1、商计划书项目名称 超过磷酸钙、全元物营养素生产线项目 项目单位 阆中市星光科技开有限公司地 址 四川省阆中市七里工园区电 话 6传 真 028电子邮件 联系人 二零零九年二月制保 密 承 诺本商务计划书内容涉及本公司商业秘密，仅对有投资意向的投资者公开。本公司要求投资公司项目经理收到本商务计划书时作出以下承诺：妥善保管本商务计划书，未经本公司同意，不得向第三方公开本商务计划书涉及的本公司的商业秘密。拟投资方公司： 项目经理签字：接 收 日 期： _年 月 日目 录摘要7第一部分：公司基本情况8-9第二部分：公司管理层10-11第三部分：产品情况12-13第四部分：研究与开发14-15第五部分：
2、行业及市场情况16-18第六部分：投资环境19-21第七部分：营销策略22-23第八部分：项目情况24-27第九部分：融资说明28-29第十部分：财务计划30-36第十一部分：风险控制37-38企业附件资料清单39摘 1、公司基本情况：阆中市星光科技开发有限公司成立于 2008 年 10 月，在阆中市工商行政管理局注册登记，。主要股东： 股份比例：主营业务：超重过磷酸钙、全元植物营养素等化肥研发、生产、销售、技术服务等公司地点：阆中市七里工业园区公司电话：传真 8联系 人：系电话：12、主要管理者情况：任公司财务副总。3、实的重大突破，填补了国内在这一领域的空白，取得了国家及国际专利。4、研究
3、与开发：我公司下属研究所现有科研人员 24 人，其中，高级科研人员 2 人，中级科研人员 9 人，下设一个实验室、一个试验室、一个化验室等，拥有各种专用设备20 台（套）。5、行业及市场：我公司拟建成超重过磷预计在未来 3 年通过市场营销及时占领四川、云南、贵州等农业大省化肥市场较大份额，并迅即辐射周边省市。6、营销策略以我公司研发的产品生产技术高后，及时在四川、云南、贵州等省市建立销售网点，适时在其他省份建立片区销售中心，并依托贵公司取得进出口权，将我公司生产的具有国际领先水平的高级复合系列肥料进军国际市场。7、产品制造公司生产设备为购置专业化肥生产设备和加工我公司自行研制的部份设备。产品质
4、量分别按照（超重过磷酸钙）Q/7118091-7.01-1999、（全元植物营养素）Q/7118091-7.01-1999 标准执行。8、公司管理公司高层为一正四副，拟设置六部一中心，人员按照计划拟对外招聘包括管理人员、生产人员等 400 余人。9、融资说明公司目前处于筹建阶段，资金需求量较大，按照投资规模计，资金需求量为 5亿元人民币，具体使用计划附后。10、财务预测预计未来 3 年后，我公司年销售收入可达 4 亿元，利润约为 1.28 亿元。 11、风险控制项目实施后可能出现市场风险、价格风险等，我公司将根据情况，及时调整生产及产品生产规模，并注重加快新产品研发力度，及时利用创新产品遏制其
5、他风险出现。第一部分 公司基本情况1、公司名称： 阆中市星光科技开发有限公司 成立时间： 2008 年 10 月2、注册资本： 50 万元 实际到位资本：50 万元其中现金到位：50 万元3、注册地点：四川省阆中市4、公司性质：有限责任公司5、公司沿革：公司成立以来，主要从事新一代肥料的研发和生产销售。6、部门设置：常务副总经理：办公室 人力资源 安全保卫 行政副总经理：生产销售 规划发展 总经理 技术副总经理：基础建设 技术支持 产品开发财务副总经理：计划财务 稽核审计7、公司目前经营及主营业务：超重过磷酸钙、全元植物营养素等产品生产、销售；农业新型肥料及橡胶树系列专用肥新产品的研制与开发。
6、8、公司中层、基层管理人员：公司中层、基层管理人员总计 56 人，其中科研人员 24 人（含高级科研人员 2人，中级科研人员 9 人）；大专以上文化程度的 27 人，占所有管理人员的 77%，大学本科以上的有 5 人，占所有管理人员的 14%。9、公司近期及未来 3-5 年要实现的目标：公司力争在 3-5 年内以高科技产品确立较强的行业地位基础，并在预计期内销售达到 2.5-3 亿元人民币，在四川省内市场占有率力争达到 35%，使云南、贵州等省市场占有率达到 20%，逐步占领全国其他市场，并利用有效渠道进军国际市场。10、公司近期及未来 3-5 年的发展方向、发展战略和要实现的目标：1、公司目
