑，付款人作出承兑或拒绝承兑的行为。,提示承兑行使期限,以出票日为准-出票后定期付款,以见票日为准-见票后定期付款,出票日起一个月内,到期日之前,到期日之前,定日付款,提示付款的期限,支票：出票日起10日内 银行汇票：出票日起1个月内本票：出票日起2个月内商业汇票：到期日起10天内,向付款人,向承兑人,先承兑，再付款,这是必须的！,（4）票据权利的行使地点银行营业场所或其住所。,营业结束时间为限,无营业场所,票据权利的行使时间,（5）其他附加权利（1）保全（2）抗辩,持票人（债权人）,债务人,何解？,拒绝履行义务，我不付款,票据权利的抗辩情形：,（1）与票据债务人有直接债权
11、债务关系并且不履行约定义务 （2）以欺诈、胁迫或偷盗等非法手段取得票据； （3）明知有前两种情形，出于恶意取得票据； （4）明知票据的债务人与出票人或持票人的前手之间存在抗辩事由而取得票据； （5）重大过失取得票据； （6）其他依法不得享有票据权利的。,2.票据义务是指票据债务人向持票人支付票据金额的责任。它是基于债务人特定的票据行为（如出票、背书、承兑等）而应承担的义务，不具有制裁性质，主要包括付款义务和偿还义务。,【例6多选题】甲签发一张汇票给乙，汇票上记载收款人乙、保证人丙等事项。乙在法定时间内向甲提示承兑后将该汇票背书转让给丁。丁又将该汇票背书转让张三。张三在法定期限内向承兑人请求付款
12、，未获付款。根据票据法的规定，下列各项中，应承担该汇票义务的有（ ）。A.甲 B.乙C.丙 D.丁,（四）票据行为,票据行为是指能够产生票据权利和义务关系的法律行为。出票背书 -转让背书 -非转让背书承兑保证,主票据行为,附属票据行为,（五）票据签章,票据签章：票据当事人在票据上签名、盖章或签名加盖章的行为 票据签章是票据行为生效的重要条件；也是票据行为表现形式中必须记载的事项。 如果票据缺少当事人的签章，票据无效或该项票据行为无效 1.票据签发时，由出票人签章；不合规时票据无效 2.票据转让时，由背书人签章；不合规时签章无效 3.票据承兑时，由承兑人签章；不合规时签章无效 4.票据保证时，由
13、保证人签章；不合规时签章无效 5.持票人行使票据权利时，由持票人签章；不合规时签章无效,出票人签章不符合规定的，票据无效； 背书人签章不符合规定的，签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力； 承兑人、保证人签章不符合规定的，签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力；,【例7多选题】下列有关票据签章的表述中，正确的有（ ）。 A.票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章 B.单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章 C.个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本名的签名或盖章 D.票据签章是票据行为生效的重要条件，也
14、是票据行为表现形式中必须记载的事项,（七）票据记载事项,票据记载事项：是依法在票据上记载的相关内容；包括：绝对记载事项必须记载的，否则票据无效（例如:票据种类）相对记载事项绝对记载事项外其他记载事项，如未记载不影响票据效力（例如付款日期）任意记载事项由当事人选择记载，不记载不影响票据效力，记载时则产生票据效力（例如不得转让）,【例8多选题】票据记载事项是指依法在票据上记载票据相关内容的行为。下列关于票据记载事项的表述中，正确的是（ ）。A.票据记载事项可分为绝对记载事项和相对记载事项B.票据记载事项可分为绝对记载事项和任意记载事项C.票据记载事项可分为相对记载事项和任意记载事项D.票据记载事项
15、可分为绝对记载事项，相对记载事项和任 意记载事项,【例9多选题】根据票据法的规定，下列各项中，不会导致票 据失效的是（ ）。A.未记载付款日期 B.未记载付款地C.未记载“不得转让”字样 D.未记载出票人签章,（七）票据丧失的补救,票据丧失，是指票据因灭失、遗失、被盗等原因而使票据权利人脱离其对票据的占有三种补救形式： 1、挂失止付 2、公示催告 3、普通诉讼,挂失止付是指失票人将丧失票据的情况通知付款人或代理付款人，由接受通知的付款人或代理付款人审查后暂停支付的一种方式。 具体包括商业汇票、支票、填明“现金”字样的银行汇票和银行本票。 挂失止付不是票据丧失后采取的必经措施，而只是一种暂时的预
