新手办税备忘录.doc

1、新手办税备忘录每月底之前，增值税专用发票进项抵扣联要认证，最好 20 日前认证一次，若有不符事项及时退回，重新再开具合格增值税专用发票（注意密码区不可折叠，不可涂改有污迹）每月可购买 25 份。每月 1 日（各地抄税日按照当地国税部门要求办），一般纳税人要抄税。每月 5 日之前，一般纳税人要报税。每月 10 日之前，纳税申报（国税、地税，一个都不能少。若有运费税，先向国税申报运费税抵扣报表）。一般纳税人远程电子申报；小规模纳税人，电话申报，按 12366，根据提示音进行纳税申报。纸制报表一个季度送一次，一式三份。申报个人所得税不要忘了带上工资明细表复印件。每月 8 日之前报送统计报表给市统计局

2、。4 月 15 日、7 月 15 日、10 月 15 日、1 月 15 日前申报上季度企业所得税。2 月 15 日以前申报上年度企业所得税，先要通过审计部门审查。2 月 15 日以前要记着地税的上年度自核自缴工作，同时要注意国税有没有这一要求。每季度结束后的 10 日内要申报按销售额计算交纳的“水利基金。”4 月份要申报按职工人数和单位定额计算交纳的“水利基金”。5 月份要申报按 4 月份的工资计算交纳的“在职职工教育费附加”。“房产税、土地使用税”于 3、6、9、12 月 10 日前在市地税申报各季度税金。“车船使用税”在交养路费时收取。防洪基金按照收入的 0.1%收取，一年分两次收取。副食

3、品基金按照职工人数24 元收取。残疾人“保障金”按照本市上年职工平均工资1.6%人数 一般纳税人 CA 数字证书服务费 500 元，增值税开票系统维护费 480元，远程电子申报系统 480 元。按年收取。工会经费按照工会经费提取比例的 40%上缴市总工会。如果你是地方企业，可能还要交“地方教育费附加”。千万别忘了买“印花税”票或注册增资时交纳“印花税”。 每年 1 月交。如果你还存在：土地增值税、屠宰税、宴席税、契税、农业税、耕地占用税，可要掂记着什么时候应该交了。3 月 15 日以前要进行营业执照的工商年检。（注意未分配利润若是负数，亏损不可超过注册资本的 20%，否则对该企业是否能持续经营

4、表示怀疑）3 月份要进行软件企业年检（具体要问当地的软件协会，要早点问）。3 月份要进行上年度各项保险的结算（具体要问当地的劳动保险局，要早点问）。4 月份要进行企业代码证的年检（具体要问当地的技术监督局，要早点问）。6 月份之前银行金融部门贷款证年检。国地税年检，一般纳税人资格年检看税务部门通知。行业性年检看行业主管部门的通知。年终会计处理注意事项工商年检：1. 现金不能超过注册资金的 20%2. 银行余额和对账单一致，或经余额调节，也能达到一致！3. 其他应收款不能太多，公司资金不得借于股东！4. 公司的亏损额不能超过注册资金的 20%会计事项除以上外：1. 有暂估的入账的材料等，都要冲销

5、2. 预提费用全部冲平！3. 利润要调整到或都高于税务局的要求！4. 一般纳税人的税负率是否已经达到或都高于要求（工业 4.2% 商业 0.8%）5. 各类费用的入账是否准确，有否将不属于公司的费用入账，或者提高了标准入账了，比如：招待费 5% 广告费 2%等6. 注意公司是否没车，也把过路费，油费等车辆相关费用入账做成管理费用！但可以做福利！7. 注意工资的计提，是否已经在本年度内发放完成了！年终会计的账务处理：1. 将本年利润的余额全部转入利润分配借：本年利润贷：利润分配未分配利润如果该公司是亏损的，则会计科目反之，在这步已经完成账务处理！2. 提取盈余公积借：利润分配提取法定盈余公积、提

6、取法定公益金、提取任意盈余公积贷：盈余公积法定盈余公积、法定公益金、任意盈余公积3. 交纳个人所得税：是利润*85%*20%借：利润分配未分配利润贷：其他货币资金财务账目上 60 种合理避税的方法+ 公司岗位职责+国家对五险一金的交纳说明分享 财务账目上 60 种合理避税的方法在日常税务处理中，纳税人在会计处理上利用多种手法，减少上缴税收；合理规避偷逃国家税 各类手段、手法录于此文，供广大工作者参考。一、销售收入方面（销项税额）（一）发出商品，不按“权责发生制”的原则按时记销售收入，而是以收到货款为实现销售的依据。其表现为：发出商品时，仓库保管员记帐，会计不记帐。（二）原材料转让、磨帐不记“其