7、前拟先在四川省阆中市七里工业园区征地 280 亩，设立星光科技开发公司化肥生产总厂，并适时在重庆、云南等地设立生产基地。2、充分利用我公司拥有的高科技专利技术，力争在 3-5 年内开发出 2-3 种新产品，确保我公司产品及时更新换代，保持行业领先地位。第二部分 公司管理层公司高层管理人员名单：序号 职 务 姓 名 工 作 单 位 联系电话1 总经理 张加平 阆中市星光科技开发有限公司 159848892212 副总经理 岳小棚 阆中市星光科技开发有限公司 133502590003 副总经理 姚 军 阆中市星光科技开发有限公司 138908372904 副总经理 陈明益 阆中市星光科技开发有限公
8、司 132282569095 副总经理 杨涵斌 阆中市星光科技开发有限公司 13890895603总经理：姓名： 张加平 性别： 男 年龄： 45 岁 籍贯： 四川省阆中市人 学历： 大专毕业 职称： 工程师 户口所在地： 四川省阆中市 。常务副总经理：姓名： 岳小棚 性别： 男 年龄： 44 岁 籍贯： 四川省阆中市人 学历： 大专毕业 职称： 经济师 户口所在地： 四川省阆中市 。行政及市场营销负责人：姓名： 姚 军 性别： 男 年龄： 44 岁 籍贯： 四川省阆中市人学历： 大学毕业 职称： 法律工作者 户口所在地： 四川省阆中市 。技术开发及基建负责人：姓名： 陈明益 性别： 男 年龄
9、： 52 岁 籍贯： 四川省阆中市人 学历：大专毕业 职称：工程师、一级建造师 户口所在地： 四川省阆中市 。计划财务负责人：姓名： 杨涵斌 性别： 男 年龄： 38 岁 籍贯： 四川省阆中市人学历： 大学毕业 职称： 经济师 户口所在地： 四川省阆中市 。第三部分 产品情况一、产品描述 ：1、超重过磷酸钙：“超重过磷酸钙“ 是一种白色高浓度固体磷肥，它采用无堆置熟化工艺生产、无毒、无异味。产品经省、市职能部门抽样检测，总五氧化二磷含量达 64%以上，水溶性钙达 16%。其中水溶性五氧化二磷含量可达 56%-59%，产品的主要理化指标已超过行业、国家标准（见附件）。经查新证明，是目前国内外含磷
10、最高的固体磷肥，它完善了我国“超重钙“ 由理论到现实的过程，填补了国内外在这一领域的空白，其技术水准已达到国际领先水平。2、全元植物营养素：本产品是公司成立前完成初试、中试的产品。该产品共计投入研制经费 750 余万元，本产品已经获得国内国际发明专利。二、公司现有的知识产权：1、超重过磷酸钙（国内专利号：ZL00112769.1 国际分类号：C05B 1/04）；2、全元植物营养素（国内专利号：ZL00112768.3 国际分类号:CO5G3/00）。三、产品商标注册情况：目前已经注册“超哥“ 商标品牌 。四、产品标准： 1、超重过磷酸钙的执行标准为： Q/71180901-7.01-1999
11、。2、全元植物营养素的执行标准为： Q/71180901-7.01-1999。五、公司产品的竞争优势：1、超重过磷酸钙：是磷、钙含量最高的新产品，它不仅广泛地用作农用肥料、饲料添加剂，精加工后，还是医药、食品、化工、建材等行业的重要原料，生产工艺流程易操作，投资较少、利润可观。2、全元植物营养素：是一种绿色的液体肥料，产品主要理化指标均超过行业、国家标准，根据四川省科学技术情报研究所 A0020002 号查新报告证实，该产品属国内外全元素最好的液体肥料。第四部分 研究与开发一、公司以往的研究与开发成果及其技术的先进性：公司目前已经研发的超重过磷酸钙、全元植物营养素，四川省技术监督局已出具了产品
12、质量检验合格证明书（证书号：511381 0077），南充质量技术监督局也出具了工业产品生产准产证。公司曾多次荣获省、地、市科技进步奖。相关科研人员荣获省、地、市科技先进个人荣誉称号。二、公司现有知名专家学者技术力量情况：1、张星光：四川省阆中市兴光水肥研究所教授，毕业于哈尔滨工业大学核物理系，从事教育工作多年，对土壤、肥料有独到研究之处。2、梁懿勋：四川省阆中市光光水肥研究所成员，国家科学院成都分院院长，教授，磷肥专家。3、黄 磊：四川省阆中市兴光水肥研究所成员，四川省生物研究所所长，教授，主要从事生物肥料研究工作。4、赵 明：四川省阆中市兴光水肥研究所成员，南充市科委干部，毕业于四川农业大
