1、学习目标,熟悉K/3财务系统的业务流程掌握K/3财务系统的基本操作方法 灵活运用K/3财务系统操作日常业务,系统管理 总账 报表 现金流量表 固定资产管理 现金管理 应收/应付 工资管理,目录,注：单箭头表示从总账取数或是生成凭证传递到总账；双箭关表示既可以从总账取数又可以传递凭证到总账。,系统管理课程内容,账套管理 用户权限管理,系统管理-账套管理操作步骤,1，初次使用时，用户名：Admin，无密码 2，添加机构代码和名称 3，建立新账套，并且设置账套属性 4，启用新账套 5，备份账套 6，恢复账套,系统管理-账套管理练习数据,（一）新建公司机构及账套 1、公司机构代码：01 2、公司名称：
2、深圳绿色原野有限公司 3、账套号：01.01 4、账套名：非凡工业 5、账套类型：标准供应链解决方案 6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名 7、数据库文件路径：C:MSSQL7DATA；或D:MSSQL7DATA（二）设置账套参数 1、公司名称：深圳绿色原野有限公司 2、记账本位币：人民币 货币代码：RMB 3、账套启用期间：2006年07月01日,系统管理-用户管理课程内容,用户组和用户 功能授权,系统管理-用户管理操作步骤,1，增加用户组 2，授予用户组功能权限 3，增加用户，选择所属用户组 4，授予用户功能权限,系统管理-用户管理练习数据,用户组,系统管理-用户管理练习数据,用户,
3、系统管理课程回顾,系统管理主要讲了哪些内容 新建账套需要注意哪些事情 用户授权有哪些简易方法下面我们将进入总账系统的讲解,目录,系统管理 总账 报表 现金流量表 固定资产管理 现金管理 应收/应付 工资管理,财务系统的系统结构,总账-与其它系统集成结构图,总账,凭证,取数,总账-总体应用流程,总账-初始化的业务流程,核算参数,基础资料,初始数据录入,结束初始化,1，总账参数设置 系统参数是总账系统的基础，它的设置关系到所有财务流程的处理，用户在设置前要慎重考虑。 2，基础资料设置 基础资料中的公共资料不仅是总账系统的基础数据，也为其他系统所共同使用，是k/3整个系统所不可缺少的基础资料。 3，
4、初始数据录入,总账-初始化设置,总账-系统参数设置步骤,以内设的系统管理员administrator登录 设置“系统”、“总账”、“会计期间”三类系统参数,总账-参数设置应注意的事项,对于没有购买应收、应付账款管理的单位想要借助于总账系统来进行往来业务核销必须选择启用往来业务核销。 想要通过系统每月自动进行结转损益必须设置本年利润科目321，并选择结账要求损益类科目余额为零。 在实际应用过程当中最好选择凭证过账前必须审核以保证财务数据的正确性。若采用单一记字凭证的单位最好选择新增凭证自动添补断号。但选择收、付、转字的单位就不要选择此项，以免出现各种凭证在一起统一编号的情况。 选择显示科目的最新
5、余额及预算额。可以在录入凭证时随时了解最新余额。 “会计期间”中内容是不得修改的，其启用时间与新建账套的启用期间相同（故总账的会计期间是由新建账套确定的，不能更改）,总账-参数设置练习数据,深圳绿色原野公司的总账参数如下： 1深圳绿色原野公司使用“股份制企业会计科目”； 2. 企业需要启用往来业务核销功能且往来科目必须录入业 务编号; 3、企业财务采用账结法，结账要求损益类科目余额为零； 4、凭证过账前必须进行审核； 5现金银行存款赤字报警； 6新增凭证自动填补断号； 7银行存款科目必须录入结算方式和结算号；,总账-基础资料的设置,增加公共基础资料：科目、币别、凭证字、计量单位 增加核算项目：
6、部门、职员、客户 核算项目与会计科目连用其功能类似明细科目，但弥补了明细科目设置过多不利于系统运行等缺陷,总账-基础数据操作步骤,客户资料,供应商资料,结算方式,计量单位,凭证字,币别,部门,仓库资料,物料资料,辅助资料,会计科目,职员资料,备注资料,白色：代表公共基础资料 黄色：代表非必要资料 绿色：代表重要资料,总账-公共基础数据练习数据1,币别,总账-公共基础数据练习数据2,凭证字,总账-公共基础数据练习数据3,引入股份制会计科目 修改以下科目资料,总账-重要基础资料练习数据,客户,总账-初始数据概述,科目初始数据录入分为两种情况： 账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个
