1、第六讲 控制,本讲大纲： 1、控制的概念和职能 2、控制原理 3、控制的过程和类型 4、控制的方法,一、控制的概念和职能,1.控制的概念：所谓控制，就是根据组织的计划和事先规定的标准，监督检查各项活动及其结果，并根据偏差或调整行动或调整计划，使两者相吻合的全过程。请思考：根据这个定义，你认为控制工作的主要步骤有哪些？2.控制工作的意义：控制的普遍性；控制的全程性；p104法约尔：控制必须施之于一切的事、人和工作。控制是组织适应环境的重要保障；控制是提高管理水平、限制偏差积累的有效手段；控制是强化成员责任心的重要手段,控制对组织全过程的监控及纠偏过程,3.管理控制系统的组成： 控制的目标确保组织
2、目标的顺利实现； 控制的主体各级管理者及其所属各职能部门； 控制的对象组织活动全过程 控制的手段和方法直接控制、间接控制、预算控制等等4.控制的原则：十点原则 p106109,二、控制原理（SCI三论） 1.系统论：系统论是研究系统的一般模式，结构和规律的学问。它是以系统为研究对象，探索和揭示系统发生、发展的基本规律，并用逻辑思维和数学语言定量描叙系统的一门科学。作为一门科学的系统论，人们公认系统论是由加拿大籍奥地利人、理论生物学家L.V.贝塔朗菲（L.Von.Bertalanffy）创立的。他在1952年发表“抗体系统论”，提出了系统论的思想。确立这门科学学术地位的是1968年贝塔朗菲发表的
3、专著：一般系统理论基础、发展和应用(General System Theory;Foundations,Development,Applications）,该书被公认为是这门学科的代表作。,路德维希冯贝塔朗菲（L.Von.Bertalanffy， 1901-1972），一般系统论的创始人。 贝塔朗菲一生在生物学、医学、精神病学、心理学、社会学、历史学、教育学及哲学等诸多领域作出了重大贡献。该书是记录贝塔朗菲的心路历程的一部思想传记,系统论的三大分支：p109 系统工程（详讲） 系统分析 系统管理系统工程：（1）定义：以系统作为研究对象，从系统的整体出发，用最合理、经济、有效的组织管理方法和技术
4、，达到系统的目的。P109总的来说，系统工程是从整体出发合理开发、设计、实施和运用系统科学的一种管理技术。,（2）特点：系统工程根据总体协调的需要，综合应用自然科学和社会科学中有关的思想、理论和方法，利用电子计算机作为工具，对系统的结构、要素、信息和反馈等进行分析，以达到最优规划、最优设计、最优管理和最优控制的目的。其具有如下特点： 研究对象是工程系统。 研究目标是让系统达到最优。 系统工程学是工业工程学的发展，应用广泛。而后者只适用于中小规模。 是横跨多门技术的交叉科学。 要求较为复杂的数学运算。,（3）系统工程的步骤影响最大的是霍尔三维结构，它是美国通信工程师和系统工程专家AD霍尔于196
5、9年提出的。它以时间维、逻辑维、知识维组成的立体空间结构来概括地表示出系统工程的各阶段、各步骤以及所涉及的知识范围。它将系统工程活动分为前后紧密相连的七个阶段和七个步骤，并同时考虑到为完成各阶段、各步骤所需的各种专业知识，为解决复杂的系统问题提供了一个统一的思想方法。,逻辑维：解决问 题的逻辑过程。时间维：工作项 目的阶段划分。知识维：系统工 程所需的专业知 识。,（4）系统工程的应用：中国古代的都江堰是运用系统工程的成功的范例。它主要由三项主体工程：“鱼嘴”岷江分水工程、“飞沙堰”分洪排沙工程、“宝瓶口”工程以及120个附属工程巧妙合成。其中每一部分都是不可缺的。系统工程以复杂的大系统为研究