13、学，高级工程师，从事土壤研究工作。三、公司未来 3 5 年在研发资金投入和人员投入计划（万元）年 份 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年资金投入 500 800 1100 1500 2000人员（个） 22 25 26 28 30第五部分 行业及市场情况一、行业政策情况化肥行业价格从 2008 年年中时的历史高点跌至目前的低谷；生产企业遭遇市场行情巨变，导致各生产厂商大打价格战、搞低价策略等短期行为，特别是2008 年来的金融风暴，农资人终于明白了走“出口路线 “并不能解救生产企业，只有多方行动、积极自救，重振全行业信心、促进基层农民的需求才是破解行业目前困局的良方。2
14、008 年 12 月 24 日温家宝总理主持召开国务院常务会议，研究制定保障化肥生产供应，促进化肥行业改革和发展的政策措施，审议并原则通过高档数控机床与基础制造装备科技重大专项实施方案。指出化肥行业存在结构不合理、价格形成机制和经营体制不适应等问题。必须采取综合配套措施，深化改革，完善调控机制，促进化肥行业稳定健康发展，促进农业发展和农民增收。为化肥行业的振兴提供了政策上的六项措施，有力地促进了化肥行业的健康发展。根据 1999 年 6 月国家发展计划委员会编制的当前优先发展的高技术产业重点领域指南第 102 项中明确指出：中小型磷肥生产装置的改扩建综合技术。其近期产业化重点是：利用自己开发的
15、无堆置熟化普钙生产新工艺，选择年产普钙 5 万吨、 10 万吨和 20 万吨规模的装置进行改扩建示范，使现有的粉状易结块产品颗粒化，利于机械化施肥；利用开发成功并已实现小型工业化生产的高效单槽单浆磷酸萃取技术并结合其它单项新技术进行综合示范，扩大料浆法磷铵装置生产能力。同时开发重钙系列复合肥料生产技术，逐步实现规模化生产。二、产品市场分析1、超重过磷酸钙市场分析：“超重过磷酸钙“ 是磷、钙含量最高的新产品，它不仅可广泛地用于农作物、饲料添加剂，精加工后，还是医药、食品、化工、建材行业的重要原料，市场前景十分广阔。经市场调查，以一个 100 万人左右的县计算，每年复合肥需求量为 5 万吨左右，饲
16、料添加剂需求量为 0.5 万吨左右。而生产 3 万吨复合肥需“超重过磷酸钙“1 万吨。我所设计的生产规模为 20 万吨，仅能满足 20 个县的复合肥生产需求。即使复合肥市场下滑，需求量降低，饲料添加剂向作物直接施用。只要营销方式正确，产品质量好，价格合理，可在本市范围内全部消化。同时，“超重过磷酸钙“ 是高浓度复合肥的母料，还可向全国复合肥厂直销，直接进入国际市场，可与美国的复合肥抗衡，为国家获得更多外汇。2、全元植物营养素市场分析“全元植物营养素“ 是一种含多种元素的高科技液态型复合肥，含有农作物所需的氮、磷、钾，还含有农作物必须的十多种微量元素；该肥料不仅肥效高，还具有抗病虫害能力。少用农
17、药或不用农药，对保护生态环境意义重大，具有一定的经济效益和社会效益。“全元植物营养素“ 肥效高、用途广、使用方便，既可作叶面的喷施肥，也可作拌种肥，还是一种十分理想的花、草肥。按一定比例兑水搅匀，便可直接对农作物进行浇灌、喷施，是喷灌等节水工程配套的理想肥料，市场前景广阔。经市场调查，以一个 100 万人左右的县、市计算，每年复合肥需求量为 5 万吨左右，我公司设计的生产规模为 5000 吨，只能满足一个县、市复合肥 1/10 的生产需求。只要营销方式正确、产品质量好、价格合理，可在本市范围内全部消化。第六部分 投资环境一、基本情况阆中市位于四川省东北部，嘉陵江中游，幅员面积 1878 平方公
