1、1质 量 保 证 措 施 、 进 度 保 证 措 施（ 一 ） 质 量 控 制 制 度根 据 中 华 人 民 共 和 国 注 册 会 计 师 法 和 相 关 法 律 法 规 ，结 合 本 公 司 的 具 体 情 况 ， 特 制 定 如 下 规 定 ：一 、 坚 决 执 行 注 协 颁 布 的 相 关 法 律 法 规 及 有 关 规 定 ， 严格 按 我 公 司 制 定 的 工 作 规 范 进 行 工 作 。二 、 坚 持 独 立 、 客 观 、 公 正 原 则 的 前 提 下 ， 结 合 实 际 ， 加强 与 客 户 的 沟 通 ， 在 审 计 阶 段 随 时 向 客 户 能 报 外 勤 工
2、作 的 基本 情 况 ， 征 询 客 户 对 重 大 事 项 调 整 的 意 见 ， 协 商 处 理 好 有 关 包含 在 审 计 报 告 书 中 的 未 决 事 项 ， 对 所 讨 论 的 总 结 与 结 论 应 撰写 备 忘 录 存 档 。三 、 执 业 准 则 与 职 业 道 德 是 我 公 司 的 生 命 所 在 ， 对 于 注协 发 放 的 各 种 文 件 应 严 格 切 实 执 行 ， 不 能 有 丝 毫 含 糊 ， 对 一 切违 法 违 规 行 为 ， 将 进 行 严 肃 处 理 。四 、 本 所 实 行 三 级 (逐 级 )复 核 制 度 ， 即 由 项 目 负 责 人 、部
3、门 主 任 、 主 任 会 计 师 逐 级 进 行 复 核 。 其 职 责 范 围 如 下 ：(一 )总 审 计 师 的 职 责 范 围在 公 司 负 责 人 的 领 导 下 ， 总 审 计 师 负 责 指 导 全 公 司 的业 务 。21、 业 务 质 量 把 关 (1)以 本 公 司 制 订 的 各 类 规 范 为 标 准 ， 逐 项 审 评 各 部 门 业务 质 量 ， 并 提 出 质 量 考 核 评 分 。(2)实 行 分 级 质 量 控 制 程 序 。 每 个 项 目 一 般 先 由 业 务 部门 的 项 目 经 理 (会 同 审 计 人 员 )提 出 受 理 业 务 的 审 计 报
4、 告 ， 连同 审 计 工 作 底 稿 交 部 门 经 理 或 公 司 里 所 指 定 的 注 册 资 产 审 计师 (或 由 公 司 领 导 指 定 的 复 核 人 员 )提 出 审 核 意 见 ， 经 部 门 经理 审 核 签 发 交 总 审 计 师 复 核 ， 总 审 计 师 批 准 后 交 办 公 室 打 印 ，完 成 后 由 经 理 办 公 室 加 盖 业 务 章 。(3)对 审 计 人 员 提 出 的 重 大 问 题 ， 应 明 确 答 复 或 召 开 全 公司 注 册 资 产 审 计 师 会 议 ， 并 指 导 商 讨 解 决 方 案 。2、 制 订 本 所 的 各 项 业 务
5、规 范 并 指 导 其 实 施 。3、 组 织 人 和 领 导 全 公 司 的 业 务 学 习 与 业 务 研 讨 。 4、 组 织 和 领 导 全 公 司 的 业 务 调 度 ， 包 括 部 门 间 与 季 节 间的 统 筹 安 排 。5、 参 与 重 大 审 计 项 目 的 组 织 ， 领 导 与 实 际 审 计 。6、 搜 集 国 内 外 的 各 种 信 息 ， 国 家 有 关 法 律 、 政 策 ， 并适 时 地 开 展 各 类 业 务 交 流 活 动 。7、 根 据 业 务 部 所 编 制 的 季 、 年 度 业 务 计 划 ， 汇 编 成 全 公司 的 计 划 报 公 司 领 导
