1、第二章 会计软件,第一部分 系统管理 第二部分 总账系统 第三部分 UFO报表 第四部分 应收款管理 第五部分 应付款管理 第六部分 工资系统 第七部分 固定资产管理,第一部分 系统管理,一、账套信息 重庆阳光信息技术有限公司(简称:阳光公司888)，参照工业行业，执行股份有限公司会计制度，启用日期:2008年01月01日。会计期间:1月1日一12月31日。记账本位币名称为人民币(RMB(建账时按行业性质预留会计科目)。对数量、单价等核算时小数位为2。 地址:重庆市永川区吕州大道路111号，法定代表人:肖剑，邮政编码:402160，联系电话及传真:023-49838866，电了邮件:YG YG
2、XX.net，纳税人登记号:1101082007110130进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类，要求进行外币核算。,返回,下一页,第一部分 系统管理,二、财务分工及权限设置 001陈明(日令:1)电算主管 002王品(日令:2)软件操作员 三、建立部门档案和职员档案(表10-1,表10-2) 四、定义结算方式(表10-3) 五、记账本位币 人民币，外币:美元，1月1日汇率1:7.304 60,返回,下一页,上一页,第一部分 系统管理,六、开户银行 中国工商银行永川支行昌州大道办事处，账号:20107012555。 七、客户和供应商分类 1.客户分类(表10-4 ) 2.供应商
3、分类(表10-5) 八、客户档案和供应商档案 1.客户档案(表10-6) 2.供应商档案(表10-7),返回,下一页,上一页,第一部分 系统管理,九、地区分类(表10-8) 十、付款条件(表10-9) 十一、存货分类(表10-10) 十二、存货档案(表10-11),返回,上一页,第二部分 总账系统,一、业务控制参数 凭证制单时，采用序时控制(不能倒流)，进行支票管理与资金及往来赤字控制，客户往来款项和供应商往来款项在总账系统核算，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字，进行预算控制方式。 账簿打印位数每页打印行数按
4、软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按年排页。 数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历为1月1日12月31日。,返回,下一页,第二部分 总账系统,二、2008年1月份期初余额表(表10-12) 三、辅助账期初余额表 1.其他应收款余额(表10-13) 2.应收账款余额(表10-14) 3.应付账款余额(表10-15) 4.凭证类型设置(表10-16) 5.项目档案(表10-17 ),返回,下一页,上一页,第二部分 总账系统,四、2008年01月份发生如下经济业务。 1. 3日财务部王晶从工行提取现金10 000元。 2. 5日总经理办公室肖剑出差归来，
5、报销差旅费3 600元，交回现金200元。 3. 12日，市场部宋佳收到重庆世纪学校转来转账支票2张，面值分别为:40 000元和60 000元，用以归还前欠货款。 4. 14日，市场部宋佳向重庆世纪学校售出多媒体教学教程600册，单价32元。 5. 16日，市场部宋佳从万科公司购入多媒体课件3 000套，单价35元，货税款暂欠，商品己验收入库(发票号C111，适用税率13%)。,返回,下一页,上一页,第二部分 总账系统,6. 19日，市场部宋佳归还前欠万科公司部分货款100 000元(支票号201)。 7. 19日，总经理办公室支付业务招待费1 200元。 8. 20日，收到泛美集团投资资金
6、10 000美圆，按双方约定的当时汇率7.259 8折算入账。 9. 25日，A1软件产品项目发生工资费用20 000元。,返回,下一页,上一页,第二部分 总账系统,五、银行对账余额 阳光公司银行账的启用日期为2008/01/01，工行人民币户企业日记账调整前余额为119 488.89元，银行对账单调整前余额为159 488.89元，未达账项一笔，系银行己收企业未收款40 000元。 六、2008年1月银行对账单(表10-18) 七、设置月末转账分录,返回,下一页,上一页,第二部分 总账系统,1.自定义转账 2.对应结转分录(表10-19) 3.销售成本转账分录 4.汇兑损益转账分录(1月31