18、里。辖 46 个乡镇、3 个办事处，人口 86 万，其中城区人口 22 万。1986 年被国务院确定为全国历史文化名城，1991 年撤县建市，2002 年被确定为全国生态建设示范市和全国 AAAA 级重点旅游城市， 2004 年被国务院评为中国优秀旅游城市。城市座落在嘉陵江西岸，山围四面，水绕三方，形成天然屏障，2000 多年来，一直为巴蜀要冲，军事重镇，有“阆苑仙境“ 、“阆州城南天下稀“之美誉。阆中资源丰富，素有“丝绸城 “、“醋城“之冠。全市已形成粮油、食品、丝绸、棉纺、药材等产、供、销、贸、工、农一体 5 个链条，拥有 9 家省级农业产业化龙头企业，16 家市级龙头企业；奉国大米、阆苑
19、蜜柚、朋娜脐橙等部、省优产品久负盛名；保宁制药、滕王阁药业公司正迅速壮大，积极筹备上市。现有规模以上工业企业 70 余家，已初步形成轻工纺织、食品加工、能源水电、医药化工等四大支柱产业；有保宁醋、张飞牛肉、银河地毯等 12 个国家和省、部名优产品。保宁醋是“中国名牌 “产品，曾获巴拿马国际博览会金奖；阆中丝绸曾与四川丝绸出口三分天下；银河地毯有“东方软浮雕“ 的美称，远销日本、欧美等地。旅游资源丰富独特，以其历史文化厚重和风光秀美著称。全市现有三星级以上宾馆 6 家，二星级宾馆 15 家，开设各类餐饮名店 40 余家；建立健全各类专业市场 10 多个；引进各类品牌连锁企业 30 余家。阆中已逐
20、渐成为辐射周边的商贸服务中心。二、基础设施：阆中交通便捷，国道 212 线和省道 302 线穿境而过，并交叉成十字型辐射全市。成南高速、南渝高速的贯通和已经启动的广元南充高速，交通极为方便。嘉陵江环城而过，到 2008 年 1000 吨级轮船可从广元经阆中直达重庆；今年正式动工的兰渝铁路也将在阆中设立二级站；国家二级民用（旅游）机场正在建设之中。金银台电站已竣工投产、沙溪电站工程如火如荼，嘉陵江二桥顺利通车，环城滨江路建设别具一格。阆中森林覆盖率达 43%；城市垃圾处理场已投入使用，生活垃圾处理率达 100%；城市饮用水达标率 100%；阆中已成为周边县市居民购房的首选地。三、优惠政策阆中市委
21、、市政府，为进一步扩大对外开放，广泛吸引外来投资者，促进我市经济快速发展，根据国家、四川省和南充市有关法规和政策，结合阆中实际，2008 年 10 月特制定了以下产业投资优惠政策：（一）土地政策工业集中区用地严格按园区规划确定落户项目、按投资强度确定用地面积。工业集中区工业用地按 12.8 万/亩的价格挂牌出让。凡在我市工业集中区投资兴办生产型企业，政府为其提供“七通“ （水、电、气、路、通讯、宽带、闭路）建设用地。其它产业项目用地，严格按国家规定以招、拍、挂的方式取得。（二）能源政策在我市工业集中区兴办生产型企业，水、电、气收费执行标准为：1.25 元/ 吨、0.5182 元/千瓦时、1.1
22、5 元/m3。能源供应单位的差价由市政府采取相应的政策方式予以调节。（三）规费政策投资者来我市兴办生产型企业，相关行政事业费用按 1000 元/ 亩由工业集中区管委会办公室统一收取，再分解划拨到相关部门；服务性费用按核定的最低标准减半收取；水、电、气安装，由能源企业按成本收取。（四）财税政策 执行国家、省统一的税收政策。（五）其它政策凡世界 500 强、国内 100 强企业在我市投资的项目或被市上列为重点发展的大中型项目以及投资 8000 万元以上的重大科技、旅游以及对当地经济发展有重大拉动作用的项目，在土地政策、规费政策、税收政策、服务等方面采取“一企一策“、 “特事特办 “。 第七部分 营
23、销策略一、产品销售成本的构成及销售价格情况1、超重过磷酸钙：目前，国内市场上普通高浓度肥料含量在 50%以下，浓度越高价位越高，若进口美国 50%含量的高浓度三元复合肥价格就更高，每个养份价位在 120 元左右。用“ 超重过磷酸钙“按国际农用标准配制的复合肥，氮、磷、钾总计营养成份可达 55%，这种高浓度的复合肥成本价约 3027 元/ 吨左右，每个养份的成本价为 55.03 元，在国内外销价可达 3500-4000 元/吨左右。“超重过磷酸钙“的磷、钙总养份可达 72%，经成本核算确定的销售价格为 3500 元/吨，每个养分折价 63.6 元，低于美国高浓度肥料每个养份 36.4 元。通过比
