1、南江县学校食堂财务系统 中小学食堂会计核算办法,操作实务,主讲人：符登攀,2014.04,团队之力量创作,纷繁的事务，如何解脱出来,手工帐流程,月末报表,录入期初数据,简单实用,让软件代力,简单实用,让软件代力,自动 实时,账簿 （动态）,报表 （动态）,自动结转下年,食堂财务系统初步进阶之,快速入门,简易操作流程删除多余帐套,简易操作流程打开账套,初始密码：123,简易流程软件界面,简易流程凭证录入地点,简易流程录入凭证选择科目,简易流程录入完成的凭证,简易流程月末结转,简易流程月末结转凭证1,简易流程月末结转凭证2,简易流程生成总帐,简易流程生成科目明细帐,简易流程生成资产负债表,简易流程
2、生成收支盈亏表,简易流程财务数据备份提示,简易流程数据备份路径选择,第一次安装选择备份文件夹 最好备份在安装盘以外的盘符,财务处理简明流程备份路径自动寻找,第二次备份时，系统默认保存在第一次选择的文件夹内,简明流程帐套数据移动携带,复制到 移动设备,复制到目标计算机对应文件夹,简明操作流程回顾,录入 凭证,备份 数据,保证凭证的准确性是软件使用的基础,深入了解食堂财务各环节操作流程,数据初始化 凭证管理 查看帐簿 查看报表 进销存管理 原始凭证整理 会计分录实例,数据初始化,深入了解食堂财务各环节操作流程,数据初始化,进入步骤,数据初始化,数据初始化/注意事项,初始化前请先设置好需增加的明细科
3、目你只要输入最明细的初始数据就可以了,例如如果一个科目有二级科目,就只要输入二级科目的初始化数据就可以了,不需要输入一级科目的初始化数据,系统会自动累加到一级科目。初始化不平衡可以先不急于做平，可以分开多次进行初始化。也可以先做凭证再做初始化。特别提醒：收入、支出类科目年终已结转，无结转数据。,特别提醒,数据初始化,增设明细科目,软件已内置科目不能修改删除 只能增加下级科目 增加科目余额方向以默认为准,数据初始化,录入年初余额在借方科目数据,资产类科目余额在借方 在蓝色提示金额后边录入数据 录入后一定要保存,数据初始化,|录入余额在贷方科目数据,负债类科目余额在贷方 在蓝色提示金额后边录入数据
4、 录入后一定要保存,数据初始化,试算平衡|数据检查,数据初始化,|查看检查结果,深入了解食堂财务各环节操作流程,记帐凭证管理,记账凭证管理功能菜单,记账凭证管理选择月份录入数据,录入凭证,直接输入摘要增加摘要模板,记账凭证管理摘要录入,科目选到最末级临时增加下级科目科目余额提醒功能对方科目可用=号输入,记账凭证管理科目选择及数据录入,记账凭证管理当时打印,录入一张打印一张两种方式打印A4纸 凭证纸,记帐凭证管理按月批量打印（凭证纸）,记帐凭证管理按月批量打印（A4纸）,记账凭证管理查打凭证,记帐凭证管理凭证查打结果,记帐凭证管理科目汇总表,记帐凭证管理月底结帐,结帐后不能再修改该月的凭证数据或
5、者输入新的记帐凭证 在结帐前，应首先检查是否本期的数据无误 本软件的设计是不需要结帐的,深入了解食堂财务各环节操作流程,帐簿管理,账簿管理主界面,&总帐 &科目明细帐 &固定资产帐,账簿管理查看总帐设置,账簿管理总帐打印导出,打印页面不需再设置，已内置 同时打印有发生额及余额科目 导出电子表格中，一个工作簿中含多个工作表（科目）,账簿管理查看科目明细帐,多帐页模式（方便打印所有科目帐页）,树状模式（方便查询）,账簿管理科目明细帐打印导出,报表管理,深入了解食堂财务各环节操作流程,报表管理报表分类及位置,报表管理资产负债表,报表管理收支盈亏表,报表管理报表封面,报表管理帐簿封面,报表管理营养餐台