7、会计科目的初始余额； 账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额。现金流量数据录入：如果账套为年中启用还需要录入启用期前的现金流量数据，以便总账系统计算全年的现金流量表,总账-科目初始数据录入,灰色：不可以录入 白色：可以录入 数量金额科目：需要录入数量 外币业务科目：需要分币别录入余额 辅助核算的科目：需要在核算项目处录入余额 损益类科目：如年中启用，需要录入本年累计损益金额,总账-初始数据录入步骤,初始科目数据录入 现金流量数据录入：若需要在总账中出具现金流量表 试算平衡 结束初始化,总账
8、-结束初始化的平衡公式,科目初始余额： 综合本位币的期初余额借方=综合本位币期初余额贷方 综合本位币的本年累计借方=综合本位币本年累计贷方现金流量初始余额平衡公式： 主表“经营活动产生的现金流量净额”附表“经营活动产生的现金流量净额” 主表“现金及现金等价物的净增加额”附表“现金及现金等价物的净增加额”,总账-初始化回顾,本节主要讲解了哪些内容 参数设置中需要注意哪些问题 基础资料录入的先后顺序 科目设置的技巧 初始数据录入操作 结束初始化的平衡公式,总账-凭证处理,过账,凭证正常处理流程,总账-凭证处理主要功能,凭证录入凭证审核凭证过账凭证查询凭证汇总模式凭证双敲审核,凭证录入操作步骤,输入
9、摘要 输入科目 输入核算项目 输入金额 输入现金流量项目 检查凭证是否正确 保存,凭证审核,选择没有审核的凭证 检查凭证是否正确 审核注意： 审核方式包括单张审核和成批审核 注意审核人与制单人不能为同一人,凭证过账操作步骤,凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程。选择本期未过账的凭证 过账,凭证查询,凭证凭证查询中提供了十分丰富的凭证处理功能，包括凭证的修改和删除、凭证的审核和过账、凭证的冲销等等。 设置查询方案 查询凭证,模式凭证,模式凭证是为方便用户重复录入，系统提供模式凭证功能，可以保存常用凭证后在录入凭证时调用 录入凭证 保存为模式凭证 下次录入重
10、复,凭证汇总操作步骤,凭证汇总就是将记账凭证按照指定的范围和条件汇总其一级科目的借贷方发生额。按不同条件对会计凭证进行汇总，可以提供各种所需的会计信息。 设置汇总方案 汇总,双敲审核,双敲审核主要是满足金融、证券等一些特殊行业的需要，通过对凭证的二次录入，达到系统自动审核凭证的目的。,总账-凭证反向处理,过账,总账-凭证处理练习数据,1，1日，提取现金10,000元备用，现金支票号123 2，5日，杨峥偿还欠款3000元，编码0001001 3，10日，新购入空白光盘一批备用2元*100片，转账支票号901 4，15日，收到某外商投资款20,000美元，汇率8.05 ，电汇；编号456 5，2
11、0日，报销本月1名管理人员通讯费 6，25日，为客户提供服务收入100000元 ，建行转账；结算号876 7，26日，计提工资20000元 8，27日，修理设备；结算方式： 建行转账，结算编号： 902,总账-凭证处理回顾,凭证处理流程 凭证输入错误的处理 凭证录入中的快捷方式 凭证过账的影响,总账-常用账簿,K3系统提供总分类账、明细分类账、多栏账、核算项目总账和明细账、数量金额总账和明细账等。总账、明细账、凭证可以实现一体化查询。,账簿查询操作步骤,设置查询方案 保存查询方案 查询账簿 连查其他账簿 连查凭证,财务报表,总账系统提供十几种日常使用的财务报表：科目余额表试算平衡表日报表核算项
12、目余额表摘要汇总表核算项目组合表.,账簿报表练习数据,查询多栏账 查询科目余额表 查询核算项目余额表,账簿报表课程回顾,系统提供了哪些常用账簿 系统提供了哪些报表 账簿报表的查询技巧，以及各自的功能,往来业务核算的流程,1，必须在系统参数中选中这个选项，否则“核销管理”这个功能不可用 在科目设置时必须选择这一个选项 2，科目下必须下设至少一个核算项目类别，可以设置多个核算项目类别,1，系统初始化时，对于设有往来核算的会计科目（带有核算项目的）在录入期初余额时，需要录入业务编号，对于同一个核算项目，可以有多个不同业务编号的初始余额，系统自动算出同一个核算项目不同业务编号的合计数据，每个业务编号的