16、防措施，最终要通过申请公示催告或提起普通诉讼。,1.挂失止付,特别关注：,2.公示催告,公示催告，是指在票据丧失后由失票人向人民法院提出申请，请求人民法院以公告方式通知不确定的利害关系人限期申报权利，逾期未申报者，则权利失效，而由法院通过除权判决宣告所丧失的票据无效的一种制度或程序。 失票人应当在通知挂失止付后3日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。 申请公示催告的主体必须是可以背书转让的票据的最后持票人，失票人不知道票据的下落，利害关系人也不明确。,普通诉讼，是指丧失票据的失票人直接向人民法院提起民事诉讼，要求法院判令承兑人或者出票人向其支付票据金额的
17、诉讼活动。 如果与票据上的权利有利害关系的人是明确的，无须公示催告，可按一般的票据纠纷向法院提起诉讼。,3.普通诉讼,【例10判断题】挂失止付可以确保丧失票据的当事人的票据权利。( ),【例12多选题】根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于票据丧失后可以采取的补救措施有（ ）。A.挂失止付 B.公示催告 C.普通诉讼 D.仲裁,【例11判断题】票据丧失后必须采取挂失止付、公示催告、普通诉讼三个形式进行补救。（ ）,支票是出票人委托银行或者其他金融机构见票时无条件支付一定金额给收款人或者持票人的票据。 三个基本当事人(出票人、付款人、收款人),二.支 票,种类：普通支票支取现金、办理转账现金支
18、票仅支取现金转账支票仅办理转账在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不能支取现金。,（一）支票的概念,（二）支票的种类,【例13单选题】下列有关支票的表述中，正确的是（ ）。A.转账支票可以用于支取现金，也可用于转账B.现金支票可以用于支取现金，也可用于转账C.普通支票可以用于支取现金，也可用于转账D.用于支取现金的支票可以背书转让,【例14单选题】根据支付结算办法的规定，既可以用于支取现金，又可以用于转账的支票是（ ）。 A.普通支票中非划线支票 B.现金支票 C.普通支票中划线支票 D.转账支票,2.支票的记载事项 （1）绝对记载事项（缺少其一，支票无效）,（二
19、）支票的出票,1.出票的概念,出票人签发支票并交付的行为即为出票。,表明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。 为了发挥支票灵活便利的特点，支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记，未补记前不得背书转让。,（2）支票的相对记载事项：不记载不影响支票效力，,付款地；出票地,支票的出票,“支票”无条件金额付款人名称出票日期出票人签章,绝对应记载事项,相对应记载事项付款地、出票地,可补记事项,【例15多选题】根据票据法规定，下列各项中，属于支票必须记载事项的有（ ） A.付款人名称 B.出票日期 C.确定的金额 D.付款日期,【例16多选题】根据中华人民
20、共和国票据法的规定，下列各项中，属于支票上可以由出票人授权补记的事项有（ ）。 A.金额 B.收款人名称 C.付款人名称 D.出票日期,4.出票的其他法定条件,禁止签发空头支票出票人的签章，应为其预留银行的签章 银行也可以与出票人约定使用支付密码不得签发与其预留银行签章不符的支票 不得签发支付密码错误的支票,支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。禁止签发空头支票。 出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票，使用支付密码地区与支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5但不低于1000元的罚款； 持票人有权要求出票人赔偿支票金额2的赔偿金。 对屡次签
21、发的，银行应停止其签发支票。,支票的付款,一.关于见票即付1.没有到期日2.出票日就是到期日3.不得另外记载付款日期4.付款人见票当日足额付款,二.提示付款1.本地10天，异地另行规定2.超期 -付款人可以不予付款 -付款人不予付款的，出票人仍应当对持票人承担票据责任,三.付款-当日四.付款责任的解除,【例17多选题】下列关于支票的提示付款期限的表述中，正确的是（ ）。A.自出票日起10日内B.自出票日起20日内C.自出票日起30日内D.自出票日起60日内,【例18判断题】支票的提示付款期限为自出票日起15日。（ ）,【例19 单选题】银行审核支票付款的依据是支票出票人的（）A.电话号码 B.