6、帐封面,报表管理营养餐分班汇总表,本系统只做样表保存归集功能，填报数据后的电子表格后另存。 表中包含公式，部分数据自动计算。,报表管理营养餐确认表,本系统只做样表保存归集功能，填报数据后的电子表格后另存。 表中包含公式，自动从分班汇总表中取数。,报表管理用餐确认表,本系统只做样表保存归集功能，填报数据后的电子表格后另存。 表中包含公式，自动从分班汇总表中取数。,深入了解食堂财务各环节操作流程,进销存管理,进销存管理主界面,货品资料管理增加货品,代码必填序号自动跟进名称必填,进销存管理数据初始化,我们所指的是第一次不允许负数出库，在以后出现负数出库是允许的。这样做的目的实际上是让计算机知道您的货
7、品价值作为参考。 例如，需要出库大米100公斤，如果我们刚刚使用这个系统，库存里面根本还没有大米，我们就开单100公斤，会导致库存金额立即变成负数，但是，如果我们先“进”1公斤，那么我们系统就会认为这种货品的成本大概就是4.2元，这个时候您出库100公斤，或者500公斤导致库存是负数都没有关系， 以后继续开单都没有关系。请注意，第一次必须先告诉系统，库存价值是多少,进销存管理增加往来单位,与食堂有关联的所有单位称之为往来单位 包括食堂内部组织,进销存管理入库单管理,进采购收货单即为【入库单】 货品名称可在左边栏选择后双击、拉动等方式快速填报 收据、日期、仓库、往来单位必填 单号自动生成 软件系
8、统根据采购单录入明细，不打印单据 按后边要求的方法手工填制入库单,进销存管理录入必填数据,单据类型 日 期 仓 库 往来单位,进销存管理录入出库单,出领料单即为【出库单】 货品名称可在左边栏选择后双击、拉动等方式快速填报 选择货品后，自动显示现有库存量 收据、日期、仓库、往来单位必填 单号自动生成 可选择电脑打印出库单 纸张为A4的三分之一，旁路进纸,进销存管理保存、新建、删除单据,进销存管理收发存汇总表,如果选择了货品分类，则按货品分类显示明细 如果没有选择，则按全部货品明细汇总显示,进销存管理收发存汇总表举例,打印格式已设置好，A4纸直接打印,进销存管理收发存明细帐举例,按粮食大类汇总收入
9、、发出、结存，并逐行显示货品明细,按货品汇总收、发、结存，并逐行货品逐日收入、发出情况,进销存管理收发存明细帐批量打印,打印有发生额的货品收、发、存逐日明细帐,进销存管理收发存明细帐批量打印事项,在执行批量前请你最好设置好默认打印机，并且测试过单一的打印没有问题，以免浪费纸张点击是打印期初数不为零和本期内有发生数的货品的帐页，点击否打印全部有业务发生的货品的帐页点击是直接送到打印机打印，点击否选择一个文件夹保存。,进销存管理明细帐批量打印,选择打印内容 建议：全打,设置打印机,选择打印内容,选择打印还是保存,原始凭证整理,深入了解食堂财务各环节操作流程,原始凭证整理,对合规性的理解,合规性的理
10、解发生事项真实有效 监管团队集体认可 单据要素符合相关行业管理规定 能够取得财政税务发票的尽量归集,国家税务财政票据 行业内部票据 食堂专用内部票据,原始凭证整理国家税务财政票据,财税票据,原始凭证整理行业内部票据,行业内部票据,原始凭证整理食堂专用内部票据,原始凭证整理蔬菜/农产品,大宗食材采购票据处理蔬菜/农产品,原始凭证整理畜禽肉类/蛋类,大宗食材采购票据处理畜禽肉类/蛋类,原始凭证整理畜禽肉类,大宗食材采购票据处理畜禽肉类,原始凭证整理调味品/添加剂,大宗食材采购票据处理调味品/添加剂,原始凭证整理调味品/添加剂,单据样式举例,大宗食材采购票据处理调味品/添加剂,原始凭证整理米面油奶,
