1、公司战略与风险管理一、测试目标本科目主要测试考生的下列能力：1掌握公司战略管理的基本概念；2掌握评估影响公司表现的外部因素和内部因素的能力；3掌握各种战略管理工具的运用；4掌握战略选择、战略实施和战略控制的过程和方法；5分析战略选择及实施战略所带来的财务影响；6掌握内部控制框架的概念和运用；7掌握风险管理框架的概念和运用；8掌握控制、减少和回避风险的方法；9识别及评估公司面对的各种财务风险；10掌握利用衍生金融工具对冲各种风险的方法；11熟悉信息技术管理的应用。二、测试内容与能力等级测试内容 能力等级（一） 战略与战略管理1.企业战略（1）战略的定义（2）明茨伯格的 5P 战略（3）企业战略的
2、结构层次（4）战略的关键要素（5）战略测试2.企业的使命与目标（1）企业存在的理由（2）确定企业的使命和目标（3）企业使命的要素（4）企业使命陈述（5）确定战略目标3.企业战略的发展途径（1）理性方法11221222221（2）应急方法4.战略管理概述（1）战略管理的含义（2）战略管理的流程122（二） 战略分析外部环境 1.一般宏观环境分析（1）政治和法律环境因素（2）经济环境因素（3）社会和文化环境因素（4）技术环境因素2.行业环境分析（1）行业和行业环境（2）行业生命周期（3）波特的五力模型（4）五力模型的局限性222233323.经营环境与竞争优势环境分析（1）市场分析（2）融资来源（
3、3）劳动力市场状况4.国际商业环境和国际化经营概念及分析（1）国际化行为（2）国际化经营的动因（3）钻石模型分析（4）国际贸易生命周期（5）经营环境中的挑战33312222（三）战略分析内部资源、能力与核心竞争力1.战略的内部因素分析（1）企业内部因素的构成（2）核心竞争力的辨别（3）评价核心竞争力2.企业内部因素的分析方法及附加竞争值（1）资源分析（2）价值链分析（3）超越竞争对手3.SWOT 分析（1）SWOT 分析的概念及作用（2）SWOT 的四个要素（3）内部资源分析和外部环境分析的匹配222222333（四） 战略选择1.差距分析（1）外部环境和经营战略差距（2）内部环境和经营战略差
4、距（3）企业层面的差距分析 2.企业战略选择333（1）总体战略的选择 （2）业务单位战略的选择（3）职能战略的选择3.战略发展方法（1）内部发展 （2）并购战略（3）联合发展和战略联盟4.战略评估及选择（1）战略适宜性的分析（2）战略筛选（3）战略的可行性分析（4）战略的可接受性分析（5）行动计划5.风险评估及管理的概念（1）风险的概念与来源（2）风险的评估及管理6.企业与企业的战略开发33333333333112（五） 战略实施1.组织结构（1）组织结构与战略的关系（2）组织结构的主要影响因素（3）组织结构的类型2.企业设计（1）集权型对分权型（2）环境的影响（3）权变理论3.企业构型（1
5、）结构构型的五个元素（2）组织构型（3）部门的绩效测评4.业务计划与实施内容（1）业务计划和战略实施（2）在战略实施中的营销计划（3）在战略实施中的研究与开发计划（4）在战略实施中的生产或运营计划（5）在战略实施中的策略采购（6）战略中的人力资源配合（7）战略实施中的质量管理5.战略实施中的领导层（1）领导层的重要性（2）领导层架构（3）领导在战略实施中的作用2223222223333333222（六） 战略控制1.战略控制的过程（1）战略失效与战略控制（2）企业经营业绩的衡量2.战略控制方法（1）预算与预算控制（2）企业业绩衡量指标（3）平衡计分卡的业绩衡量方法（4）统计分析与专题报告3.变
6、革管理（1）战略变革的必要性（2）战略变革的时机选择（3）战略变革模式（4）战略变革的现实3333312222（七） 财务战略1.财务战略的确立及其考虑因素（1）财务战略与财务管理的概念（2）确立财务战略的阻力（3）财务战略的确立2.财务战略的选择（1）基于发展阶段的财务战略选择（2）基于创造价值或增长率的财务战略选择22233（八）内部控制1.内部控制的定义和发展（1）内部控制的定义（2）内部控制的演变与发展2.企业内部控制内容的五个要素（1）内部环境（2）风险评估（3）控制活动（4）信息与沟通（5）内部监督3.企业内部控制的应用（1）资金活动（2）采购业务（3）资产管理（4）销售业务（5）