22、身份证C.支票存根 D.预留银行签章,6、不准签空白支票,2、不准更改收款人姓名,3、不准更改大小写金额；4、不准签发空头支票,1、不准更改签发日期；,9.盖好印鉴支票存放别人处,5、不准签发远期支票,7、不准签发有缺陷的支票,8、不准签发弄虚作假的支票,顺序编号,11要素,全称,年份完整,付款行名称,本单位帐号,准确填写,更改印鉴,更改印鉴,大写正确,小写规范,印章齐全；印泥；符合；清晰,不用蓝墨水,【例20 综合题】2010年1月，乙公司签订了一份金额为60万的购货合同。合同约定：交货时付款。4月，供货商按合同交货，乙公司验收入库。但乙公司因产品销售不畅，资金紧张，没有按合同约定及时支付货
23、款。之后，供货商多次打电话、发函催要货款，未果。9月，供货商派专人及律师顾问到乙公司再次催要货款。为了解决当时的“困境”，乙公司签发了一张金额为60万元的转账支票，交给供货商。供货商到银行提示付款时，银行以乙公司存款账户余额不足为由予以退票。要求：根据上述资料，回答下列问题：（1）乙公司签发的这张转账支票属于什么性质的支票?（2）供应商是否有权要求乙公司对其赔偿?赔偿金额最多应是多少?（3）银行是否可以对乙公司进行罚款？罚款金额最多应是多少？,正确答案 （1）该转账支票属于空头支票。（2）供应商有权要求乙公司给予赔偿，根据规定，应按票面金额2%支付赔偿金。具体数额是12 000元。（3）银行应
24、对乙公司进行处罚，根据规定，签发空头支票的，应对当事人按支票票面金额处以5%但不低于1000元的罚款。具体数额是30 000元。,【例21 多选题】根据支付结算办法的规定，下列各项中，属于银行应予以退票情形的有（ ） A.出票人签发空头支票 B.签章与预留银行签章不符的支票 C.使用圆珠笔填写的支票 D.使用支付密码地区的，签发支付密码错误的支票,兑付的要求,（1）持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款，用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款。（用于支取现金的支票不能背书转让 ）（2）持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章，记载“委托收款”字样
25、、背书日期，在被背书人栏记载开户银行名称，并将支票和填制的进账单送交开户银行。,（3）持票人持用于转账的支票向付款人提示付款时，应在支票背面“背书人签章栏签章”，并将支票和填制的进账单交送出票人开户银行。收款人持用于支取现金的支票向付款人提示付款时，应在支票背面“收款人签章”处签章，持票人为个人的，还需交验本人身份证件，并在支票背面注明证件名称、号码及发证机关。,汇票是出票人签发的、委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,特征：三个基本当事人（出票人、收款人、付款人）一种委托证券无条件支付（附条件汇票无效）,三.商业汇票,（一）商业汇票的概念和种类,商业
26、汇票按承兑人的不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。（1）商业承兑汇票，由银行以外的付款人承兑；（2）银行承兑汇票，由银行承兑。,汇票的种类,【例22单选题】下列各项中，不符合票据法规定的是（）。A.商业承兑汇票属于商业汇票B.商业承兑汇票的承兑人是银行以外的付款人C.银行承兑汇票属于商业汇票D.银行承兑汇票属于银行汇票,【例23单选题】适用于在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间具有真实的交易关系或债权债务关系的票据结算方式是（ ）。A.委托收款B.托收承付C.商业汇票D.汇兑,（二）商业汇票的出票,1.签发 商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。银
27、行承兑汇票应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。,银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件： （1）是在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织； （2）与承兑银行具有真实的委托付款关系； （3）资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。,2.必须记载事项（1）表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）收款人名称；（6）出票日期；（7）出票人签章。,3.相对记载事项（1）付款日期（汇票上未记载付款日期的，为见票即付。）（2）付款地（汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。）（3）出票地（汇票上未记