24、较，不难看出，本产品的价位用户是能够接受的。而该产品在饲料、食品、化工、建材领域的厂价为 5000-8000 元/吨，转化它的工艺不复杂，投资较少，利润就更加可观。2、全元植物营养素：目前国内市场上普通浓度肥料含量在 27%以下，浓度越高价格越高，这种高浓度的复合肥成本价约 2798 元/ 吨左右，在国内销售价在4500-5200 元/吨左右。不难看出，本产品的价位用户也是能够接受的，利润也是十分可观的。二、在建立销售网络、销售渠道、设立代理商、分销商方面的策略与实施 1、针对用户众多、分布广泛的特点，公司采取的渠道策略：在各地建立以当地农业技术推广站为主的代理商制度。通过与其他生产厂商的合作
25、直接将本公司系列肥料联合销售。建立自己的直销及技术服务队伍，树立品牌形象。2、销售市场推广促销方案：通过建立示范点，带动当地推广。通过成功案例现场会扩大影响，宣传产品。通过在各乡镇举办技术培训班，进行技术推广，宣传产品。通过与保险公司的合作，推出产品质量保险，强化用户对公司产品的信赖。第八部分 项目情况一、超重过磷酸钙项目“超重过磷酸钙“ 是一种白色高浓度固体磷肥，它采用无堆置熟化工艺生产、无毒、无异味。产品经省、市职能部门抽样检测，总五氧化二磷含量达 64%以上，水溶性钙达 16%以上。其中水溶性五氧化二磷含量可达 56%-59%，产品的主要理化指标已超过行业、国家标准（见附件）。经查新证明
26、，是目前国内外含磷最高的固体磷肥，它完善了我国超重钙由理论到现实的过程，填补了国内外在这一领域的空白，其技术水准已达到国际领先水平。（一）产品研发背景我国目前磷肥产品结构不合理，高浓度的、含有效磷较高的磷肥迄今没有，因而对生产总养分高的复合肥带来了很大困难。（二）“ 超重过磷酸钙 “的特点物理性质，超重过磷酸钙为乳白色粉粒状，无毒、无异味，经四川省科学技术情报所 A0020008、A9920151 号国内外查新报告证实，该产品属国内外磷肥领域里含水溶性磷钙最高的固体肥料。（三）技术指标1、总磷 （ P2O5）含量 规定指标60% 实测值 64.2%2、有效磷（ P2O5）含量 规定指标56%
27、实测值 56.2%3、钙（Ca）含量 规定指标8% 实测值 16%4、游离酸（ H2SO4）含量 规定指标5% 实测值 1.1%5、游离水分 规定指标4% 实测值 2.8%本项目产品采用了公认的具有国际先进水平的生产技术，获得国内国际发明专利，技术具有独占性和可行性。二、全元植物营养素本项目是公司成立之前就已经完成了初试和中试的产品。该产品共计投入研制费用 750 余万元，该项目已经获得国内国际发明专利。“全元植物营养素“ 的主要特点：（一）、物理性质“全元植物营养素“ 为淡绿色液体、无毒、无异味，经四川省科学技术情报所A0020002 号国内外查新报告证实，该产品属国内外全元素最好的液体肥料
28、。（二）、技术指标1、（NP205K2O）含量 规定指标28% 实测值 29%2、镁（Ag）含量 规定指标2% 实测值 2.0%3、钙（Ca）含量 规定指标0.04% 实测值 0.3%4、 铜（Fe） 含量 规定指标0.02% 实测值 0.02%5、 铁（Fe） 含量 规定指标0.04% 实测值 0.04%6、锌（Ca）含量 规定指标 0.04% 实测值 0.04%7、锰（Ma）含量 规定指标0.03% 实测值 0.5%8、硼（B）含量 规定指标0.05% 实测值 1.8%9、氮（N）含量 规定指标14.0% 实测值 10%10、磷（P2O5）含量 规定指标9.00% 实测值 11%11、钾（
29、K2O）含量 规定指标7.00% 实测值 9%三、设计生产能力：（一）、公司总部（阆中），设计年生产 20 万吨；推广使用区域：川中，川北地区 20 个县市区。（二）、重庆分公司，设计年生产 80 万吨；推广使用区域：重庆市所有县市区。（三）、昆明分公司，设计年生产 100 万吨（橡胶树专用肥）；推广使用区域：云南省及东南亚地区。（四）、石家庄分公司，设计年生产 100 万吨；推广使用区域：河北省所有地区。四、投资预算：序号 项 目 投资额（万元） 占总投资（%） 备注一 土建工程 5000 16.67 1 土地 2000 6.67 2 办公大楼 600 2.00 3 生产厂房 2000 6.