7、它业务收入” ，而是记“营业外收入” ，或者直接磨掉“应付帐款” ，不计提“销项税额” 。（三）以“预收帐款”方式销售货物，产品（商品）发出时不按时转记销售收入，长期挂帐，造成进项税额大于销项税额。（四）制造大型设备的工业企业则把质保金长期挂帐不转记销售收入。（五）价外收入不记销售收入，不计提销项税额。如：托收承付违约金，大部分企业收到违约金后，增加银行存款冲减财务费用。（六）三包收入”不记销售收入。产品“三包”收入是指厂家除向定点维修点支付费用外，还有按一定比例支付商家“三包费用” （含配件） ，保修点及商家挂帐不记收入，配件相当一部分都记入“代保管商品” 。（七）废品、边角料收入不记帐。主

8、要是工业企业的金属边角料、铁肖、铜肖、铝肖、残次品、已利用过的包装物、液体等。这些收入多为现金收入，是个体经营者收购。纳税人将这些收入存入私人帐户，少数应用在职工福利上，如：食堂补助，极个别用于上缴管理费，多数用在吃喝玩乐和送礼上。（八）返利销售。市场经济下的营销方式多变，返利销售是厂家为占领市场，对商家经营本厂产品低于市场价格的利益补偿, 是新产品占领市场的有效手段, 是市场营销策略的组成部分. 其形式主要有两种:一是商家销售厂家一定数量的产品, 并按时付完货款, 厂家按一定比例返还现金。二是返还实物、产品、或者配件。商家接到这些现金、实物后，现金不入帐也不作价外收入，更不作“进项税额转出”

9、 ，形成帐外经营。（九）折让收入。折让即折让与折扣，相似于返利销售，所不同的是：折让是发生在销售实现的时候，在发票上注明或另开一张红票反映的销售方式。按照税法规定，在发票上注明折让数额的，按实际收款记收入， 。另外开具红票的，不允许冲减收入。在实际工作中，纳税人往往是用红票冲减收入，将冲减的收入以现金方式给购货员，购货方不记价外收入，造成少缴税款。（十）包装物押金逾期（满一年）不转记销售收入。（十一）从事生产经营和应税劳务的混合销售，纳税人记帐选择有利于己的方法记帐和申报纳税。（十二）销售使用过的固定资产，包括应缴消费税的摩托车、汽车、游艇等，不符合免税规定的，也不按 4%的征收率计算缴纳增值

10、税，而是直接记营业外收入。（十三）为调节本企业的收入及利润计划，人为调整收入，将已实现的收入延期记帐。（十四）视同销售不记收入。企业用原材料、产成品等长期投资，产品（商品）送礼或作样品进行展销，不视同销售记收入，不记提销项税额。（十五）母公司，下挂 *多家子公司，涉及增值税发票、普通发票部分的业务全部在母公司核算，其它任由子公司，子公司每年向母公司上缴一定的管理费。（十六）小规模纳税人为了达到一般纳税人标准，在认定后，达不到标准将要年检时，采取多家一般纳税人互相开具增值税专用发票，货款也互相支付，但就是一点，几家开具发票，互相之间的业务都不增值，这些就是一些企业税负偏低的一种原因。（十七）已开

11、具的增值税发票丢失，又开具普通发票，不记收入。（十八）商业企业按工业企业办理税务登记和认定增值税一般纳税人，抵扣进项税额不按付款凭证而按原材料入库单。（十九）购进货物时，工业没有验收人库，或者利用发料单代替入库单，申报抵扣。商业没有付完款，自审抵扣，或者先虚开一张大额现金收据，先增加“现金”后，以坐支现金的方式让对方开一张现金收据回来办理抵扣，这些业务没有大量的外调取证很难查清楚。（二十）用背书的汇票作预付帐款，利用现代技术涂改多次复印充当付款凭证，用来骗取抵扣。（二十一）应税劳务没有付款申报抵扣（委托加工、水、电、运费） 。（二十二）在建工程领用原材料或者用作本单位的福利等非应税项目，不作进

12、项税额转出。（二十三）取得进项专用发票，开票方、收款方不一致，票货、票款异地申报抵扣。（二十四）商业企业磨帐不报税务机关批准，擅自抵扣税款。（二十五）用预付款凭证（大额支票）多次复印，多次充作付款凭证，进行申报抵扣。（二十六）运输发票开具不全，票货不符，或者取得假发票进行抵扣。（二十七）为达抵扣目的，没有运输业务，去运管办、货运中心、地税局等单位代开发票进行申报抵扣。（二十八）铁路客运发票（行李票）当作运输发票进行申报抵扣。（二十九）最为典型的是个别企业将拉运垃圾的发票当作运输货物发票申报抵扣。（三十二）稽核评税、税务稽查查补的增值税、所得税补缴后，不作帐务调整，该作进项转出的不转出，该调增所