7、研究与开发（6）工程项目（7）担保业务（8）业务外包（9）财务报告（10）全面预算及合同管理4.企业内部控制评价的程序（1）内部控制评价的程序（2）内部控制缺陷的认定2133333222222222222（3）内部控制评价报告5.企业内部控制的审计（1）内部控制的审计要求（2）注册会计师的责任与角色6.审计委员会在企业中的监察角色（1）审计委员会与内部控制（2）审计委员会履行职责的方式（3）审计委员会与合规（4）审计委员会与内部审计（5）审计委员会与外聘审计师（6）向股东报告内部控制7.内部控制与公司治理（1）企业中的代理问题（2）公司治理制度的概念（3）公司治理的基本原则2222222222
8、22（九）风险管理原则1.风险概览（1）风险的定义（2）风险的特性（3）企业可能面对的风险种类2.风险管理的概念（1）内部控制与风险管理的联系（2）风险管理的内容（3）风险管理对利益相关者的意义（4）风险管理的发展与挑战3.风险管理程序（1）风险识别（2）对主要风险的评估（3）确定风险评级和应对策略（4）风险监察4.风险管理策略（1）风险管理策略的重要性（2）各种风险管理策略的特点（3）选择风险管理策略的考虑因素（4）风险管理文化5.成本、效益和挑战（1）风险管理的成本与效益（2）实施风险管理所面临的障碍和挑战11122222222222211（十）风险管理实务1.识别、评估和应对企业面临的政
9、治风险（1）政治风险概述（2）应对政治风险的态度2.识别、评估和应对企业面临的操作风险（1）操作风险概述222（2）应对操作风险的态度3.识别、评估和应对企业面临的项目风险（1）项目风险概述（2）应对项目风险的态度4.识别、评估和应对企业面临的法律或合规性风险（1）法律或合规性风险概述（2）应对法律或合规性风险的态度5.企业面对的各种财务风险及其管理（1）财务风险（2）财务风险管理实务（3）财务部的职能与其在财务风险管理中的作用6.识别、评估和应对企业面临的汇率风险（1）汇率风险概述（2）汇率风险管理的概述（3）汇率风险计算方法之 VaR 计算法（4）汇率风险的管理方法7.识别、评估和应对企业
10、面临的利率风险（1）利率风险概述（2）利率风险管理的概述（3）利率风险的计量与资料收集（4）在固定利率和浮动利率间进行选择应考虑的事项（5）利率风险的管理方法8.对汇率和利率风险的监督与控制9.与财务风险及衍生金融工具相关的简单计算（1）衍生金融工具介绍 （2）主要衍生金融工具的简单计算10.管理财务风险的其他方法（1）经营规划及预算计划程序（2）财务预测11.对影响企业财务风险的外部环境变化的管理（1）外部环境变化与财务风险管理的关系（2）外部环境变化对于财务风险管理的挑战（3）企业财务接受外部环境变化的应变措施3232322232333333333311111（十一）企业倒闭风险1.实务中
11、企业在短、中期倒闭的各种迹象（1）企业倒闭的概述（2）观察企业在短、中期倒闭的各种迹象（3）从数据观察企业倒闭的迹象2.应对措施概览，包括债务重组及公司重组（1）企业放弃战略（2）管理层收购（3）资本再调配（4）企业私有化1111111（十二）信息技术管理1.企业中的信息需求（1）信息需求概论（2）信息的层次（3）信息的质量（4）内部信息传递流程的管控2.信息技术在企业中的战略应用（1）信息战略的类型（2）信息系统的评价（3）信息和网络（4）数据收集的方法（5）管理信息数据的结果3.信息系统设计与实施 （1）信息系统外包和管理（2）信息技术共享服务中心（3）信息系统开发框架4.与信息技术和信息
12、系统相关的风险控制及其管理（1）信息技术与信息系统相关的风险控制（2）信息技术支持服务（3）信息技术基础设施库22222222222222经济法 一、测试目标 本科目主要测试考生的下列能力： 1.熟悉法律的一般理论；掌握与注册会计师执业相关的基本民事制度以及诉讼和仲裁制度的运作原理；理解和认识与会计制度有关的重要商业法律环境。2.掌握个人独资企业、合伙企业、公司企业以及外商投资企业等各类商事主体法律制度；理解我国企业法律制度的体系；运用有关法律制度分析和解决实务中的具体问题。 3.掌握证券法律制度、企业破产法律制度、企业国有资产法律制度以及它们与商事主体法律制度之间的关联性；运用有关法律制度分
13、析和解决实务中的具体问题。 4.掌握物权法律制度、合同法律制度的基本内容及具体制度间的联系与区别；运用有关法律制度分析和解决实务中的具体问题。 5.掌握支付结算和票据法律制度；运用有关法律制度分析和解决实务中的具体问题。 6.掌握外汇管理法律制度；运用有关法律制度分析和解决实务中的具体问题。 7.掌握工业产权法律制度及竞争法律制度；运用有关法律制度分析和解决实务中的具体问题。 8.建立良好的法律意识和合规意识，有效避免执业中的法律风险。 二、测试内容与能力等级 测试内容 能力等级（一）法律基础知识1.法律的一般理论（1）法律的特征（2）法律规范（3）法律渊源和法系（4）法律体系（5）法律关系（