13、数据都有一个业务发生时间。对于组合核算项目录入数据也是一样。 2， 在录入核算项目初始化资料时，相应业务编号的业务发生日期为业务发生的真实日期必须录入，否则无法计算出正确的余额数据和账龄。,注意录入往来业务编号,1，在“往来业务核销”界面上，是按照核算项目、业务编号、业务日期、凭证号的顺序来进行排序的； 2，相同的业务编号在进行核销时，是以凭证字号的先后顺序来进行排序的。核销时，按业务日期的先后、凭证字号的先后顺序（如果有期初期初余额，先核销期初余额）进行核销。,在往来对账单中可以确认坏账,往来业务核算的设置要点,1. 系统参数： 启用往来业务核销；往来业务必须录入业务编号； 2. 科目设置：
14、 科目属性中选择“往来业务核算”； 3. 业务初始化：在总账初始化时可以录入每笔业务的发生额情况，发生时间，业务编号。 4.凭证中与核销处理相关的部分：在凭证中可以录入业务发生时间和业务编号。,往来业务处理练习数据,1，20日，杨峥借款5000元 2，28日，杨峥借款8000元 3，30日，杨峥归还借款5000元,往来业务课程回顾,往来业务的设置流程 日常往来业务的处理中需要注意哪些事情,现金流量的应用流程图,1，在“系统参数”中提供了对现金流量科目必须指定现金流量项目和附表项目的控制 2，把科目设置成现金科目，银行科目或者现金类科目,凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目,现金流量的练习
15、数据,1，20日，杨峥借款5000元 2，28日，杨峥借款8000元 3，30日，杨峥归还借款5000元,现金流量课程回顾,现金流量的处理流程 现金流量应该注意的事情,自动转账,自动转账功能用于自动生成可按比例转出指定科目的“发生额”、“余额”、“最新发生额”、“最新余额”等项数值的会计业务。例如结转制造费用、计提福利费、计提营业税金等都可以使用自动转账完成。,自动转账操作步骤,增加自动转账凭证 增加自动转账方案 自动转账不需要人工处理 执行转账方案 审核凭证 过账凭证,自动转账练习数据,期末调汇概述,本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。
16、系统执行此功能时，是根据在会计科目中的科目属性来进行的，只有在会计科目中设定为期末调汇的科目才会进行期末调汇处理。期末调汇可根据用户的需要分别生成汇兑收益凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证。,期末调汇应用流程图,1,科目属性设置,2,3,调汇凭证处理,会计科目中设定为期末调汇的科目,分别生成汇兑收益凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证,凭证审核以及过账,期末调汇练习数据,美元期末汇率为7.07，港币期末汇率1.02,结转损益概述,使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。 在报表系统中，制作损益表时，有一类取数类型为，取损益表发生额（其他的类型不再详细说
17、明），此时这种与损益表取数相关的取数类型，必须在总账中进行了相应的损益结转后才可以取数据，如果是手工进行的损益结转，则无法取数这种取数类型的数据。在自动转账设置中，将类型设置为结转损益，在报表取与损益表相关的数据时也可以取数数据来，则结转损益的结果是一样的，只是需要定义“损益结转”的凭证模板。,结转损益应用流程图,参数设置,科目设置,结转损益,损益凭证处理,1,2,3,4,凭证摊销和预提概述,该功能类似于自动转账功能，是用来帮助用户处理对已经计入待摊费用和预提费用的数据进行每一期的摊销和预提工作。 凭证摊销，帮助用户处理对已经计入待摊费用的数据进行每一期的摊销，将其转入费用类科目。例如：预付保
18、险费、固定资产修理费用。也可以用于一些长期资产的摊销，如低值易耗品摊销、无形资产摊销、递延资产摊销等 。 凭证预提，帮助用户处理每期对租金、保险费、借款利息、固定资产修理费等的预提，将其按一定金额进入预提费用。,凭证摊销和预提操作步骤,设置摊销和预提的方案 执行该方案,结账概述,在本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账了。系统的数据处理都是针对于本期的，要进行下一期间的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一期间。,结账,反结账,结账的注意事情,系统在过账之前要对账务处理进行常规性检查，必须将本期间的所有会计凭证及业务资料全部输入了系统并且过账之后才能结账。如果