6、对象，是在20世纪40年代美国贝尔电话公司首先提出和应用的。50年代在美国的一些大型工程项目和军事装备系统的开发中，又充分显示了它在解决复杂大型工程问题上的效用。随后在美国的导弹研制、阿波罗登月计划中得到了迅速发展。60年代我国在进行导弹研制的过程中也开始应用系统工程技术。到了70、80年代系统工程技术开始渗透到社会、经济、自然等各个领域，逐步分解为工程系统工程、企业系统工程、经济系统工程、区域规划系统工程、环境生态系统工程、能源系统工程、水资源系统工程、农业系统工程、人口系统工程等，成为研究复杂系统的一种行之有效的手段。,案例：系统科学的杰作-都江堰水利工程,都江堰水利工程在四川都江堰市城西
7、，是全世界至今为止，年代最久、唯一留存、以无坝引水为特征的宏大水利工程。多年来，至今仍然连续使用，仍发挥巨大效益，不愧为文明世界的伟大杰作，造福人民的伟大水利工程。都江堰渠首的三大主体工程 鱼嘴分水堤、飞沙堰溢洪道、宝瓶口进水口三大部分构成，科学地解决了江水自动分流、自动排沙、控制进水流量等问题，消除了水患，使川西平原成为“水旱 从人”的“天府之国”。目前灌溉面积已达40余县，年超过一千万亩。 都江堰水利工程的三个子工程融为一个整体，巧妙配合实现了彻底排沙、最佳水量的自 动调节的作用。,“鱼嘴”是都江堰的分水工程，因其形如鱼嘴而得名，它昂头于岷江江心，把岷江分成内外二江。西边叫外江，俗称“金马
8、河”，是岷江正流，主要用于排洪；东边沿山脚的叫内江，是人工人工引水渠道，主要用于灌溉；,飞沙堰的作用主要是当内江的水量超过宝瓶口流量上限时，多余的水便从飞沙堰自行溢出；如遇特大洪水的非常情况，它还会自行溃堤，让大量江水回归岷江正流。另一作用是“飞沙”，岷江从万 山丛中急驰而来，挟着大量泥沙，石块，如果让它们顺内江而下，就会淤塞宝瓶口和灌区。飞沙堰真是善解人意、排人所难，将上游带来的泥沙和卵石，甚至重达千斤的巨石，从这里抛入外江（主要是巧妙地利用离心力作用），确保内江通畅，确有鬼斧神功之妙。,宝瓶口，是前山(今名灌口山、玉垒山)伸向岷江的长脊上凿开的一个口子，它是人工凿成控制内江进水的咽喉。宝瓶
9、口宽度和底高都有极严格的控制，古人在岩壁上刻了几十条分划，取名“水则”，那是我国最早的水位标尺。内江水流进宝瓶口后，通过干渠经仰天窝节制闸，把江水一分为二。再经蒲柏、走江闸二分为四，顺应西北高、东南低的地势倾斜，一分再分，形成自流灌溉渠系，灌溉成都平原。及绵阳、射洪、简阳、资阳、仁寿、青神等市县近一万平方公里，一千余万亩农田。,鱼嘴、飞沙堰、宝瓶口这个都江堰渠首的三大主体工程，在一般人看来可能会觉得平平常常、简简单单，殊不知其中蕴藏着极其巨大的科学价值，它内含的系统工程学、流体力学等，在今天仍然是处在当代科技的前沿，普遍受到推祟和运用，然而这些科学原理，早在二干多年前的都江堰水利工程中就已被运
10、用于实践了。,（5）管理中控制职能对系统论的应用：将整个组织活动过程视为一个有机的系统，注重系统的整体性、有序性和相关性。,2.信息论原理：信息论是关于信息的本质和传输规律的科学的理论，是研究信息的计量、发送、传递、交换、接收和储存的一门新兴学科。信息论的创始人是美贝尔电话研究所的数学家香农（C.E.Shannon1916），他为解决通讯技术中的信息编码问题，突破老框框，把发射信息和接收信息作为一个整体的通讯过程来研究，提出发通讯系统的一般模型；同时建立了信息量的统计公式，奠定了信息论的理论基础。1948年香农发表的通讯的数学理论一文，成为信息论诞生的标志。,香农（C.E.Shannon191