14、6）经济法和经济法体系2.法律行为制度（1）法律行为理论（2）法律行为的成立与生效（3）无效民事行为（4）可变更、可撤销的民事行为（5）附条件和附期限的法律行为3.代理制度（1）代理的基本理论（2）代理权（3）无权代理（4）表见代理4.诉讼时效制度（1）诉讼时效的基本理论（2）诉讼时效的种类与起算12112123331233312（3）诉讼时效的中止（4）诉讼时效的中断5.民事诉讼与仲裁制度（1）民事诉讼的基本制度（2）仲裁的基本制度2222（二）个人独资企业与合伙企业法律制度1.个人独资企业法律制度（1）个人独资企业的基本理论（2）个人独资企业的设立（3）个人独资企业的投资人和事务管理（4）
15、个人独资企业的权利和工商管理（5）个人独资企业的解散和清算2.合伙企业法律制度（1）合伙企业的基本理论（2）普通合伙企业（3）有限合伙企业（4）合伙企业的解散和清算112221333（三）外商投资企业法律制度1.外商投资企业的基本理论（1）外商投资企业的概念和特征（2）外商投资企业的种类（3）外商投资企业的权利和义务（4）外商投资企业的投资项目（5）外商投资企业的出资方式、比例和期限（6）外商投资企业投资者股权变更（7）外国投资者并购境内企业（8）外国投资者对上市公司战略投资（9）外商投资企业合并与分立2.中外合资经营企业法律制度（1）中外合资经营企业的特点（2）中外合资经营企业的设立（3）中
16、外合资经营企业的协议、合同和章程（4）中外合资经营企业的注册资本和投资总额（5）中外合资经营企业的组织形式和组织机构（6）中外合资经营企业的经营管理（7）中外合资经营企业的出资额转让（8）中外合资经营企业的期限、解散和清算3.中外合作经营企业法律制度（1）中外合作经营企业的特点（2）中外合作经营企业的设立（3）中外合作经营企业的协议、合同和章程（4）中外合作经营企业的注册资本和投资总额（5）中外合作经营企业的组织形式、组织机构和经营管理1112323221133333312222（6）外商先行回收投资的规定（7）中外合作经营企业的期限、解散和清算4.外资企业法律制度（1）外资企业的特点（2）外
17、资企业的设立（3）外资企业的注册资本和投资总额（4）外资企业的组织形式和组织机构（5）外资企业的经营管理（6）外资企业的期限、终止和清算22122222（四）公司法律制度1.公司法的基本理论（1）公司的特征与分类（2）公司法人财产权（3）股东权利（4）公司董事、监事、高级管理人员的资格和义务（5）公司法的概念、特征与性质2.公司的登记管理（1）公司登记管辖（2）登记事项（3）设立登记（4）变更登记（5）注销登记3.有限责任公司（1）有限责任公司的设立（2）有限责任公司的组织机构（3）一人有限责任公司的特别规定（4）国有独资公司的特别规定（5）有限责任公司的股权转让4.股份有限公司（1）股份有限
18、公司的设立（2）股份有限公司的组织机构（3）上市公司独立董事制度5.公司股票与公司债券（1）公司股票的一般理论（2）公司债券的一般理论6.公司的财务会计（1）公司财务会计概述（2）公司财务会计报告（3）利润分配7.公司合并、分立、增资、减资（1）公司合并（2）公司分立（3）公司注册资本的减少和增加8.公司解散和清算23332111111233323322133222（1）公司解散（2）公司清算9.违反公司法的法律责任（1）公司发起人、股东的法律责任（2）公司的法律责任（3）清算组的法律责任（4）承担资产评估、验资或者验证的机构的法律责任（5）公司登记机关的法律责任（6）其他有关法律责任1233
19、2321（五）证券法律制度1.证券法的基本理论（1）证券的特征与分类（2）证券市场（3）证券活动和证券管理原则（4）证券法的特征11222.股票的发行与交易（1）股票发行的一般理论（2）首次公开发行股票（3）上市公司增发股票（4）)股票的上市与交易3.公司债券的发行与交易（1）公司债券发行的一般理论（2）公司债券的发行（3）可转换公司债券的发行（4）公司债券的交易4.证券投资基金的发行与交易（1）证券投资基金的特点与种类（2）证券投资基金的法律关系（3）证券投资基金的募集（4）证券投资基金上市交易5.持续信息公开（1）信息披露的内容（2）信息披露的事务管理（3）信息披露的监督管理（4）公司信息