13、得额的不调整帐务，造成明征暗退。有的把补缴的增值税再记入进项税额。（三十三）福利企业外购原材料转让或者直接销售，自己没有生产能力，委托加工就地销售、也按自产产品申报骗取退税。（三十四）福利企业该取得增值税专用发票不取得，自认为反正是退税，造成税负偏高，退税也多。（三十五）福利企业购进货物使用白条，骗取高税负退税。四、企业所得税方面（三十六）中央与地方企业所得税划分模糊，纳税人为方便，只在地税办理税务登记。特别是2002 年实行各 50%企业所得税以来，由于国地税信息不共享，致使在 2002 年新办证的纳税人没有全部到国税办理税务登记。（三十七）企业收取的承包费不记人所得额，长期投资、联营分回的

14、盈亏不在帐上反映，始终在往来帐上反复。（三十八）购买股票、债券取得的收入不按时转记投资收益。（三十九）未经税务机关批准，提取上缴管理费。（四十）发生大宗装修、装潢费用以及待摊费用不报税务机关批准就摊销。（四十一）多计提应付工资，年终将结余部分上缴主管部门。（四十二）不上缴统筹金的单位，计提统筹金长期挂帐不缴。（四十三）购买土地，准备扩建，将土地作为固定资产计提折旧。（四十四）盘盈的固定资产、流动资产不作损益处理。（四十七）应有个人承担的个人所得税进入管理费-其它。（四十八）主管部门向下级分摊费用，下级只有记帐支付凭证，没有原始凭证。（四十九）邮政、电信行业收取的邮资、话费没有按照规定开具发票，

15、用盖邮戳的白条、托收承付票据给客户。（五十二）购入固定资产列入费用，或者将固定资产分解开票记入费用。（五十三）在建工程的贷款利息记入管理费用或者财务费用。（五十四）财产损失不经税务机关批准，直接在税前扣除。（五十五）流动资产损失在地税批复后，直接记入营业外支出，涉及增值税部分不作进项税额转出。（五十六）补贴收入不并入计税所得额，直接记入资本公积或盈余公积。（五十七）业务费、广告费超支后放在其它科目列支，如：手续费、差旅费、会议费、有害补助等。（五十八） ，未经税务机关批准，在税前列支三新费用（新产品、新技术、新工艺的技术开发费） 。（五十九）校办企业、福利企业的证书没有年检，申请减免企业所得税

16、。（六十）税务稽查审增的所得额，属于时间性差异部分，只补税不调帐，造成明征暗退。公司岗位职责管理副总经理岗位职责1、 参与公司重大决策。2、 主抓人力资源工作，包括人才储备、新员工转正、员工培训、员工日常工作考核、绩效考核标准的解释工作，员工升职、降职、解聘。3、 公司业务流程、管理条例、岗位职责再造。4、 提出对公司的改革意见，拿出具体实施方案。5、 公司法律事务的处理。6、 公司网站的建设。7、 负责公司安全管理。技术副总经理岗位职责1、 参与公司重大决策。2、 负责管理与指导软件部、技术部工作。3、 负责软件项目开发。4、 组织制定高端技术解决方案。5、 参与重大项目的立项。6、 负责重

17、大信息搜索及组织。7、 培育及组织维修市场工作。8、 公司高端网络资质办理及人员资质的培训工作。业务副总经理岗位职责1、 参与公司重大决策。2、 负责公司市场销售的指导和开发。3、 负责公司重大客户的管理维护，密切厂家之间的关系。4、 对公司日常业务进行调度和协调。5、 参与重大项目的立项。6、 协助其他部门完成重大攻关项目。财务副总经理岗位职责1 参与公司重大决策。2 公司管理财务工作。3 负责北京办事处工作。4 对公司资本融资与运作。5 成本控制与资金周转。6 协助实施绩效考核。7 信息化建设。总经理秘书岗位职责1、 负责总经理办公服务工作。2、 负责总经理日程安排。3、 负责会议筹备、通

18、知并记录、整理、存档会议纪要，以及会议资料的发放和收集。4、 负责来往信件的处理工作，做好来访接待工作。5、 负责每周工作安排的编发。6、 负责督促、检查、催办总经理批件及办公会议议定事项的办理工作。7、 招标文件的制作。8、 搜集与反馈公司经营、产品相关信息。9、 完成领导交办的其他任务和各种应急事务的处理。人力资源、监督岗位职责1、 按各部门用人需求标准，做好招聘工作。2、 组织公司培训，并检查落实各部门培训计划执行情况。3、 办理离职员工各种手续。4、 负责各部门绩效考核工作。5、 组织纪律检查。6、 对采购“货比三家”进行监督抽查，发现问题上报经理。7、 网站建设与维护。8、 法律事务