11、6）,香农1916年出生于美国,是位著名的数学家和物理学家,1948年他发表了通讯的数学原理成了信息论诞生的标志, 他说明了怎样定义并准确量化了信息概念，指出了各种信息媒介之间必然的联系：文字、电话信号、无线电波、影像等等通讯交流方式，都能够编码为一种二进制的通用语言比特，这也是“比特”（）一词第一次出现在文字上。香农认为，信息一旦数字化，将实现无差错的传输。香农在概念上实现的巨大飞跃直接引致了技术的发展和成熟，他所描绘出的是一幅“数字时代的蓝图”。 为以后计算机的发展奠定了扎实理论基础.思考：我国古代以二进制语言进行信息传递的朴素尝试？,3.控制论原理：控制论作为一个相对独立的科学学科的形成
12、却起始于20世纪2030年代，而1948年美国数学家维纳出版了控制论一书，标志着控制论的正式诞生。控制论是一门研究各类系统的调节和控制规律的科学。控制论是自动控制、通讯技术、计算机科学、数理逻辑、神经生理学、统计力学、行为科学等多种科学技术相互渗透形成的一门横断性学科。它研究生物体和机器以及各种不同基质系统的通讯和控制的过程，探讨它们共同具有的信息交换、反馈调节、自组织、自适应的原理和改善系统行为、使系统稳定运行的机制，从而形成了一大套适用于各门科学的概念、模型、原理和方法。,控制论经历的三个发展时期：第一个时期为本世纪50年代，是经典控制论时期。这个时期的代表除了生物控制论外，有我国著名科学
13、家钱学森1945年在美国发表的工程控制论。第二个时期是60年代的现代控制论时期。控制论的重点从单变量控制到多变量控制，从自动调节向最优控制，由线性系统向非线性系统转变。 第三时期是70年代后的大系统理论时期。控制论由工程控制论、生物控制论向经济控制论、社会控制论和人口控制论等发展。,维纳,钱学森,控制论的基本方法： 信息方法是把研究对象看作是一个信息系统，通过分析系统的信息流程来把握事物规律的方法。 反馈方法则是动用反馈控制原理去分析和处理问题的研究方法。 功能模拟法用功能模型来模仿客体原型的功能和行为的方法。 白箱方法研究系统的可观性和可控性，通过定量分析找出两者之间的关系。,控制论的基本方
14、法（2）： 黑箱方法（又称系统辨识）通过考察系统的输入与输出关系认识系统功能的研究方法。它是探索复杂大系统的重要工具。系统辨识是在输入、输出的基础上，从一类系统中确定一个与所测系统等价的系统。黑箱就是指那些不能打开箱盖，又不能从外部观察内部状态的系统。黑箱方法也是控制论的主要方法。具体是：首先给黑箱一系列的刺激（系统输入），再通过观察黑箱的反应（系统输出），从而建立起输入和输出之间的规律性联系，最后把这种联系用数学的语言描述出来形成黑箱的数学模型。黑箱方法不涉及复杂系统的内部结构和相互作用的大量细节，而只是从总体行为上去描述和把握系统、预测系统的行为，这在研究复杂系统时特别有用。,白箱法白箱法
15、是把被测试的程序看成是一个透明的箱子，如图所示，对系统内部过程性细节做细致的检查。,黑箱法是将被测试的程序 看成是一个黑箱子， 如图所示，完全不考虑程序的内部结构和处理过程，只用测试数据来验证被测程序的功能，看其是否满足需求分析中的功能说明，是否会发生异常情况。,三、控制的过程和类型,控制的基本过程包括前后相继的三个基本步骤： 1、确定控制的标准。 2、衡量实际绩效。 3、采取纠偏措施。,1.确定控制的标准：标准：一种作为模式或规范而建立起来的测量单位或具体尺度；就控制职能来说，标准就是指用来衡量后期行为绩效的参照物。标准的分类：七种不同的标准。P112113控制的标准是控制能否有效实行的关键