19、系统发现本期内还有未过账的记账凭证，系统会发出警告，然后中断结账。 在全部事项处理完毕后，系统开始结账。结账完成之后，系统进入下一个会计期间，并返回到主界面。 由于总账系统采用了大型数据库技术，系统一旦启用，所有年度的数据都可以放在一个账套里，所以财务数据的年结功能同月结功能没有区别。 如果有其他系统和总账一起使用，一定要将其他模块结账后最后结总账。,期末处理课程回顾,期末处理包括哪些主要功能 期末调汇的处理流程 结转损益应该做哪些设置 结账应该注意哪些问题,目录,系统管理 总账 报表 现金流量表 固定资产管理 现金管理 应收/应付 工资管理,报表系统整体描述,K/3报表系统是自定义报表系统，
20、提供报表编制工具，通过取数函数，从K/3的各业务系统自主取数，生成有固定样式的报表，如财务报表、管理报表等。,报表系统应用流程图,报表模版设置操作步骤,格式设置 公式设置 表页设置,报表常用操作-批量填充,金蝶报表提供了批量填充功能，用于进行快速报表的编制。特别用于编制按核算项目类别编制报表时的自动公式定义或是定义一些费用明细表方面，大大减少了编制报表工作量：如编制部门分析表，项目分析表，个人销售业绩报表、管理费用明细表等,表页管理,在设置如资产负债表等月报表可使用多表页管理。可按月设置表页。 表页汇总可实现全部或部分表页的简单汇总。一个报表不论有多少表页，只能有一套公式。使用多表页管理时，若
21、表页计算完成，建议锁定表页。,报表常用操作-表页管理,舍位平衡,在将报表进行外报时，根据统计的需要，报出金额的单位通常是万元，而在日常的业务处理中，金额一般都是元，所以需要有一个换算的处理过程。舍位平衡则是用户解决这样需求。,定义完舍位平衡公式后，再点击舍位平衡才是实现报表转换。,报表常用操作-舍位平衡,报表重算,可对所有报表自由组合，建立多个报表重算方案。,重算方案前请关闭方案包含的所有报表。若报表是打开的，不会即时更新重算结果，待下一次打开报表才会更新,报表常用操作-报表重算方案,报表权限管理 报表联查账簿 报表管理功能,其他常用操作,报表练习数据,货币资金表 单位名称:深圳绿色原野公司
22、日期 单位：元,单位负责人: 会计主管: 制表人:,报表课程回顾,报表跟哪些模块有集成 报表的有哪些主要功能 资产负债表如何编制,目录,系统管理 总账 报表 现金流量表 固定资产管理 现金管理 应收/应付 工资管理,现金流量表与其他系统的集成,总账系统,现金流量表系统,取数,现金流量表系统提取总账系统凭证分录中有“现金类科目”的数据，再根据指定现金流量项目生成现金流量表。,现金流量表是以现金的流入与流出及其净流量等情况，反映企业一定时期的经营活动、投资活动及筹资活动等产生的现金流量的报表。通过这张报表可以了解企业某一特定会计期间内有关现金流动的信息，以及这些现金来源于何处，又用于何处。通过将权
23、责发生制基础下的净利润转换为收付实现制基础下的现金收入，反映现金的增减变动及流动情况，并以此说明企业资产、负债、所有者权益变动对现金的影响，从现金的角度来说明企业的财务状况，反映企业一定期间内的偿债能力、获利能力。,现金流量基本概念,1、现金：可立即用于支付的货币。手中持有的现钞存入银行的存款银行汇票、银行本票、银行支票 2、现金等价物：是指企业持有的期限短、流动强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。具体来说，一般是指企业拥有的原定期限等于或短于三个月的短期投资，可包括在证券市场上流通的短期债券投资等。）,现金流量,经营活动产生的现金流量 投资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流
24、量 汇率变动产生是现金流量,现金流量的内容,直接法（直接将权责发生制的业务转换为收付实现制）工作底稿法T形账户法(目前K3系统采用)间接法（将净利润调节为经营活动现金流量）,现金流量的编制方法,指定报表时间,指定现金及现金等价物科目,新建报表方案,报表项目维护(指明细项目的增加、修改、删除),提取凭证（系统自动）,T型账户（进行主表项目指定）,附表二（进行附表项目指定）,编制补充资料（报表项目中录入锁定值）,报表输出,现金流量表应用流程,直接法-T形账户法的编制原理,现金流量表的编制采用了拆分所有现金类科目凭证的方法，将所有的有现金类科目的凭证拆分(拆分规则可以自定义)为一对一的关系，从现金类