19、处理。9、 公司合同审核。10、 媒体宣传、新闻采访。11、 组织企业文化活动。12、 树立公司专业形象，保证索福公司名誉不受到侵害。档案员职责1、 电话传达。2、 信件、资料、报纸收发。3、 复印资料及复印机维修管理。4、 图书、档案(资质、合同等 )管理。5、 饮用水管理。6、 技术服务工作统计与监察。业务部门经理岗位职责1、 根据公司运营管理总体发展计划和工作目标，组织实施，确保完成公下达的经营责任指标。2、 确保每月的项目回款、发票正常收回。3、 合理使用资金，加快资金的周转率。4、 控制库存，实现动态库存的零管理。5、 开展公司的市场经营和客户服务工作，组织开展市场调查、经营分析，掌

20、握竞争对手动态，及时组织竞争方案的制定和实施，确保公司在市场竞争中的主动。6、 组织实施部门机构和人员的调整设置、绩效考核及二级薪酬分配，提出员工的招聘和使用计划，保证公司内部考核、薪酬分配制度的合理完善及人力资源的有效配置，推进公司目标的实现。7、 推进公司的企业文化建设，掌握员工主要思想动态，倡导队伍的创新和团队精神，提升公司核心竞争能力。8、 完成项目方案的制定及合同形成、标书制作。9、 密切与客户及供应商的工作合作关系。10、 每周定期将所负责区域信息反馈至公司，了解用户需求及市场动态。11、 对于重点项目、重点用户应及时申报公司，并动用公司人力、财力、技术等资源来保障项目的成功(以书

21、面形式申报 )。1、 严格按项目执行计划书执行，为验收做好全部准备。12、 每季制定对新产品推广计划，并按时实施完成。13、 开拓新市场，增加新客户。14、 组织本部门员工业务培训。15、 树立索福公司的专业形象，保证索福公司的名誉不受到侵害。采购经理岗位职责1、 严格按照公司规定的报价原则进行对外报价。2、 确保每月的发票正常收回。3、 凡与经销产品相关的厂家代理资质、培训计划、促销政策、奖励、返点、厂家资源的掌握、价格体系更新等必须做到了如指掌，落实到人。4、 要积极主动配合业务部门做好每个项目方案，并与业务部门达成共识。5、 采购要严格按流程执行并做到货比三家，控制降低采购成本，对供应商

22、进行管理及考评，每年按一定比例更新供应商(形成表单) 。6、 密切与供应商的合作关系，做到投入、细致、深知，达到低价、快速、及时供货。7、 严格执行合同管理规定，要按时签订，不得延误，并在第一时间将合同传递给与项目相关的人员。8、 负责客户部项目执行中与技术部、财务部的协调及结算信息的传递。9、 综合调配公司库存资源，订货时必须要了解当前库存情况，在有库存的情况下要以先出库存为主。10、 负责门市产品选型、市场导向、宣传资料。11、 组织本部门员工业务培训12、 树立索福公司的专业形象，保证索福公司的名誉不受到侵害。采购员岗位职责1、 严格按照公司规定的报价原则进行对外报价。2、 凡与经销产品

23、相关的厂家代理资质、培训计划、促销政策、奖励、返点、厂家资源的掌握、价格体系更新等必须做到了如指掌，落实到人。3、 要积极主动配合业务部门做好每个项目方案，并与业务部门达成共识。4、 采购要严格按流程执行并每做到货比三家，控制降低采购成本，对供应商进行管理及考评，每年按一定比例更新供应商(形成表单) 。5、 承担所负责区域产品项目的标书制作、现场答议、评委协调等与投标有关一切事宜，对于临时应急在客户部不能给予支持的前提下，必须与用户进行深层感情沟通后再进行投标。6、 协助经理搞好供货渠道建设。7、 严格执行合同管理规定，要按时签订，不得延误，并在第一时间将合同传递给与项目相关的人员。8、 负责

24、客户部项目执行中与技术部、财务部的协调及结算信息的传递。9、 综合调配公司库存资源，订货时必须要了解当前库存情况，在有库存的情况下要以先出库存为主。10、参加本部门员工业务培训。11、树立索福公司的专业形象，保证索福公司的名誉不受到侵害。售前技术支持经理岗位职责1、 提供产品售前的技术支持。2、 与用户交流，为用户提供技术方案的编写。3、 收集、分析用户需求，提供解决方案，引导客户技术和产品选择。4、 参与公司其他工程项目的建设，并为其提供建议与技术支持。5、 组织本部门员工业务培训6、 收集、整理相关技术信息。7、 完成公司安排的其他工作。8、 树立索福公司的专业形象，保证索福公司的名誉不受