28、载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。）,出票金额,出票日期,出票人签章出票日期收款人付款人金额无条件支付汇票“绝对记载事项,付款人名称,收款人名称,出票地付款地付款日期相对记载事项,【例24多选题】根据票据法的规定，下列各项中，不会导致汇票失效的是（ ）。A.未记载付款日期B.未记载付款地C.未记载出票地D.未记载出票人签章,3.商业汇票出票的效力,出票人签发汇票后，即承担保证该汇票承兑和付款的责任。,（1）对收款人的效力。收款人取得出票人发出的汇票后，即取得票据权利。 （2）对付款人的效力。出票行为是单方行为，出票行为仅使付款人获得了付款的可能性，并未使付款人成为其义务
29、，只有当付款人承兑时，付款人才负有付款的义务，成为票据的主债务人。 （3）对出票人的效力。出票人委托他人付款，一旦该行为成立，就必须保证该付款能得以实现。如果付款人不付款，出票人就应该承担票据责任。,（三）商业汇票的承兑,1.提示承兑,付款人,提示承兑,拒绝承兑,接受承兑,3日内,（作出拒绝承兑证明）,签发收到汇票的回单汇票正面记载承兑字样和承兑日期并签章已承兑的汇票退回持票人（承兑生效）,商业汇票承兑的成立,2.承兑成立,承兑效力 （1）承兑人于汇票到期日必须向持票人无条件地支付汇票上的金额，否则其必须承担迟延付款责任； （2）承兑人必须对汇票上一切权利人承担责任，该等权利人包括付款请求权人
30、和追索权人； （3）承兑人不得以其与出票人之间资金关系来对抗持票人，拒绝支付汇票金额； （4）承兑人的票据责任不因持票人未在法定期限提示付款而解除。,承兑不得附有条件 承兑附有条件的，视为拒绝承兑。,【例25判断题】根据票据法的规定，付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，所附条件不具备票据上的效力。（ ）,【例26多选题】应于到期日前向承兑人提示承兑的汇票有（）。A.未记载付款日期的汇票B.定日付款的汇票C.出票后定期付款的汇票D.见票后定期付款的汇票,（四）商业汇票的付款,（1）付款提示,未按期付款提示,持票人丧失对其前手的追索权,持票人未按期提示付款的，在作出说明后，承兑人或者付款
31、人仍应当继续对持票人承兑付款责任。,（2）支付票款,持票人依照前条规定提示付款的，付款人必须在当日足额付款。,（3）付款的效力,付款人依法足额付款后，全体汇票债务人的责任解除。,如果付款人付款存在瑕疵，即未尽审查义务而对不符法定形式的票据付款，或其存在恶意或重大过失而付款的，则不发生上述法律效力，付款人的义务不能免除，其他债务人也不能免除责任。,【例28判断题】商业汇票的提示付款期限为自出票日起1个月。（ ）,【例27单选题】商业汇票的付款期限，最长不得超过（ ）。A.3个月B.6个月C.9个月D.12个月,【例29判断题】商业汇票持票人超过提示付款期限提示付款的，承兑人不予受理。（ ）,（五
32、）商业汇票的背书,背书指收款人或持票人以转让票据权利为目的在票据的背面或粘单上记载有关事项并签章的票据行为。票据法规定，持票人将汇票权利转让给他人或者将一定的汇票权利授予他人行使时，应当背书并交付汇票。一张票据可以多次背书、多次转让，但背书必须连续。,1.记载事项（1）背书人签章必须记载事项（2）被背书人名称必须记载事项（3）背书日期相对记载事项背书未记载日期的，视为在汇票到期日前背书。,2.不得记载的事项（1）附条件的背书：汇票背书附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。【注意】跟承兑附有条件区分，承兑附有条件视为拒绝承兑。（2）部分背书：将汇票金额的一部分转让的背书或者将汇票金额分别转让给
33、两人以上的背书无效。,3.禁止背书（1）出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得转让。（2）背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任，其只对直接的被背书人承担责任。,4.粘单的使用粘单上的“第一记载人”，应当在票据和粘单的粘接处签章。,5.背书连续背书连续主要是指形式上的连续，如果背书在实质上不连续，如有伪造签章等，付款人仍应对持票人付款。但是如果付款人明知持票人不是真正票据权利人，则不得向持票人付款，否则自行承担责任。,6.期后背书“被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过提示付款期限”，不得背书转让；背书转让的，背书人应当承担汇票责任。,【
34、例30多选题】下列关于汇票背书的说法中正确的有（ ）。A.每一位使用粘单的背书人都应在汇票和粘单的粘接处签章B.如果背书实质不连续付款人应拒绝付款C.超过提示付款期限的汇票不得背书转让D.背书必须连续,【例31单选题】甲公司将一张银行汇票背书转让给乙公司，该汇票需加附粘单，甲公司为粘单上的第一记载人，丙公司为甲公司的前手，丁公司为汇票记载的收款人。根据票据法律制度的规定，下列公司中，应当在汇票和粘单的粘接处签章的是（ ）。A.甲公司 B.乙公司 C.丙公司 D.丁公司,【例32判断题】背书不得附有条件，背书附有条件的，背书无效。（ ）,（六）商业汇票的保证,商业承兑汇票的债务可以由保证人承担保