16、，控制标准必须满足一定的要求，才能保证控制工作的有效性。这些要求主要有： 简明，通俗易懂；适用；可行，应该是绝大多数员工经过努力都可以达到的；易于操作。,2.衡量实际绩效：主要任务：通过采集实际组织工作的数据与信息，了解和掌握组织运行的实际情况。如何衡量？P114衡量什么？P1143.采取纠偏措施：在绩效情况得到衡量之后，管理者应该在以下三种控制方案中进行抉择：p115维持现状针对满意的绩效结果而言；纠正偏差当绩效偏差源自绩效不足时；修订标准当绩效偏差源自标准不合理时；,控制的类型：控制工作存在于管理活动的全过程，依据不同的标准，控制工作可分为不同的类型：p1151201.按照控制信息的性质划
17、分：反馈控制；同期控制；前馈控制。2.按照控制的来源分类：正式组织控制；群体控制；自我控制。3.按照控制的手段分类：间接控制；直接控制。,四.控制方法,1.预算控制 所谓预算就是用数字编制未来某一个时期的计划，也就是用财务数字（例如在财务预算和投资预算中）或非财务数字（例如在生产预算中）来表明预期的结果；因此预算控制就是通过编制预算来进行控制的一种控制方法。 预算的种类：销售预算、资本支出预算、现金预算等等。P121 预算控制的不足与改进：p122,克服传统预算的不足，编制预算的新方法： （1）弹性预算随业务量的变化作机动调整，具有弹性。 （2）滚动预算运用滚动计划法。在年度预算中，前期的较细
18、，后期的较粗，预算在执行中自动延伸。执行一个季度，要进行检查和分析，再重新调整编制下三个季度的预算，并再延伸一个季度，保持一年的预算期。 （3）零基预算是每一年度的预算，并不是依据上年度执行情况，而是完全根据内、外环境变化，从零开始编制、实施各部门、各项目的预算。,预算“数字化”、“货币化”的企业计划的企业计划,2.非预算控制方法：,（1）审计你认为什么是审计？审计和会计有什么区别？,审计是独立检查会计帐目，监督财政、财务收支真实、合法、效益的行为。,中华人民共和国审计法实施条例第2条对审计所下的定义是:审计是审计机关依法独立检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财政收支、财务
19、收支有关的资料和资产，监督财政收支、财务收支真实、合法和效益的行为。,有人认为审计是从会计中派生出来的，其本质还是与会计有关。事实上，审计与会计是两种不同的但又有联系的社会活动。联系：审计的主要对象是会计资料及其所反映的财政、财务收支活动。会计资料是审计的前提和基础。会计活动是经济管理活动的重要组成部分，会计活动本身就是审计监督的主要对象。不同：一是产生的前提不同。会计是为了加强经济管理，适应对劳动耗费和劳动成果进行核算和分析的需要而产生的；审计是因经济监督的需要，也即是为了确定经营者或其他受托管理者的经济责任的需要而产生的。二是两者性质不同。会计是经营管理的重要组成部分，主要是对生产经营或管理过程进行反映和监督；审计则处于具体的经营管理之外，是经济监督的重要组成部分，主要对财政、财务收支及其他经济活动的真实、合法和效益进 行审查，具有外在性和独立性。三是两者对象不同。会计的对象主要是资金运动过程，也即是经济活动价值方面；审计的对象主要是会计资料和其他经济信息所反映的经济活动。,审计本质具有两方面涵义： 其一是指审计是一种经济监督活 动，经济监督是审计的基本职能； 其二 是指审计具有独立性，独 立性是审计监督的最本质的特征，是区别于其他经济监督的关键所在。,非预算控制方法 p126127 （2）损益平衡分析 （3）财务报表分析 （4）目标管理,这一讲就到这里了，再见！,