25、到侵害。售后服务经理岗位职责1、 根据公司运营管理总体发展计划和工作目标，组织实施，确保完成公下达的经营责任指标。2、 组织实施部门机构和人员的调整设置、绩效考核及二级薪酬分配，提出员工的招聘和使用计划，保证公司内部考核、薪酬分配制度的合理完善及人力资源的有效配置，推进公司目标的实现。3、 合理分工，做好用户的送货及设备安装调试工作。4、 提高本部门技术服务水平，及时解决用户的各种售后问题，提高用户满意度。5、 审核技术服务报告单 ，做好本部门的绩效考核工作。6、 每周定期将所负责区域信息反馈至公司，了解用户需求及市场动态。7、 开拓新市场，增加新客户。8、 推进公司的企业文化建设，掌握员工主

26、要思想动态，倡导队伍的创新团队精神，提升公司核心竞争能力。9、 控制本部门的各项费用。10、定期组织本部门员工业务培训。11、树立索福公司的专业形象，保证索福公司的名誉不受到侵害。售后服务部工程师岗位职责1、 做好用户的送货及设备安装调试工作。2、 做好安装调试记录，包括产品标识性信息、用户的详细信息及相关人员信息。3、 对公司售出产品进行售后服务和维修。4、 服务过程中的信息要及时反馈给相关人员，并作记录。5、 认真填写技术服务报告单 ，所涉及的文件文档资料要及时存档备份。6、 开拓新市场，增加新客户。7、 参加本部门业务培训。8、 树立索福公司的专业形象，保证索福公司的名誉不受到侵害。内控

27、结算员岗位职责1、 掌握每笔合同的签订情况、资金额度，项目负责人确定回款时间后由内控部对资金进行协调使用。2、 协调资金原则：对于合同周期短、利润高、回款快、比较主要或重大项目先予执行。3、 与合同执行人确认合同执行计划书，合同执行前由项目负责人确定验收时间、回款时间、由内控部监督执行情况。4、 货物到公司 24 小时内督促项目负责人将货物运到用户处。5、 由财务部制定验收单，由内控部进行前期验收。6、 定期参加部门人员培训。7、 完成公司的所下达的其他工作。8、 树立索福公司的专业形象，保证索福公司的名誉不受到侵害。销售代表岗位职责1、 协助经理确保完成计划销售额，并确保项目利润率。2、 协

28、助经理确保每月的项目回款、发票正常收回。3、 协助经理合理使用资金，加快资金的周转率。4、 本项目组订货、合同的签订及售货服务工作。5、 本项目组技术资料编写，日常资料管理。密切协助业务部完成项目方案的制定及合同形成前的工作。6、 协助部门经理完成标书制作。7、 项目进行信息的反馈工作。8、 积极完成新产品推广任务。9、 在经理指导下开拓新市场，增加新客户。10、参加本部员工业务培训11、树立索福公司的专业形象，保证索福公司的名誉不受到侵害。软件部经理岗位职责1、根据公司运营管理总体发展计划和工作目标，组织实施，确保完成公司下达的经营责任指标。2、开展公司的市场经营和客户服务工作，组织开展市场

29、调查、经营分析，掌握竞争对手动态，及时组织竞争方案的制定和实施，确保公司在市场竞争中的主动。3、组织实施公司机构和人员的调整设置、绩效考核及二级薪酬分配，提出员工的招聘和使用计划，保证公司内部考核、薪酬分配制度的合理完善及人力资源的有效配置，推进公司目标的实现。提供项目的设计方案，协助公司顺利接下项目。4、推进公司的企业文化建设，掌握员工主要思想动态，倡导队伍的创新和团队精神，提升公司核心竞争能力。5、协助用户完成需求分析报告和开题立项所需的各种报告。6、研究和制定项目的技术方针和目标。7、编写详细的设计方案，确定项目的组成人员和分工。8、配备开展项目所需的各种资源。9、掌管项目开发资金的运用

30、。10、协调用户和工作人员的相互交流。11、领导开发人员研制完成项目。12、保证项目达到合同规定的技术指标。13、协助用户完成项目的检查和验收，提供各种必要的材料。14、协助财务部门回收项目费用。15、每季制定对新产品推广计划，并按时实施完成。16、开拓新市场，增加新客户。17、定期组织部门人员培训。18、树立索福公司的专业形象，保证索福公司的名誉不受到侵害。软件代理岗位职责1、 确保完成计划销售额，并确保项目利润率。2、 及时将所代理软件的相关资料送达客户，并进行深入的介绍，采用幻灯片、安装试用等方式广泛宣传。3、 经常与用户联系，了解用户对软件的反映及需求情况，制定出公司切实可行的推广计划

31、认真落实执行。4、 及时与开发商沟通，取得开发商的技术支持，与开发商一起做好技术培训和售后服务工作。5、 开拓新市场，增加新客户。6、 每周定期将所负责区域信息反馈至公司，了解用户需求及市场动态。7、 控制项目费用。8、 参加本部门的业务培训9、 树立索福公司的专业形象，保证索福公司的名誉不受到侵害。程序员岗位职责1、 确保完成计划销售额。2、 参加用户需求调研，详细记录用户的需求，结合自身所掌握的编程技术，提出初步解决方案。详细深入的掌握所承担项目的需求分析和设计报告。尽职尽责编写出实现各项功能的完整代码。3、 负责所编程序的自测试工作，参加系统集成和安装。编写用户操作使用说明书。4、 开拓