20、披露的法律责任6.禁止的交易行为（1）内幕交易行为（2）操纵市场行为（3）虚假陈述行为（4）欺诈客户行为（5）其他有关禁止的交易行为7.上市公司收购（1）上市公司收购概述1333133312333322333332（2）上市公司收购中的报告与信息披露（3）要约收购（4）协议收购（5）豁免申请（6）财务顾问（7）上市公司收购后事项的处理8.证券交易所（1）证券交易所的设立和组织机构（2）证券交易所的职责和交易规则9.证券中介机构（1）证券公司（2）证券登记结算机构（3）证券服务机构10.证券监督管理机构和证券业协会（1）证券监督管理机构（2）证券业协会11.违反证券法律行为的法律责任（1）法律责
21、任的形式（2）证券违法行为的法律责任333333111121112（六）企业破产法律制度1.破产法基础理论（1）破产与破产法的概念与特征（2）破产法的立法宗旨与调整作用（3）破产法的适用范围2.破产申请与受理（1）破产原因（2）破产申请的提出（3）破产申请的受理3. 管理人制度（1）管理人的一般理论（2）管理人的资格与指定（3）管理人的报酬（4）管理人的职责与责任4.债务人财产（1）债务人财产的一般规定（2）破产撤销权与无效行为（3）取回权（4）抵销权（5）破产费用和共益债务5. 破产债权（1）破产债权申报的一般规则（2）破产债权申报的特别规定（3）破产债权的确认212223132223233
22、2326.债权人会议（1）债权人会议的组成（2）债权人会议召集与职权（3）债权人委员会7.重整程序（1）重整制度的一般理论（2）重整申请与重整期间（3）重整计划的制定与批准（4）重整计划的执行、监督与终止8.和解制度（1）和解的特征与一般程序（2）和解协议的效力9.破产清算程序（1）破产宣告（2）别除权（3）破产财产的变价与分配（4）破产程序的终结2221232231331（七）企业国有资产管理法律制度1.企业国有资产的基本理论（1）企业国有资产的概念和监督管理体制（2）履行出资人职责的机构（3）国家出资企业（4）国家出资企业管理者的选择和考核（5）关系企业国有资产出资人权益的重大事项（6）国
23、有资本经营预算（7）企业资产损失责任追究2.国有资产产权界定法律制度（1）国有资产产权界定的概念和原则 （2）国有资产所有权界定（3）国有单位之间的产权界定（4）产权界定的组织实施3.国有资产评估法律制度（1）国有资产评估的概念和原则（2）国有资产评估的范围（3）国有资产评估的组织管理（4）国有资产评估项目核准制和备案制（5）国有资产评估方法4.企业国有资产产权登记法律制度（1）企业国有资产产权登记的概念（2）企业国有资产产权登记的范围（3）企业国有资产产权登记的内容和程序（4）企业国有资产产权登记的管理5.企业国有产权转让法律制度（1）企业国有产权转让的概念和原则12333131221122
24、2211122（2）企业国有产权转让的程序（3）企业国有产权向管理层转让（4）企业国有产权的无偿划转（5）国有股东转让所持上市公司股份2312（八）物权法律制度1.物权基本理论（1）物与物权（2）物权法的基本原则（3）占有（4）物权变动（5）物权的民法保护2.所有权制度（1）所有权的基本理论（2）业主的建筑物区分所有权（3）共有（4）相邻关系3.用益物权制度（1）用益物权的基本理论（2）主要用益物权介绍4.担保物权制度（1）担保物权的基本理论（2）抵押权（3）质押权（4）留置权221322221122333（九）合同法律制度（总则）1.合同的基本理论（1）合同与合同法（2）合同的分类 （3）合
25、同的相对性2.合同的订立（1）合同的订立程序要约与承诺（2）合同的成立时间与地点（3）格式条款（4）免责条款（5）缔约过失责任3.合同的效力（1）合同的生效（2）效力待定的合同4.合同的履行（1）合同的履行规则（2）同时履行抗辩权（3）先履行抗辩权（4）不安抗辩权22332222332112（5）代位权（6）撤销权5.合同的担保（1）合同担保的基本理论（2）保证（3）定金6.合同的变更与转让（1）合同的变更（2）债权转让（3）债务承担（4）债权债务的概括移转7.合同的终止（1）合同终止的基本理论（2）清偿（3）解除（4）抵销（5）提存（6）免除与混同8.违约责任（1）违约责任的基本理论（2）违
26、约形态（3）违约责任的承担方式（4）免责事由3323213211132322232（十）合同法律制度（分则）1.转移财产权利的合同（1）买卖合同（2）赠与合同（3）借款合同（4）租赁合同（5）融资租赁合同333222.交付工作成果的合同（1）承揽合同（2）建设工程合同3.提供劳务的合同（1）运输合同（2）保管合同与仓储合同（3）委托合同（4）行纪合同与居间合同4.技术合同（1）技术开发合同（2）技术转让合同（3）技术咨询合同和技术服务合同232222221（十一）外汇管理法律制度 1.外汇管理和外汇管理法基本理论 （1）外汇及外汇管理的概念（2）我国的外汇管理体制改革与外汇管理立法（3）我国外