25、科目的T形账户中可按照核算项目、下级科目展开，可以查看所有的此类凭证，直接判断现金的流动所属的类别。在确定了现金流动所属的类别之后就可以产生报表。,T型账户的编制,“借方”表示被拆分的凭证的借方有现金及现金等价物科目 “贷方”表示被拆分的凭证的贷方有现金及现金等价物科目 “对方科目”表示就上述两科目的对方科目而言的。 “现金类”表示上述“借方”、“贷方” 现金及现金等价物科目的对方科目如仍是现金类科目，则无需指定现金流量。如：企业从银行提取现金，是企业现金存放形式的转换。 “非现金类” 表示上述“借方”、“贷方” 现金及现金等价物科目的对方科目如是非现金类科目，则必须指定现金流量。 所以，T型
26、账户左右两边的“现金类”汇总金额应相等； T型账户左右两边的“非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额。,产品演示及讲解,经营活动的现金流量=净利润-影响利润但不影响经营活动的现金流量的金额+不影响利润但影响经营活动现金流量的金额。（注：1、T型账户中是否全部指定完主表项目，若漏指，则会导致续编附表不正确；2、请注意核对如下勾稽关系是否成立：附表中“所有科目金额合计”栏报表“净利润”栏=主表“经营活动产生现金净额”栏，若以上钩稽关系不成立，续编附表会出错。 ）,附表二的取数,净利润的计算,现金流量表练习数据,编制现金流量表 主表 附表,现金流量表回顾,现金流量表涉及的概念 现金流量的编
27、制,目录,系统管理 总账 报表 现金流量表 固定资产管理 现金管理 应收/应付 工资管理,固定资产系统结构,固定资产系统结构,新增卡片： 处理固定资产的增加业务。包括：固定资产新增、接受投资、接受捐赠、融资租入、在建工程转入及其它增加方式。变动处理： 处理各种固定资产变动业务，包括：固定资产清理、资产评估、重要资产重估价、固定资产更新改造、固定资产其他变动。凭证管理： 可选择未生成凭证的卡片按单或汇总生成凭证，可对凭证进行修改，审核，编辑等操作。当凭证被删除时，卡片中生成凭证的标志消失，可重新根据该卡片生成凭证。报表输出： 系统自动输出各种常用的固定资产管理报表，如：固定资产清单，固定资产增减
28、表，固定资产及累计折旧明细账，折旧费用分配表，固定资产使用情况分析表，固定资产折旧表等等。计提折旧：可按用户在固定资产卡片中设置的折旧方法和输入的折旧基础数据自动完成折旧费用的计提过程，自动生成计提折旧费用的记账凭证。,功能介绍,固定资产初始化操作步骤,基础资料,包括启用期间，启用期间、是否折旧、折旧率,变动方式、使用状态、折旧方法、卡片类别、存放地点等,初始数据录入即是把企业启用固定资产系统之前的固定资产内容通过卡片的形式录入到系统中去。,初始化数据主要包括：本年原值调增、本年累计折旧调增、本年已提折旧等信息。,基础资料,变动方式固定资产发生新增、变动或减少的方式； 使用状态固定资产当前的使
29、用情况，比如：使用中、未使用、不需用、出租等等； 折旧方法系统预设九种折旧法，以实现自动计提和折旧费用分配，同时支持用户自定义折旧方法； 卡片类别用户可自定义分类规则，并将同一类别的相同属性在卡片类别上一次录入，在卡片录入时就可以自动携带出来，用户可按卡片类别进行分级汇总查询； 存放地点便于对固定资产的查询和盘点管理。,固定资产初始化操作应注意的几个问题1,参数设置关系到以后系统的业务和流程的处理，用户在设置前要根据企业的管理制度和要求全面考虑 使用状态的类别/变动方式类别：支持类别多级管理，并可以在生成报表的时候分级汇总，为固定资产的决策支持提供更丰富的数据 折旧方法：自定义每期折旧率法，用
30、户自行设置每期折旧率，系统将按用户自定义的折旧率来计提每期折旧。如：季节性生产企业的折旧合理分配,固定资产初始化操作应注意的几个问题2,在初始化期间，其中“入账日期”系统自动默认为固定资产系统启用期前的一天的日期，无须修改。 “计量单位”、“存放地点”、“供应商”等信息为系统非必录项，可以不录入。 “附属设备”和“自定义项目数据”需要点击进入该界面后录入相关信息，其中“自定义项目数据”是否必录可以在卡片类别中进行设置。 资产编码需要慎重录入，今后固定资产变动时系统强制设置为无法修改编码。,固定资产初始化练习数据1,企业根据固定资产管理和工作流程的需要，选择如下系统选项功能： 1启用期间为200