11、大宗食材采购票据处理米面油奶,原始凭证整理米面油奶类单据样式,大宗食材采购票据处理米面油奶类单据样式,原始凭证整理米面油奶类单据样式,大宗食材采购票据处理米面油奶类单据样式,原始凭证整理燃料类,大宗食材采购票据处理燃料类,原始凭证整理伙食费往来进帐单,收到伙食费缴存当地银行帐户后，根据现金缴款单（学校留存复印件）填制此单。缴款单做为本进帐单附件。月末学校交教育核算中心审核盖章，核算中心单位会计根据此单及缴款单原件记“银行存款-食堂”及“其它应付款（食堂）”科目。学校食堂会计根据此单及缴款单复印件记“银行存款-食堂”明细科目及“预收账款”会计科目。,县城对外承包食堂、乡镇学校当地无银行的学校不使
12、用此单,原始凭证整理学校食堂用款请拨单,使用伙食费时，根据现金、转帐支票、信汇等存根填制此单，支票存根做为本请拨单附件。月末学校交教育核算中心审核盖章；核算中心单位会计根据此单及支票存根原件记“银行存款-食堂”及“其它应付款（食堂）”科目。学校食堂会计根据此单及支票存根复印件记“银行存款-食堂”明细科目及“现金”相关支出等明细会计科目。,县城对外承包食堂、乡镇学校当地无银行的学校不使用此单,原始凭证整理食堂结算单,堂收取承办来人来客或其它活动发生的伙食费 当月发生，当月入帐 签字齐全,县城对外承包食堂、乡镇学校当地无银行的学校不使用此单,原始凭证整理财政往来票据收伙食费,县城对外承包食堂不使用
13、,财政往来 结算票据,分班分月开据,分月分资金类别开总收据,包餐制,分班分月缴费花名册（签字）,计算机打印分类充值明细表,必备附件,充卡制,采购员 保管员 值班教师,蔬菜类、农户产品,分管领导 校 长,同时复印三张（财务原件，保管、食品安全档案、食安台帐各1份）,原始凭证整理样式及签字举例,同入同时 不抄入出库明细,采购员 保管员,采购员 保管员 值班教师,大宗米面油奶、调味品、添加剂,分管领导 校 长,分管领导,分管领导 校 长,原始凭证整理样式及签字举例,不抄明细，填总额,同时复印三张（财务原件，保管、食品安全档案、食安台帐各1份）,采购员 保管员,采购员 保管员 值班教师,禽畜蛋类,分管
14、领导 校 长,分管领导,原始凭证整理样式及签字举例,不抄明细，填总额,同时复印三张（财务原件，保管、食品安全档案、食安台帐各1份）,原始凭证整理原始凭证汇总单,收入类 票据,支出类 票据,往来类 票据,按最末级明细科目分类汇总,会计分录实务,深入了解食堂财务各环节操作流程,会计分录实务,掌握基本的借货记帐方法添置必要的打印机（最好是小型一体机）准备凭证打印纸,准备工作,借方,贷方,资产增加 负债减少 净资产减少 支出增加 收入减少,资产部余额,负债部余额,基本记帐方法-记帐方向,资产减少 负债增加 净资产增加 支出减少 收入增加,会计分录实务,会计分录,简单会计分录,复合会计分录,一借多贷,一
15、贷多借,多借多贷,一借一贷,基本记帐方法-会计分录知识,会计分录实务,案例：,从银行提取现金1000元备用。,是对每一笔经济业务列示其应借记或应贷记的账户名称及其金额的一种记录。,编制会计分录的步骤：,库存现金,银行存款,资产,资产,+,借,贷,1000,1000,基本记帐方法会计分录,会计分录实务,会计分录实务,权责发生制借款及利息处理方法,会计分录实务,权责发生制预收学生伙食费处理方法,会计分录实务,营养餐补助、寄宿生生活补助、自付餐费转变为食堂收入的过程,会计分录实务,学生饮用奶处理办法,会计分录实务,食材采购账务处理办法,会计分录实务,食材出库处理办法,会计分录实务,工资支付处理,会计分录实务,会计分录实务,软件 的使用,数据初始化 凭证管理 查看帐簿 查看报表 进销存管理 原始凭证整理 会计分录实例,开会+不落实=零布置工作+不检查=零抓住不落实的事+追究不落实的人=落实,最后请记住三个简单却很有意义的公式：,谢谢你的聆听,技术支持：南江县教育计财信息网,南江县财政局 南江县教育局,