32、新市场，增加新客户。5、 完成公司交给的其他任务。6、 经常了解用户的意见和需求，不断完善软件功能，达到用户满意。7、 公司开发项目和数据要严格保密，不许泄漏。8、 定期参加部门人员培训。9、 树立索福公司的专业形象，保证索福公司的名誉不受到侵害。财务经理岗位职责1、 协助经理制定公司年度和阶段性市场经营、客户服务工作计划和工作目标并组织实施，确保完成公司下达的市场经营、客户服务等经营管理指标。2、 贯彻执行会计法等财经法律制度，制止违反财经纪律、财会制度的行为,发现重大问题及时向财务副总或总经理汇报，确保各项财务活动符合有关规定。3、 组织实施公司机构和人员的调整设置、绩效考核及二级薪酬分配

33、，提出员工的招聘和使用计划，保证公司内部考核、薪酬分配制度的合理完善及人力资源的有效配置，推进公司目标的实现。4、 推进公司的企业文化建设，掌握员工主要思想动态，倡导队伍的创新和团队精神，提升公司核心竞争能力。5、 指导财会业务处理，采购货比三家询价备案,强化资金管理。6、 准确审核报销的各种票据。7、 定期组织部门人员培训。8、 树立索福公司的专业形象，保证索福公司的名誉不受到侵害。会计岗位职责1、 贯彻执行会计法等财经法律制度,制止违反财经纪律、财会制度的现象，发现重大问题及时向部门领导报告，确保企业各项财务活动符合有关规定。2、 审核各部门编制的费用报表，办理收入、成本、资金等会计核算，

34、按时编制各种财务报表，使经营成果得到准确及时反映。根据国家有关规定，严格发票管理。并定期检查发票使用情况。3、 负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作的协调与管理。协调各岗每月以报表方式对账目做出结算。4、 负责公司财务收支核算，即对各类报表的审核、监督及核销工作。5、 保管好各类财务资质证件、印章。6、 编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科目汇总表及财务报表。7、 协调出纳员进行资金业务管理。8、 对进项发票进行登记，并及时到税务机关认证。9、 按时报税、交税。协调好税务部门的工作。10、编制应收应付、往来款项报表，每月传达到公司各部门进行帐目核对。11、定期参加部门人

35、员培训。12、树立索福公司的专业形象，保证索福公司的名誉不受到侵害。会计核算科； 直接上级：财务部经理； 下属部门：固定资产核算岗位，材料核算岗位，工资核算岗位，成本费用核算岗位，无形资产和递延资产。 部门性质：会计成本费用核算，成本管理； 管理权限：受财务部部长委托，行使对财务部的成本费用核算整过程的核算和监督管理； 管理职能；严格按照成本核算办法规定，正确归集，分配生产费用，计算产品成本，编制成本费用报表，进行成本费用的分析和考核，对所承担的工作负责。 具备条件：1。坚持原则，廉洁奉公； 2具有会计专业技术资格； 3主要一个单位或者单位内一个重要方面的财务工作时间不少于二年； 4熟悉国家的

36、财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握本行业业务管理的有关知识； 5有较强的组织能力； 6身体状况能够适应本职工要求。 职业道德：1。敬业爱岗； 2热爱本职工作； 3依法办事； 4客观公正； 5搞好服务； 6保守秘密； 主要职责：1。服从财务部部长对会计核算工作的要求和指导，一切工作在财务部部长的指导下展开，一切管理行为向财务部部长负责； 2每年根据公司制订方针、计划及目标，确定成本控制目标，层层落实分解到各生产车间及班组，并组织推动并督促检查各车间班组做好成本核算工作，做到人人动脑筋，个个算成本，保证完成和超额完成成本计划，保证公司总目标的实现。 3 制订和组织执行全公司的成本管理制度，进行

37、成本预测，编制成本预算；加强成本控制，核算产品成本；编制成本费用报表，检查考核综合分析公司成本计划的完成情况及增产节约经济效果，组织和指导各车间开展成本管理工作，总结推广先进经验。并协助有关部门建立在产品台账和半产品成品登记簿，在产品的内部转移和半产品的出库、入库都要认真登记，对在产品和自制半产品要定期盘点，做到账实相符。采取多种形式开展部门、车间、班组的群众性经济核算，贯彻经济责任制。 4会同劳资部门，严格按照规定掌握使用工资总额，分析工资计划的执行情况，对于违反工资计划，以及按照规定预发，滥发工资及津贴的行为应预以制止，或向财务部部长和有关领导报告。 5审核工资计算表，办理代扣款项，发放工