6、审 批 后 监 督 实 施 。8、 全 公 司 与 部 门 业 绩 的 统 计 及 提 出 考 评 意 见 (根 据 数3量 与 质 量 )。9、 对 各 级 审 计 人 员 的 录 用 转 正 、 考 核 、 晋 升 事 宜 向 公 司领 导 提 出 意 见 。10、 对 审 计 人 员 进 行 职 业 道 德 教 育 ， 对 违 纪 事 件 向 公 司领 导 提 出 处 理 意 见 。(二 )公 司 部 门 经 理 岗 位 职 责 范 围1、 负 责 本 部 门 的 业 务 管 理 ， 对 各 项 目 组 完 成 的 业 绩 进行 统 计 和 考 评 。2、 负 责 制 订 部 门 计 划
7、 与 部 门 总 结 的 编 制 与 撰 写 。3、 在 受 权 的 范 围 内 ， 与 客 户 洽 谈 ， 开 展 职 业 道 德 教 育 ，帮 助 部 门 审 计 人 员 不 断 提 高 专 业 水 平 。4、 负 责 部 门 内 部 审 计 人 员 的 培 训 工 作 ， 开 展 职 业 道 德 教育 ， 帮 助 本 部 门 审 计 人 员 不 断 提 高 专 业 水 平 。5、 建 立 与 客 户 间 的 定 期 与 不 定 期 的 联 系 回 访 制 度 ， 加 深友 谊 、 沟 通 信 息 ， 开 拓 业 务 。6、 负 责 部 门 内 审 计 人 员 的 考 勤 、 休 假 、
8、业 绩 考 核 、 转 正定 级 、 晋 升 推 荐 等 事 项 。7、 参 与 重 大 项 目 的 审 计 ， 合 理 组 织 、 调 配 审 计 人 员 。(三 )审 计 部 门 经 理 岗 位 职 责 范 围1、 复 核 审 计 项 目 的 审 计 计 划 方 案 制 定 是 否 恰 当 。2、 审 核 产 权 归 属 是 否 有 合 法 文 件 及 证 明 。43、 审 核 选 择 的 审 计 标 准 和 方 法 是 否 恰 当 ， 目 的 是 否 明 确 。4、 审 核 专 业 技 术 人 员 各 种 质 量 鉴 定 及 流 动 资 产 抽 查 的 记录 是 否 安 全 。(四 )收
9、 费 标 准1、 业 务 收 费 严 格 按 吉 林 省 有 关 规 定 。2、 特 殊 项 目 的 收 费 由 公 司 领 导 及 总 审 计 师 统 一 研 究 掌握 。3、 坚 持 杜 绝 收 费 回 扣 及 项 目 经 办 人 员 搞 体 外 循 环 收 费 ，此 类 事 情 一 经 发 现 ， 立 即 交 由 有 关 部 门 严 肃 处 理 。5（ 二 ） 质 量 控 制 措 施一、我公司依照国家有关法律、法规和相关技术标准，采用正确的审计方法和必要的审计程序，按照约定的基本事项要求出具审计报告。二、我公司将对委托方提供的审计资料及资产占有方的商业秘密保密。三、如我公司中标某一些项目，我公司首先安排一名副经理专门负责协调、督促此项工作，并派出优秀项目负责人，组成两个以上审计小组，配备所需专业精干审计人员，分工协作，保证按时完成本项工作，如遇较复杂审计项目我公司有一套专家审计团队，可以聘请各类专家参加、指导审计工作，以保证审计报告高质量、高标准使委托方满意。四、我公司专门抽调车辆及物资，每组配备一台车辆、数台电脑和所需器材，保证审计工作所需。五、我公司接到审计工作任务我们将遵循实事求是、独立、客观、公正、合法的原则进行审计；严格按照审计程序及时间进度完成审计任务，如果需要调整，必须及时履行内部报告程序。