27、汇管理条例的适用范围及外汇管理机关（4）我国外汇管理法的基本原则2.经常项目外汇管理制度（1）经常项目外汇管理制度概述（2）货物贸易外汇管理制度（3）服务贸易外汇管理制度（4）个人外汇管理制度3.资本项目外汇管理制度（1）资本项目外汇管理制度概述（2）直接投资项下的外汇管理（3）有价证券及衍生产品发行、交易项下的外汇管理（4）外债管理（5）境内机构对外提供商业贷款的管理4.金融机构外汇业务管理制度（1）银行外汇业务管理（2）保险公司外汇业务管理（3）证券公司外汇业务管理5.人民币汇率与外汇市场管理制度（1）人民币汇率管理（2）外汇市场管理6.监管与处罚（1）外汇管理机关的监管措施（2）被监管主
28、体及其他有关主体的权利与义务（3）对违反外汇管理规定行为的处罚（4）对处罚不服的救济1121221212211211111111（十二）支付结算法律制度1.支付结算的一般理论（1）支付结算的特征（2）支付结算的基本原则（3）支付结算的主要法律依据2. 票据结算之外的结算方式（1）汇兑（2）托收承付（3）委托收款（4）银行卡（5）电子支付3.结算纪律与责任（1）结算纪律（2）结算责任4.人民币银行结算账户管理制度1112112211（1）银行结算账户的定义和分类（2）银行结算账户管理应当遵守的基本原则（3）银行结算账户的开立（4）银行结算账户的使用 （5）银行结算账户的变更与撤销（6）银行结算账
29、户的管理（7）违反银行账户结算管理制度的处罚1112111（十三）票据法律制度1.票据法的一般理论（1）我国票据立法（2）票据法律关系（3）票据行为（4）票据权利与抗辩2.汇票（1）汇票的特点与种类（2）出票（3）背书（4）承兑（5）保证（6）付款（7）追索权3.本票（1）本票的特点（2）出票（3）见票付款（4）对汇票有关规定的引用4.支票（1）支票的特点（2）出票（3）付款（4）支票准用汇票的有关规定（5）对签发空头支票行为实施的行政处罚5.涉外票据的法律适用（1）涉外票据的范围（2）我国票据法与有关国际条约、国际惯例的关系（3）涉外票据的法律适用6.法律责任（1）票据欺诈行为的法律责任（2
30、）金融机构工作人员的法律责任（3）付款人故意压票、拖延支付的法律责任13331333333133213332212111（十四）工业产权法律制度1.知识产权的基本理论（1）知识产权的概念与特征1（2）知识产权的范围与分类（3）知识产权法的概念与调整对象（4）我国知识产权立法概况2.专利法律制度（1）专利制度的基本理论（2）专利权的主体（3）专利权的客体（4）授予专利权的条件（5）专利权的取得、行使和转让（6）专利权的终止和无效（7）专利实施的强制许可（8）专利权的保护3.商标法律制度（1）商标制度的基本理论（2）商标权（3）商标注册的申请和审查核准（4）注册商标的变更、续展和转让（5）注册商标
31、的使用许可和争议裁定（6）商标使用的管理（7）注册商标专用权的保护（8）驰名商标1111223322212332233（十五）竞争法律制度1.竞争法的一般理论（1）竞争与竞争法的概念（2）竞争法立法模式（3）反不正当竞争法与反垄断法的关系2.反不正当竞争法律制度（1）反不正当竞争法基本理论（2）仿冒行为及其法律规制（3）商业贿赂行为及其法律规制（4）虚假宣传行为及其法律规制（5）侵犯商业秘密行为及其法律规制（6）不正当有奖销售行为及其法律规制（7）诋毁商誉行为及其法律规制3.反垄断法律制度（1）反垄断法基本理论（2）反垄断法实施机制（3）相关市场及其界定（4）垄断协议及其法律规制（5）滥用市场
32、支配地位行为及其法律规制（6）经营者集中及其法律规制（7）滥用行政权力排除、限制竞争及其法律规制11112222222223332三、参考法规 1.中华人民共和国民法通则 1986 年 4 月 12 日 第六届全国人民代表大会第四次会议通过 2. 最高人民法院关于贯彻执行中华人民共和国民法通则若干问题的意见（试行） 1988 年 1 月 26 日 最高人民法院审判委员会讨论通过 法（办）发19886号 3. 最高人民法院关于审理民事案件适用诉讼时效制度若干问题的规定 2008 年 8 月 11 日 最高人民法院审判委员会第 1450 次会议通过 法释200811 号 4.中华人民共和国物权法