30、67 4 库房 400 1.33 5 其它 1000 3.33 二 机器设备 6000 20.00 1 超重过磷酸钙主生产设备 2000 6.67 2 富钙主生产设备 1000 3.33 3 全元植物营养素主生产设备 1500 5.00 4 辅助设备 1500 5.00 三 原、辅料 8000 26.67 四 技术实验示范点建设 1500 5.00 五 销售宣传服务及网点建设 3600 12 六 试运行生产及培训 1900 6.33 七 新产品开发 3000 10 八 备用流动资金 1000 3.33 合计 30000 100 第九部分 融资说明一、融资需求：为保证项目实施，需要投资方投入 3
31、0000 万元 。二、公司的融资需求与投向目前公司固定资产 1200.00 万元，流动资金 60 万元，资金缺 30000 万元需要进行融资。资金的主要投向如下：建设生产线的土地、厂房投入 6000 万元；设备投资 6000 万元；原、辅料购置 8000 万元。扩大示范点面积 1 万亩，需投入资金 1500 万元。产品营销需投入 1500 万元。人员培训投入 1300 万元。试生产运行 600 万元。营销网络构建 2100 万元新产品开发 2000 万元流动资金 1000 万元三、投资方投资收益说明：1、投资方权益：按照投资方投资回收要求进行协商利益分配。2、投资方不得干预我公司正常经营管理，
32、其它按照投资方投资管理要求协商进行。3、投资方投资收回方式：按照投资方投资管理要求进行，即新西兰坎特伯雷国际投资有限公司投资要求，我方拟对贵方投资按照投资年限 15 年计，建设期为 2 年，计算如下：12.00 万元?30000 万元/100 万元3600 万元即按年归还 3600 万元，在 13 年中，我公司对贵公司投资回收总额 46800 万元，其中：剔除投资我公司的 30000 万元，贵公司在 15 年投资中净收效达1.68 亿元。第十部分 财务计划1、财务评价基础数据与参数选取（1） 财务价格本项目产品销售价格按现行市场价格估算，为不含税价格。项目按国家现行财务制度及有关规定计取各项费
33、用及税金。（2）计算期与生产负荷根据项目市场开拓周期，本项目计算期及生产负荷拟定如下：建设期：2 年；生产期 10 年；计算期 12 年。项目达产期 2 年，其中：第 1 年达到设计生产能力的 50%，第 2 年达到生产能力的 100%。（3）财务基准收益率设定本项目参照行业收益和项目特点，基准收益率取 12%。（4）其他计算参数增值税税率为 17%；城市建设维护税 7、教育费附加和地方教育费附加3，企业所得税按 25%缴纳。生产期各年盈余公积金及公益金分别按税后利润的 10%和 5%计取。（5）按增量全部投资对项目作财务分析与评价。（6）本项目的计价本位币包括附表中的金额数据计价本位币为人民
34、币；（7）根据同类企业及有关技术指标测算企业产品生产成本，根据同行业的水平估计期间费用。2、销售收入估算项目产品价格是市场预测价格，并适当考虑了市场风险因素，其定价按中等水平计取，经估算，项目正常生产年的销售收入为 40000 万元。达产年产品销售收入估算表销售收入 计划年产量（万吨） 单价（不含税）（元/吨） 年销售收入（不含税）（万元）超重过磷酸钙 5 3500.00 17500全无植物营养素 5 4500.00 225003 、成本费用估算（1）原材料、物料及能源消耗估算（2）职工工资及附加估算本项目建成后,新增总定员 500 人，全年生产期为 251 天，114 天为检修和节假日期（仍
