1、会计电算化初级培训上机考试题姓名： 身份证号： 序号： 成绩：一、提供如下资料：（一）账套代码：555单位名称：广西菜园有限公司行业性质：新会计制度科目无分类、无外币核算分类编码级次：默认会计电算化启用日期：总账，2009 年 1 月 1 日（二）有关会计科目年初余额如下：（凭证类别：记账凭证，无限制）借方科目 借方余额 贷方科目 贷方余额现金 1,250.64 累计折旧 2,956,900.00银行存款工行 5,437,920.56 短期借款 35,005.64应收账款乙公司 100,099.69 应付账款农机公司 53,645.25预付账款和平供销 150,000.31 应付工资 50,0
2、00.00其他应收款张曲 530.00 应交税金未交增值税 20,000.00原材料甘蔗 64,000.47 预提费用 33,751.00库存商品 25,600.00 长期借款 60,000.00待摊费用 10,000.22 实收资本 10,600,000.00固定资产 7,969,900.00 本年利润在建工程 50,000.00 制造费用主营业务收入管理费用合计 13,809,301.89 合计 13,809,301.89二、元月份发生的经济业务如下：（1）元月 8 日，向农机公司购进甘蔗一批，合计 40,000.00 元，进项增值税为 6,800.00 元，全部款项尚未支付；借：原材料-
3、甘蔗 40000应交税金-应交增值税（进） 6800贷：应付账款-农机公司 46800（2）元月 10 日，以银行存款预付和平供销社购料款 100,000.00 元；借：预付账款-和平供销社 100000贷：银行存款-工行 100000（3）元月 15 日，企业向南方乙公司销售纸产品 1,000 件，每件售价 10.00 元，增值税率17%，计 11,700.00 元，货款尚未收到；借：应收账款-乙公司 11700贷：主营业务收入 10000应交税金-应交增值税（销）1700（4）元月 16 日，张曲管理人员出差归来，报销差旅费 500.00 元，余额交回现金 30.00 元；借：管理费用 5
4、00现金 30 贷：其他应收款-张曲 530（5）元月 17 日，进行部分固定资产维修支付已预提修理费用 500.00 元，款项由银行支付；借：预提费用 500贷：银行存款-工行 500（6）元月 22 日，张曲管理人员出差预借差旅费 1,000.00 元，以现金付讫；借：其他应收款-张曲 1000贷：现金 1000（7）元月 30 日，计提本月固定资产折旧费 6,400.00 元，其中生产车间应提折旧费4,200.00 元，行政管理部门使用的固定资产应提折旧费 2,200.00 元；借：制造费用 4200管理费用 2200贷：累计折旧 6400（8）结转制造费用借：生产成本-基本生产成本 4
5、200贷：制造费用 4200（9）元月 31 日，将收入和支出结转到本年利润。 （要求通过自动转账方式）借：主营业务收入 10000 贷：本年利润 7300 管理费用 2700 三、完成以上操作后，请将数据填写入下面相关的栏目内：1、元月份本月借方发生额合计 元；2、元月份本月贷方发生额合计 元；3、元月份银行存款账户借方发生额 元；4、元月份现金账户期末借方余额 元；5、元月份固定资产账户借方发生额 元；6、元月份累计折旧账户期末贷方余额 元；7、元月份应付账款账户期末贷方余额 元；8、元月份应收账款账户期末借方余额 元；四、根据以上数据，按下列格式运用软件编制报表，并将运行结果填入报表相关项目内：资产负债表编制单位：会计主管： 2009 年 1 月 31 日 单位：元资产 行次 年初数 期末数 负债及所有者权益 行次 年初数 期末数货币资金 1 短期借款 11应收账款 3 应付账款 12预付账款 5 应付工资 14其他应收款 6 应交税金 15存货 7 预提费用 16待摊费用 8 长期借款 17固定资产净值 9 未分配利润 18在建工程 10 实收资本 19资产合计 11 负债及权益总计 20