31、6年7月份； 2与总账系统连接； 3允许改变基础资料编码； 4期末结账前先进行自动对账； 5变动使用部门时当期折旧按原部门进行归集 6折旧率小数位4位,固定资产初始化练习数据2,增加一种变动方式：,使用状态类别：修改001.001是否折旧为计提折旧,自定义一种折旧方法,卡片类别设置,固定资产初始数据练习数据3,6月1日，自建的办公室投入使用， 合计投入1，000，000.00元人民币，采用平均年限法计提折旧，预计使用50年，目前已经使用20年，预计净残值是50，000.00元,固定资产初始化课程回顾,初始化主要讲解了哪些内容 基础资料录入中需要注意哪些事情,固定资产的日常业务描述,固定资产的增
32、加 固定资产的减少 固定资产的变动 凭证处理 计提折旧固定资产业务的处理都是以固定资产卡片为核心，通过卡片的操作来实现不同的业务。,固定资产增加的操作步骤,增加卡片录入原值和折旧，使用部门和保管部门等信息本月新增的固定资产要到下月才能提取折旧，本月不提折旧。 建议一个固定资产对应一张卡片审核卡片审核卡片要求制单人与审核人不能为同一人；反审核卡片要求：必须由审核人进行反审核。,固定资产减少的业务处理,查询已经减少的固定资产卡片 执行清理操作，减少该固定资产,固定资产变动,关于固定资产变动： 一是对价值信息的变更，包括对固定资产折旧方法、预计使用寿命、预计净残值等折旧要素进行变更，系统从下期开始将
33、按变动后的折旧要素计提折旧； 二是非价值信息的变更，如固定资产的使用情况、使用部门、存放地点等发生变动，要将变更的信息录入到系统中，以确保固定资产数据的正确性，便于以后的跟踪管理。 相关功能： 变动 批量变动 固定资产减值准备利用变动来处理,固定资产变动的处理,查找需要变动的固定资产卡片 执行变动操作，修改相关信息，生成变动固定资产卡片注意事项 1，系统设置的“批量变动卡片”功能可以提高工作效率。即：多张卡片发生变动的内容相同时，可以通过“批量变动”功能实现。 2， 涉及到折旧要素的变动，一定要将折旧方法改为动态的折旧方法，否则计提折旧时不会变动。本期固定资产变动，本期折旧不变，下一期按变动后
34、要素计提折旧。 3，资产编码不允许变动。 4， 卡片变动，并不会影响到固定资产卡片的历史数据，在进行固定资产卡片查询的时候，既可以查询到卡片录入时的数据，也可以查看到每期变动时的数据。 5，在一个会计期间内对同一固定资产卡片进行多次变动，但实际上是在原变动记录上的修改，最终在同一期间只产生一条变动记录。 6，固定资产卡片可以执行拆分，方便今后的部分变动处理。,凭证管理,凭证方案设置,生成凭证,凭证审核,账簿报表,除了提供完整的固定资产业务处理，金蝶K/3固定资产管理系统还提供了丰富的统计报表和管理报表，帮助企业从多角度查询固定资产信息，进行资产统计分析及各种资产折旧费用和成本分析，并为企业进行
35、固定资产投资、保养、修理等提供决策依据。系统提供的查询和报表包括： 卡片查询 固定资产清单 固定资产变动情况表 固定资产数量统计表 固定资产到期提示表 固定资产处理情况表 附属设备明细表 修购基金计提情况表 固定资产增减表 折旧费用分配表 固定资产明细账 折旧明细表 折旧汇总表 资产构成表 变动历史记录表 工作总量查询,账簿报表操作步骤,选择要查询的报表 根据查询的需要，进行过滤条件设置 根据用户查看数据的习惯和查询要求，进行必要的页面设置，形成个性化的报表格式； 根据需要，进行打印 根据需要，引出当前查询数据 完成查询，退出当前报表,计提折旧的操作步骤,登录K/3客户端主控台后，进入固定资产
36、管理系统， 设置折旧凭证的摘要和凭证字； 选择是否保留当期已修改的折旧额，然后单击【计提折旧】，系统开始进行折旧的计算工作；如果本期已经提过折旧，会提示：“是否重新计算折旧？”，选择【是】，系统继续进行折旧的计算工作，完成后将提示生成折旧凭证的凭证字号等信息； 单击【完成】，结束计提折旧操作并退出“计提折旧”界面。注意：,为了保证折旧数据的正确性，计提折旧时不允许其他用户同时使用系统,结账处理,期末结账是指在完成当前会计期间的业务处理后，将当期固定资产的有关账务处理如折旧或变动等信息转入已结账状态，即不允许再进行修改和删除，并进入到下一期间，开始新业务的处理。,结账处理操作步骤,结账前对账设置
37、对账方案进行对账结账,结账或反结账前，要确保没有其他用户在同时使用固定资产管理系统。,注意：,系统提供了反结账功能，只有K/3系统管理员才能进行反结账。,课程回顾,固定资产日常业务处理 固定资产结账业务处理,练习题,增加固定资产,练习题,1，减少固定资产,注：清理费用以现金支付；残值收入存入建行。,2，固定资产其他变动：,将JT-001固定资产卡片中小汔车的使用部门由销售部转为行政部， 折旧费用科目也由“产品销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费”。,练习题,期末处理 输入本月工作量2000公里。 计提固定资产折旧。 利用“自动对账”功能进行固定资产管理系统和总账系统的对账。 期末结账。,目