38、资后，要及时收回；经签名的工资计算表，作为原始凭据入账。 6制订固定资产目录，进行固定资产折旧的分类核算。对列作固定资产管理，按类别和部门列示，一式二份，一份由设备动力科保管，一份由财务部门保管，每月设备动力科应将固定资产的增减数量及保存地点报财务会计核算科，做到账实相符。 7会计核算科组织使用部门，设备动力科每年对固定资产进行清查盘点，发现盈亏要清查原因，在未查明之前不得轻易处理，待查明原因后经法定代表人批准，进行账务处理。 8拟定材料管理与核算的实施办法，对于原材料，燃料、包装物等材料的收发，领退和保管，都要制定手续和制度，明确责任。 9认真审核材料供应计划和供贷合同，防止盲目采购，对超计

39、划用款，要经过总经理批准。10参与库存材料的清查盘点。对盘盈、盘亏和报废的材料要查明原因，分别不同情况经过批准后进行账务处理。 11要经常深入了解材料的储备情况，对于超过正常储备和呆滞积压的材料，要分析原因，提出处理意见，报总经理批准后处理。 12完成领导交办的其他工作 财务科； 直接上级：财务部经理； 下属部门：出纳、往来结算、流动资金核算岗位、财务成果核算岗位。 部门性质：负责日常现金及银行的往来结算； 管理权限：现金及银行的结算，办理销售款项业务结算，负责对其他应收、应付、暂付款项的核算； 管理职能；办理现金收付和银行结算业务，登记现金和银行日记账，编制日报表。负责保管现金和各种有价证券

40、及印章，空白收据和支票。做好债权 具备条件：1。坚持原则，廉洁奉公； 2具有会计专业技术资格； 3主要一个单位或者单位内一个重要方面的财务工作时间不少于二年； 4熟悉国家的财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握本行业业务管理的有关知识； 5有较强的组织能力； 6身体状况能够适应本职工要求。 职业道德：1。敬业爱岗； 2热爱本职工作； 3依法办事； 4客观公正； 5搞好服务； 6保守秘密； 主要职责：1。严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核。检查出纳人员办理现金收付和银行结算业务的合法性。 2检查核对现金账面余额与库存现金是否相符，银行存款账面余额

41、与银行对账单是否相符，3严格按照财经法规、财务制度和费用计划报销费用，对违反抽和超过费用计划的，予以制止。 4及时组织好债权、债务的清理工作。年终月末，对确实无法收回的应收款项和无法支付的应付款项，应查明原因，报总经理批准后处理。 5拟订流动资金管理与核算实施方法，并组织有关部门贯彻执行。 6编制现金收点计攻银行借款计划。 7负责流动资金调度，组织流动资金供应，考核流动资金使用效果。 8监督销售业务款项的结算。编制损益表，进行利润的分析和考核。提出扩大销售，增收节支和增加利润的建议和措施。 9完成领导交办的其他工作 稽核科； 直接上级：财务部经理； 下属部门：总账报表岗位；稽核岗位；会计档案岗

42、位； 部门性质：审查各项财务收支，登记总账，编制财务报表； 管理权限：受财务部部长的委托，行使对财务部的所有会计凭证合法性、真实性正确性进行复审、根据审核无误的总账及其有关明细账余额编制会计报表。 管理职能；对一切经济事项逐笔审核，对不符合规定的收支，提出意见，向总经理汇报进行处理，审查各项财务成本计划指标计算是否正确，发现问题及时提出意见和建议，调阅会计档案，要严格办理借阅手续。 具备条件：1。坚持原则，廉洁奉公； 2具有会计专业技术资格； 3主管一个单位或者单位内一个重要方面的财务工作时间不少于二年； 4熟悉国家的财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握本行业业务管理的有关知识； 5有较强的

43、组织能力； 6身体状况能够适应本职工要求。 职业道德：1。敬业爱岗； 2热爱本职工作； 3依法办事； 4客观公正； 5搞好服务； 6保守秘密； 主要职责：1。检查外来凭证的合法性；合理性；审计其手续是否齐全； 2认真审核记账凭证所反映的经济内容是否真实，会计处理是否正确。经审核无误的记账凭证方可入账。 3每月编制总账科目余额平衡表，并与有关明细账核对，保证总账与明细账相符。 4月、季、年按国家统一的报表格式编制会计报表、对报表间有对应关系数字进行审核。上报有关部门。 5管理会计凭证和账表。每月疑义了，整理各岗位的会计凭证和资料，集中保管。 6审查财务成本计划。审查各项计划指标计算是否正确，计划