33、2007 年 3 月 16 日 第十届全国人民代表大会第五次会议通过 5.最高人民法院关于审理建筑物区分所有权纠纷案件具体应用法律若干问题的解释 2009 年 3 月 23 日最高人民法院审判委员会第 1464 次会议通过 法释20097号 6.中华人民共和国合同法 1999 年 3 月 15 日 第九届全国人民代表大会第二次会议通过 7.最高人民法院关于适用中华人民共和国合同法若干问题的解释（一）1999 年 12 月 1 日最高人民法院审判委员会第 1090 次会议通过 法释199919 号 8.最高人民法院关于适用中华人民共和国合同法若干问题的解释（二）2009 年 2 月 9 日最高人
34、民法院审判委员会第 1462 次会议通过 法释20095 号 9.最高人民法院关于审理商品房买卖合同纠纷案件适用法律若干问题的解释 2003 年 3 月 24 日最高人民法院审判委员会第 1267 次会议通过 法释20037号 10.最高人民法院关于审理城镇房屋租赁合同纠纷案件具体应用法律若干问题的解释 2009 年 6 月 22 日最高人民法院审判委员会第 1469 次会议通过 法释200911 号 11.最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释 2004 年 9 月 29 日最高人民法院审判委员会第 1327 次会议通过 法释200414 号 12.最高人民法院关于审
35、理技术合同纠纷案件适用法律若干问题的解释 2004 年 11 月 30 日 最高人民法院审判委员会第 1335 次会议通过 法释200420 号 13.中华人民共和国担保法 1995 年 6 月 30 日 第八届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议通过 14.最高人民法院关于适用中华人民共和国担保法若干问题的解释 2000 年 9 月 29 日最高人民法院审判委员会第 1133 次会议通过 法释200444 号 15.中华人民共和国民事诉讼法（节选） 1991 年 4 月 9 日 第七届全国人民代表大会第八次会议通过 2007 年修订 16.中华人民共和国仲裁法 1994 年 8 月 31
36、日 第八届全国人民代表大会常务委员会第九次会议通过 17.中华人民共和国公司法 1993 年 12 月 29 日第八届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过 根据 1999 年 12 月 25 日第九届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议关于修改中华人民共和国公司法的决定第一次修正 根据 2004 年 8 月28 日第十届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议关于修改中华人民共和国公司法的决定第二次修正 2005 年 10 月 27 日 第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议修订 18.中华人民共和国公司登记管理条例 1994 年 6 月 24 日 国务院令第 156 号发布 根据
37、2005 年 12 月 18 日国务院关于修改中华人民共和国公司登记管理条例的决定修订 19.最高人民法院关于适用中华人民共和国公司法若干问题的规定（一）2006 年 3 月 27 日最高人民法院审判委员会第 1382 次会议通过 法释20063 号 20.最高人民法院关于适用中华人民共和国公司法若干问题的规定（二）2008 年 5 月 5 日最高人民法院审判委员会第 1447 次会议通过 法释（2008）6 号 21.最高人民法院关于审理与企业改制相关民事纠纷案件若干问题的规定 2002 年 12 月 3 日由最高人民法院审判委员会第 1259 次会议通过 法释（2003）1 号 22.最高
38、人民法院关于审理涉及会计师事务所在审计业务活动中民事侵权赔偿案件的若干规定 2007 年 6 月 4 日由最高人民法院审判委员会第 1428 次会议通过 法释200712 号 23.上市公司章程指引（2006 年修订） 2006 年 3 月 16 日 证监公司字（2006）38 号 24. 上市公司重大资产重组管理办法 2008 年 3 月 24 日中国证券监督管理委员会第 224 次主席办公会议审议通过 中国证监会令第 53 号 25.上市公司收购管理办法 2006 年 5 月 17 日 中国证券监督管理委员会第 180 次主席办公会议审议通过，根据 2008 年 8 月 27 日中国证券监