38、录,系统管理 总账 报表 现金流量表 固定资产管理 现金管理 应收/应付 工资管理,现金管理系统能处理企业中的日常出纳业务，包括现金业务、银行业务、票据管理及其相关报表等内容，同时会计人员能在该系统中根据出纳录入的收付款信息生成凭证并传递到总账系统。,现金管理概述,系统结构,在现金管理系统中，应付票据（通常指商业承兑汇票和银行承兑汇票）与应付款管理系统中应付票据实现完全共享。用户可选择在现金管理或应付款管理系统录入外来票据，同时在另一个系统出现，修改和删除也是如此。,与应付款管理系统的集成,在现金管理系统中，应收票据（通常指商业承兑汇票和银行承兑汇票）完全与应收款管理系统中应收票据实现完全共享
39、。用户可选择在现金管理或应收款管理系统录入外来票据，则同时在另一系统出现，修改和删除也如此。,与应收款管理系统的集成,现金管理系统的现金日记账和银行存款日记账除了进行手工录入外，我们还提供了从总账中引入的功能。同时会计可以根据出纳人员录入的收付款信息生成总账凭证。,与总账系统的集成,系统结构,应用流程,初始设置步骤,日记账的录入（三种方法）,记账方法,现金盘点单,盘点单可及时显示盘点结果与现金日记帐余额是否一致。步骤:现金盘点单的增加修改现金盘点单删除现金盘点单查询现金盘点单账实核对,现金对账,现金对账是指系统自动将出纳账与日记账（总账）当期现金发生额， 现金余额进行核对，并生成对账表。 步骤
40、： 设置对账方式 对账 查找原因,银行存款处理流程,录入银行日记账,录入或导入银行对账单,银行存款对账,输出余额调节表,银行存款对账,银行对账单,手工直接录入 直接引入（招行） 定义引入方案进行引入,银行存款对账,银行存款对账,银行存款对账是企业的银行存款日记账与银行出具的银行对账单之间的核对。 对账方式：自动对账手工对账（包含内部冲销）步骤：设置对账方案执行对账查询对账结果,银行存款对账,银行余额调节表 银行存款对账将输出银行余额调节表步骤： 余额调节表查询 若不平衡，则查找原因,报表,资金头寸表 到期预警表,资金头寸表,资金头寸表用于查阅各个日期或期间的资金（现金和银行存款）余额。 资金头
41、寸表是根据现金日记账和银行存款日记账自动生成。 步骤：设置查询方案查询,到期预警表,到期预警表主要是提供应收商业票据及应付商业票据的到期预警功能。步骤：设置查询方案查询,往来结算与应收应付系统集成,主要处理与结算中心、应收应付系统集成使用，如果现金系统只是做为一个独立的资金管理模块，则不需要使用这部分功能。具体如下： 应收应付系统的承兑票据信息，与现金管理系统完全共享。 应付系统的付款申请单审核后，在现金管理系统可进行后续操作。 现金管理系统的收、付款单可直接发送至应收应付系统，发送后单据只能通过应收应付系统生成凭证。,与应付系统集成,应付管理系统,现金管理系统,合同、 发票,审批,AP,出纳
42、,现金日记帐银行日记帐,银行,结算,付款申请单,付款申请单,付款单,付款单（现金系统）,彻底实现物流与资金流的贯通,与应付系统集成,付款流程： 付款单（现金系统）付款单（应付系统）调汇查看：调汇记录表、单据序时簿 付款申请单（现金系统）付款单（现金系统）付款单（应付系统） 付款申请单（应付系统）付款申请单（现金系统）付款单（现金系统）付款单（应付系统）,与应收系统集成,减少重复工作以及数据错误，明确角色责任。,收款单功能-与现金系统集成,K/3系统的收款支持以下2种流程： 1、收款通知单（现金系统） 收款单（结算中心）收款单（现金系统）收款单（应收系统） 2、收款单（现金系统）收款单（应收系统
43、）,重大功能控制与结算中心系统集成,现金管理票据信息可直接发送至结算中心系统，在集团票据备查簿中查看。现金管理系统收款通知单和付款申请单可直接发送到网上结算系统，经审核审批后进入结算中心。现金管理系统可直接下载结算中心审核审批后的的收、付款单信息。,期末处理,执行期末结账后，当前会计期间的现金日记账、现金盘点单、银行存款日记账、银行对账单的数据将不能再进行修改。因此在结账之前应确保当前会计期间的所有业务已正确处理完毕。结转未达账的选项必须打上标志，否则将造成下期余额调节表不能平衡。 系统同时提供反结账功能，但只有系统管理员组的成员才有权力进行此操作。,课程回顾,录入现金管理系统初始数据，进行系