44、是否切实可靠。 7财务资料按档案管理办法的有关规定，及时归档。对需要销毁的会计档案，要填写“会计档案销毁清册“。销毁时，由单位领导指定档案部门和财务部门共同派员监销，并在销毁清册上签名或盖章。“会计档案销毁清册 “长期保存以便查。 8审查各营业点的收入、成本、费用。每月根据各产品直销点的销售清单，认真审核。对各项营业费用的发生额分析考核，月末、年末对营业点的库存产品价值进行计算，可以及时发现问题，解决问题。 。 9完成领导交办的其他工作人事科； 直接上级；人事部； 部门性质；人事管理； 管理权限；受人事部委托，行使对公司人事管理权限，并承担执行公司规章制度、管理规程及工作指令的义务； 管理职能

45、；合理地组织对公司员工管理，积极开展工作，培养和合理利用人力资源； 主要职责：1。严格服从人事部的统一指挥，执行其工作指令，一切管理行为向人事部负责；2严格遵守公司各项管理制度，认真行使公司给予的管理权力，杜绝一切越权事件的发生；3负责草拟人事管理制度，工作计划和目标； 4抓好人事管理工作； 5负责公司人员调动指标的审办工作； 6负责员工的考核、评议，并向领导推荐优秀人才； 7人员的考选、任聘、培训、考核、奖惩、升迁、福利、抚恤、离职、退休等事项的审核与办理； 8拟订人事培训计划、内容、方法，并组织实施； 9负责人事档案管理工作； 10员工的征信、保证书的保管及定期复查； 11劳保事务的联络及

46、有关疑难的解释； 12负责人事统计管理工作； 13做好公司团、工会、计划生育等工作； 14协助做好有关人事方面的管理工作； 15完成临时交办的其他工作 劳动工资科； 直接上级：人事部； 部门性质：工资报酬和劳动力资源管理； 管理权限：受人事部委托，行使对公司员工工资报酬和劳动力资源调配管理权限，并承担执行公司规章制度、管理规程及工作指令的义务； 管理职能；合理地组织公司劳动报酬和劳动力资源管理工作，以实现用最小合理地投入达到最大产出之目的； 主要职责：1。服从人事部的统一指挥，执行其工作指令，一切管理行为向人事部负责； 2严格遵守公司的各项管理制度，认真行使公司给予的管理权力，杜绝一切越权事件

47、的发生； 3拟订本科的工作计划和目标； 4负责编制公司每月的工资报表，并协助财务部门做好工资发放工作； 5负责编制公司每月的工资报表，并协助财务部门做好工资发放工作； 6负责公司的劳动报酬管理工作； 7公司劳动力资源的调配； 8负责编制公司员工需求计划及员工的招聘； 9负责办理公司员工的劳务纠纷处理； 10员工日常考勤管理工作； 11协助做好人事档案管理工作； 12协助做好人事档案管理工作； 13协助搞好公司人员统计管理工作； 14协助建立员工的工作业绩档案，组织对员工的考核； 15协助公司的共青团、工会、妇女工作及计划生育工作； 16完成临时交办的其他工作 市场科； 直接上级：营销部； 部门

48、性质：产品销售和市场开拓； 管理权限：受营销部委托，行使对公司产品的销售和市场开拓管理的权限，承担执行公司规章制度、规程及工作指令的义务； 管理职能；合理地组织公司产品销售、开拓市场，并对其过程实行指挥、指导、协调、监督管理； 主要职责：1。严格服从营销部的统一指挥，执行其工作指令，一切管理行为向营销部负责；2严格遵守公司的各项管理制度，认真行使公司给予的管理权力，杜绝一切越权事件的发生； 3负责公司产品销售、市场开拓工作； 4负责拟订产品销售计划和市场开拓计划； 5负责拟编和控制本部门的月季年度预算； 6负责销售管理办法的研究，并提出改进建议； 7负责对营销人员的业务水平和业绩考核、评比；

49、8负责产品市场潜力调查和市场情况分析； 9负责客户档案资料的建立与运用； 10负责销售资料统计与分析； 11负责销售资料统计与分析； 12负责对账物卡的核对； 13负责对直销点完成任务情况的监督； 14客户、同业、环境调查分析； 15协助处理收账和账款异常问题； 16协助做好各类信息的采集和搜集工作； 17.。协助做好有关合同条款事项的工作； 18协助做好有关产品销售工作； 19完成临时交办的其他工作储运科； 直接上级：营销假部； 部门性质：对仓储、产品运送的管理； 管理权限：受营销部的委托，行使对公司仓储管理，物资、产品运送服务管理权限，并承担执行公司规章制度、管理规程及工作指令的义务； 管理职能；负责组织公司物资仓储管理和配送、运输管理，积极合理地展开产品调度工作；主要职责：1。严格服从营销部的统一指挥，执行其工作指令，一切管理行为向营销部负责；2严格遵守公司的各项管理制度，认真