7、日美圆汇率为1:7.185 3 ) 5.期间损益转账分录,返回,上一页,第三部分 UFO报表,1.编制货币资金表。注意自定义模板的使用。 2.编制资产负债表时，注意定义取数公式:货币资金、存货、未分配利润等项目。 3.编制损益表(批命令)。,返回,第四部分 应收款管理,1.业务控制参数 2.账龄区间设置 3.报警级别设置(表10-21) 4.常用科目设置 5.结算方式科目设置(表10-22) 6.坏账准备参数设置 7.应收账款期初余额(表10-23) 8.部分经济业务,返回,第五部分 应付款管理,一、业务控制参数 按单据核销应付账款，按供应商控制科目，产品采购科目依据存货，按余额核销预付款;制
8、单方式:明细到单据，汇兑损益方式:月末处理;显示现金折扣。 二、账龄区间设置(表10-24) 三、报警级别设置(表10-25),返回,下一页,第五部分 应付款管理,四、基本科目设置 五、结算方式科目设置 六、应付账款期初余额 七、部分经济业务,返回,上一页,第六部分 工资系统,一、业务控制参数 工资类别个数:多个。 核算币种:人民币(RMB)。 要求代扣个人所得税，不进行扣零处理。 人员编码长度:3位。 二、人员类别 经理人员、经营人员、开发人员、管理人员。 三、建立工资项目,返回,下一页,第六部分 工资系统,四、工资计算公式(表10-26) 五、人员档案(表10-27,表10-28) 六、设
9、置银行名称 中国工商银行永川支行昌州大道办事处;账号定长为11。 七、1月初人员工资情况 1.正式人员工资情况(表10-29 ) 2.临时人员工资情况(表10-30 ),返回,下一页,上一页,第六部分 工资系统,八、1月份工资变动情况 (1)考勤情况:土华清假2天;赵斌清假1天 (2)因需要，决定招聘李力(编号304)到开发部担任开发人员，以补充技术力量，其基本工资2 000元，无奖励工资，代发工资银行账号:200700900090 (3)因去年市场部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资200元。,返回,下一页,上一页,第六部分 工资系统,九、计税基数 计算所得税的基数改为2 500元。 十、工
10、资分摊 应付工资总额等于工资项目“等级工资+奖励工资”，福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金也以此为计提基数。 十一、工资费用分配的转账分录(表10-31),返回,上一页,第七部分 固定资产管理,一、业务控制参数 按平均年限法(一)计提折旧，折旧分配周期为1个月，类别编码方式为2112;固定资产编码方式:按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，卡片序号长度为3;己注销的卡片5年后删除;当(月初己计提月份一可使用月份一1)时，要求将剩余折旧全部提足。 要求与账务系统进行对账，固定资产对账科目:1601固定资产，累计折旧对账科目:1602累计折旧，在对账不平情况下不允许月末结账;业务发生后立
11、即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务;固定资产默认入账科目:1601累计折旧默认入账科目:16020,返回,下一页,第七部分 固定资产管理,二、资产类别(表10-32) 三、原始卡片(表10-33) 四、部门及对应折旧科目(表10-34) 五、增减方式设置(表10-35),返回,上一页,表10-1 部门档案,返回,表10-2 职员档案,返回,表10-3 结算方式,返回,表10-4 客户分类,返回,表10-5 供应商分类,返回,表10-6 客户档案,返回,表10-7 供应商档案,返回,表10-8 地区分类,返回,表10-9 付款时间,返回,表10-10 存货分类,返回,表10-11 存货档案
12、,返回,表10-12 科目体系及余额初期表,返回,表10-13 其他应收款,返回,表10-14 应收账款,返回,表10-15 应付账款,返回,表10-16 凭证类型,返回,表10-17 项目档案,返回,表10-18 银行对账单,返回,表10-19 对应结转设置,返回,表10-20 对应结转设置,返回,表10-21 报警级别,返回,表10-21 结算方式与对应科目,返回,表10-22 应收账款明细,返回,表10-23 应收账款明细,返回,表10-24 账龄区间,返回,表10-25 报警级别,返回,表10-26 工资计算公式,返回,表10-27 正式人员档案,返回,表10-28 临时人员档案,返回,表10-29 正式人员工资,返回,表10-30 临时人员工资,返回,表10-31 工资费用分配表,返回,表10-32 资产类别,返回,表10-33 固定资产卡片信息,返回,表10-34 部门及对应折旧科目,返回,表10-35 增减变动及对应科目,返回,