44、统设置； 录入现金日记账，进行库存现金盘点、现金对账 录入银行存款日记账、银行对账单记录，进行银行存款对账、编制银行存款余额调节表； 进行现金管理系统期末扎账,练习题,5日，从建行提取现金10000万，用于发放工资。7日，发放工资 10日，收回欠款70000元，存入建行 20日，支付购买原材料支出10000元,编制银行存款余额调节表,目录,系统管理 总账 报表 现金流量表 固定资产管理 现金管理 应收/应付 工资管理,应收系统结构,应收系统结构,应付系统结构,应付系统结构,系统设置,基础资料录入,初始余额录入,收款单,退款单,销售发票,应收票据,其它应收单,期末结账,生成凭证,总账系统,核销,
45、初始设置,日常处理,期末处理,报表,坏账处理,审核,应收系统应用流程,系统设置,基础资料录入,初始余额录入,付款单,退款单,采购发票,应付票据,其它应付单,期末结账,生成凭证,总账系统,核销,初始设置,日常处理,期末处理,报表,审核,应付系统应用流程,坏账处理坏账是指企业无法收回或收回的可能性极小的应收账款。由于发生坏账而产生的损失，称为坏账损失。坏账的核算方法一般有两种：直接转销法与备抵法。（我国企业会计制度规定，企业只能采用备抵法核算坏账损失）直接转销法：在实际发生坏账时，确认坏账损失，计入期间费用，同时注销该笔应收账款。 备抵法：按期估计坏账损失，形成坏账准备，当某一应收账款全部或者部分
46、被确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备，同时转销相应的应收账款金额。,坏账处理,例：某公司欠本公司的账款6000元已超过三年，屡催无效，断定无法收回，则应对该客户的应收账款作坏账损失处理。我公司编制会计分录： 借：管理费用-坏账损失 6000贷：应收账款-某公司 6000 如果已冲销的应收账款以后又收回时，应编制分录：借：应收账款-某公司 6000贷：管理费用-坏账损失 6000 同时，借：银行存款 6000贷：应收账款-某公司 6000,直接转销法,备抵法首先要按期估计坏账损失。估计坏账损失主要有三种方法，即余额百分比法、账龄分析法、销货百分比法。 余额百分比，是根据会计期末应收账款的余额
47、乘以估计坏账率即为当期应估计的坏账损失，据此提取坏账准备。账龄分析法，是根据应收账款入账时间的长短来估计坏账损失的方法。销货百分比，是根据赊销金额的一定百分比估计坏账损失的方法。,备抵法,例：某企业年末应收账款的余额为100万元，提取坏账准备的比例为3 ，第二年发生了坏账损失6000元，其中甲单位1000元，乙单位5000元，年末应收账款为120万元，第三年，已冲销的上年乙单位应收账款5000元又收回，期末应收账款130万元。编制会计分录如下：第一年提坏账准备借：管理费用 3000 （ 100万3 ） 贷：坏账准备 3000第二年坏账损失借：坏账准备 6000（不管准备够不够，年底调整）贷：应
48、收账款-甲单位 1000-乙单位 5000第二年年末按应收账款的余额计算提取坏账准备坏账准备余额应为3600元（120万3 ）应提的坏账准备为6600元（3600+3000） 注： “坏账准备”科目余额应为3600，但在期末提取坏账准备前，“坏账准备”科目有借方余额3000元，还应补提坏账准备3000元，应提取的坏账准备为6600元。,余额百分比法,第二年提坏账准备借：管理费用 6600 贷：坏账准备 6600 第三年，上年已冲销的乙单位账款5000元又收回入账借：应收账款-乙单位 5000贷：坏账准备 5000同时，借：银行存款 5000贷：应收账款-乙单位 5000第三年年末按应收账款的余
49、额计算提取坏账准备 坏账准备余额应为3900元（130万3 ） 应提的坏账准备为-4700元（3900 -8600） 注： “坏账准备”科目余额应为3900，但在期末提取坏账准备前，“坏账准备”科目有贷方余额 8600元，即期初贷方余额3600元加上收回的已冲销坏账5000，超过了应提坏账准备数，所以，应冲回多提坏账准备4700元。,余额百分比法,其它应收单,销售发票,发生坏账,坏账损失,凭证处理,坏账损失,初始化销售发票、应收单,发生坏账的销售发票,发生坏账的应收单,期初坏账,已审核的收款单,匹配,坏账收回,坏账收回,坏账处理流程,系统设置,选择估计坏账损失的方法,设置相应的计提科目及计提比率,