39、督管理委员会关于修改上市公司收购管理办法第六十三条的决定修订 26.关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 2001 年 8 月 16 日 证监发（2001）102 号发布 27.上市公司股东大会规则 2006 年 3 月 16 日 证监发（2006）21 号发布 28.上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则 2007 年 4 月 5 日 证监公司字（2007）56 号发布 29. 中华人民共和国合伙企业法 1997 年 2 月 23 日 第八届全国人民代表大会常务委员会第二十四次会议通过 2006 年 8 月 27 日 第十届全国人民代表大会常务委员会第二十三次会议
40、修订 30.中华人民共和国合伙企业登记管理办法 1997 年 11 月 19 日 国务院令第 236 号发布 根据 2007 年 5 月 9 日国务院关于修改中华人民共和国合伙企业登记管理办法的决定修订 31.中华人民共和国个人独资企业法 1999 年 8 月 30 日 中华人民共和国主席令第 20 号 32.中华人民共和国企业国有资产管理法 2008 年 10 月 28 日 第十一届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过 33.中华人民共和国外资企业法 1986 年 4 月 12 日 第六届全国人民代表大会第四次会议通过 根据 2000 年 10 月 31 日 第九届全国人民代表大会常务委
41、员会第十八次会议关于修改中华人民共和国外资企业法的决定修正 34.中华人民共和国外资企业法实施细则 1990 年 10 月 28 日 国务院令第 301 号发布 根据 2001 年 4 月 12 日 国务院关于修改中华人民共和国外资企业法实施细则的决定修订 35.中华人民共和国中外合资经营企业法 1979 年 7 月 1 日 第五届全国人民代表大会第二次会议通过 根据 2001 年 3 月 15 日 第九届全国人民代表大会第四次会议关于修改中华人民共和国中外合资经营企业法的决定第二次修正 36.中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例 1983 年 9 月 20 日 国发（1983）148 号
42、发布 根据 2001 年 7 月 22 日 国务院关于修改中华人民共和国中外合资经营企业法实施条例的决定修订 37.关于中外合资经营企业注册资本与投资总额比例的暂行规定 1987 年 3 月 1 日 工商企字1987第 38 号发布 38.中外合资经营企业合营各方出资的若干规定 1987 年 12 月 30 日 国函（1987）215 号发布 39.合资经营企业合营各方出资的若干规定的补充规定 1997 年 9 月 29 日 国家工商行政管理局令第 2 号发布 40.中华人民共和国中外合作经营企业法 1988 年 4 月 13 日 第七届全国人民代表大会第一次会议通过 根据 2000 年 10
43、 月 31 日 第九届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议关于修改中华人民共和国中外合作经营企业法的决定修正 41.中华人民共和国中外合作经营企业法实施细则 1995 年 8 月 7 日 原对外贸易经济合作部令（1995）第 6 号发布 42.指导外商投资方向规定 2002 年 2 月 11 日 国务院令第 346 号发布 43.关于外国投资者并购境内企业的规定 2006 年 8 月 8 日 国家外汇管理局令 2006 年第 10 号发布 44.外商投资企业投资者股权变更的若干规定 1997 年 5 月 28 日 （1997）外经贸法发第 267 号发布 45.关于外商投资企业合并与分立的规
44、定 1999 年 9 月 23 日 （1999）外经贸法发第 395 号发布 根据 2001 年 11 月 22 日原对外贸易经济合作部和国家工商行政管理总局关于修改关于外商投资企业合并与分立的规定的决定修订 46.关于上市公司涉及外商投资有关问题的若干意见 2001 年 10 月 8 日 外经贸资发（2001）538 号发布 47.关于向外商转让上市公司国有股和法人股有关问题的通知 2002 年 11 月 1 日 证监发（2002）83 号发布 48.中华人民共和国证券法 2005 年 10 月 27 日 第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议修订 1998 年 12 月 29 日第九