35、证责任保证人必须由票据债务人以外的其他人担当保证人为二人以上的，保证人之间承担连带责任,1.保证的格式,（1）必须记载事项表明“保证”的字样保证人签章,（2）相对记载事项保证人名称和住所被保证人的名称保证日期保证人未记载保证人名称和住所的，以保证人的营业场所、住所或者经常居住地为保证人住所。保证人未记载被保证人名称的，以出票人（未承兑）或承兑人（已承兑）为被保证人。保证人未记载保证日期的，出票日期为保证日期。,（3）保证不得附有条件保证附有条件的，不影响对汇票的保证责任。【注意】与承兑附有条件、背书附有条件进行区分。,2.保证的效力（1）保证人对合法取得汇票的持票人所享有的票据权利，承担保证责
36、任。（2）被保证的汇票，保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任。（3）保证人的保证责任不限于确定的票据债务人，凡对被保证的票据债务人享有权利的一切票据权利人，均可依该保证向保证人主张权利。（4）保证人履行债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权。,【例33多选题】关于票据保证，下列说法中符合票据法规定的是（ ）。A.保证人必须由票据债务人以外的第三人担当B.被保证的汇票，如果没有注明保证方式，保证人承担一般保证责任C.保证不得附有条件，附有条件的，不影响对汇票的保证责任D.保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权,【总结】票据的时间（必须掌握）,四.信用卡,信用
37、卡是指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片。,信用卡的种类：按使用对象：单位卡和个人卡 按信誉等级：金卡、普通卡按币种：人民币卡、双币种卡按信息载体：磁条卡、芯片卡按是否向发卡银行缴存备用金：贷记卡、准贷记卡,（一）概念和种类,（二）申领与销户,1.申领凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位，可申领单位卡。单位卡可以申领若干张。具有完全民事行为能力的公民可以申请个人卡。 【注意】陷阱：全体公民申领的附属卡最多不得超过2张。2.何种情况下可以办理信用卡销户（7条）了解，记住XXX45天（6）信用卡账户“两年”以上未发生交易的。发卡
38、银行办理销户，应当收回信用卡。有效卡无法收回的，应当将其止付。销户时，单位卡账户余额转入基本存款账户，不得提取现金。个人卡账户可以转账结清也可以支付现金。,（三）资金来源单位卡账户的资金，一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。严禁将单位的款项转账存入个人卡账户。,（四）使用规定（）1.信用卡仅限于合法持卡人本人使用，持卡人不得出租或转借信用卡。2.单位卡不得用于10万元以上的商品交易和劳务供应款项的结算，并一律不得支取现金。3.持卡人凭卡购物，消费时需将信用卡和身份证一并交特约单位。,4.同一持卡人单笔透支发生额，单位卡不得超过5万元人民币（含等值外币），
39、个人卡不得超过2万元人民币（含等值外币）。此外，单位卡不得超过发卡行对该单位综合授信额度的3%；无综合授信额度可参照的单位，其月透支余额不得超过10万元人民币（含等值外币）。 5.持卡人不得恶意透支。 6.区别贷记卡与准贷记卡,7.商业银行办理银行卡收单业务应当按下列标准向商户收取结算手续费：（1）宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的2%；（2）其他行业不得低于交易金额的1%。【记忆提示】吃喝玩乐2%,区别贷记卡与准贷记卡,【例34多选题】下列关于信用卡的说法，错误的有（ ）。A.信用卡可以分为单位卡和个人卡B.一个单位只能开立一个基本存款账户，同样，只能申领一张单位卡C.任何一个合
40、法公民都可以申领个人卡D.信用卡销户时，只能通过转账结清，不得支取现金,【例35单选题】下列各项中，属于信用卡的持卡人可以使用单位卡的情形是（ ）。 A.购买价值8万元的电脑 B.支付14万元的劳务费用 C.支取现金 D.存入销货收入的款项,【例36单选题】贷记卡的免息还款期最长为（ ）。A.20天 B.30天 C.50天 D.60天,种类：信汇（邮寄方式）、电汇（电报方式）,五.汇兑,汇兑，是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。适用于单位和个人的各种款项结算。,汇兑凭证,汇兑凭证,付款,撤销,退汇,撤销与退汇,【例37单选题】下列情形中，汇出银行可以办理退汇的是（）。 A.该汇款尚未汇出 B.汇款人与收款人未达成一致退汇意见 C.经过1个月无法交付的汇款 D.收款人拒绝接受的汇款,