45、届全国人民代表大会常务委员会第六次会议通过 根据 2004 年 8 月 28 日第十届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议关于修改中华人民共和国证券法的决定修正 2005 年 10 月 27 日第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议修订 49.最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定 2002 年 12 月 26 日最高人民法院审判委员会第 1261 次会议通过 法释（2003）2 号 50.中华人民共和国证券投资基金法 2003 年 10 月 28 日 中华人民共和国第十届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过 51.国务院关于股份有限公司境外募集股份及上
46、市的特别规定 1994 年 8 月 4 日 国务院令第 160 号发布 52.公司债券发行试点办法 2007 年 5 月 30 日 中国证券监督管理委员会令第 49 号发布 53.上市公司信息披露管理办法 2006 年 12 月 13 日 中国证券监督管理委员会令第 40 号发布 54.上市公司证券发行管理办法 2006 年 5 月 6 日 中国证券监督委员会令第 30 号发布 55.首次公开发行股票并上市管理办法 2006 年 5 月 17 日 中国证券监督委员会令第 32 号发布 56.证券发行与承销管理办法 2006 年 9 月 11 日 中国证券监督管理委员会令第 37 号发布 根据
47、2010 年 10 月 11 日中国证券监督管理委员会关于修改证券发行与承销管理办法的决定修订 57.关于修改上市公司现金分红的若干规定的决定 2008 年 10 月 9 日 中国证券监督管理委员会令第 57 号 58.证券发行上市保荐业务管理办法 2008 年 10 月 17 日 中国证券监督管理委员会令第 58 号，2009 年 5 月 13日修订 59.首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法 2009 年 3 月 31 日 中国证券监督管理委员会令第 61 号 60. 关于深化新股发行体制改革的指导意见 中国证券监督管理委员会公告201026 号 61.中华人民共和国企业破产法 20
48、06 年 8 月 27 日 第十届全国人民代表大会常务委员会第二十三次会议通过 62.最高人民法院关于审理企业破产案件指定管理人的规定 2007 年 4 月 4 日最高人民法院审判委员会第 1422 次会议通过 法释20078 号 63.最高人民法院关于审理企业破产案件确定管理人报酬的规定 2007 年 4 月 4 日 最高人民法院审判委员会第 1422 次会议通过 法释20079 号 64.资产评估机构审批管理办法 2005 年 5 月 11 日 财政部令第 22 号发布 65.企业国有资产产权登记管理办法 1996 年 1 月 25 日 国务院令第 192 号发布 66.国有资产评估管理办
49、法 1991 年 11 月 16 日 国务院令第 91 号发布 67.国有资产评估管理办法施行细则 1992 年 7 月 18 日 国资办发（1992）36 号发布 68.中华人民共和国外汇管理条例 2008 年 8 月 1 日国务院第 20 次常务会议修订通过 国务院令第 532 号 69.个人外汇管理办法 2006 年 12 月 25 日 中国人民银行令（2006第 3 号发布 70.结汇、售汇及付汇管理规定 1996 年 6 月 20 日 中国人民银行令（1996）第 1 号发布 71.关于调整出口收汇核销和外汇账户管理政策的通知 2001 年 11 月 12 日 国家外汇管理局汇发（2001）184 号发布 72.中华人民共和国外资银行管理条例 2006 年 11 月 8 日 国务院令 478 号发布 73.支付结算办法 1997 年 9 月 19 日由中国人民银行银发（1997）393 号发布 74.人民币银行结算账户管理办法 2003 年 4 月 10 日 中国人民银行令（2003）第 5 号发布 75.人民币银行结算账户管理办法实施细则