35、有部分员工值班），固定工资和福利等附加按每人年平均 8000 元/ 人年。（3）折旧费采用平均年限折旧法，净残值率 5，房屋建筑物折旧年限按 20 年计算、机器设备折旧年限按 10 年计算。（4）其它费用a.管理费用生产期年管理费用按销售收入的 5%计取。b.销售费用按年销售收入的 6%计取。（5）财务费用（利息支出）本项目固定资产及流动资金借款在生产期各年产生的利息均计入当年财务费用。固定资产投资借款利率为 5.94。总成本费用估算：22940 万元。4 、财务盈利能力分析1、现金流量分析（附表 7）本项目基准收益率取 12%，测算出全部投资的所得税后盈利能力指标如下：项目 备注 内部收益率
36、（%） 投资回收期（年） 净现值（万元）全部投资 税后 37.45 5.04 4301以上指标表明：项目内部收益率（税前和税后）均高于基准收益率 12%的水平，说明项目具有较强的盈利能力。2、损益分析经测算，本项目的各项静态投资指标如下：投资利润率 42%年平均利润情况如下：利润总额 17060 万元税后利润 12795 万元以上指标表明，本项目静态投资指标好，利润及税后利润指标较高。5 、清偿能力分析1、借款偿还分析本项目用最大借款偿还能力测算的借款偿还期为 3.8 年（含建设期），还款资金来源于生产期各年提取的折旧、摊销以及利润等。2、资金来源与运用分析本项目资金来源与运用合理，生产期内累
37、计盈余资金在项目计算期末无负值。6、不确定性分析盈亏平衡分析经测算，本项目以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为 48%，说明当生产能力达到 48%时，项目即可保本。项目盈亏平衡点较低，盈利潜力较大。敏感性分析选择销售价格、可变成本、固定成本不确定因素，在15%的幅度内进行变化测算，根据敏感及临界点分析，当销售价格下降 15时，固定成本变，以生产能力利用率表示的平衡点为 88%。当可变成本、价格上涨 15时，固定成本变，以生产能力利用率表示的平衡点为 69%。结果表明：影响最大的是销售价格变化，其次是可变成本、价格上涨变化，可变成本变化影响相对较小。本项目具有一定的抗风险能力。7、主要财务指标汇总
38、本项目主要财务指标汇总见附表主要经济数据及评价指标表。序号 指标名称 单位 数量 备注一 建设规模 1.1 超重过磷酸钙 万吨 5 1.2 全元植物营养素 万吨 5 二 产品方案 2.1 超重过磷酸钙 万吨 5 全元植物营养素 万吨 5 三 主要原材料消耗量 3.1 磷肥 吨/年 100000 3.2 吨/年 80000 3.3 其它复合肥 吨/年 30000 四 总建筑面积 m2 3000 五 年工作日 天 251 六 人力资源配备 人 500 七 建设期 年 2 八 总投资 万元 30000 8.1 固定资产投资 万元 8.2 流动资金 万元 1000 九 融资方案 9.1 自筹资金 万元
39、 9.2 债务资金 万元 30000 十 主要财务评价指标 10.1 年销售收入 万元 40000 10.2 年总成本费用 万元 22940 10.3 年利润总额 万元 17060 10.4 年所得税 万元 4265 10.5 年税后利润 万元 12795 10.6 投资利润率 % 42 10.7 全部投资内部收益率 % 37.45 税后10.8 全部投资静态回收期 年 5.04 税后10.9 全部投资财务净现值（ic=12%） 万元 4301 税后10.10 盈亏平衡点 % 48 8、财务评价结论通过对项目整体的盈利能力、清偿能力、抗风险能力的分析，本项目具有较强的盈利能力、清偿能力和抗风险
40、能力，按照贵方投资回收要求，按照每年支付6000 万元，我公司仍能盈利 6795 万元，具有较好的投资回报水平。第十一部分 风险控制（一）技术风险公司是依托科研成果，聘请张星光教授为公司的常年技术顾问。因此在技术成果的转化上有可靠保证。公司所在地，能使公司实施该项目有着得天独厚的地理位置优势、水资源环境、社会环境和投资环境等优势明显。在公司自身技术力量和众多专家顾问的共同努力下，足以将项目的技术风险降至最低。（二）项目实施的风险从市场预测、市场需求和实际实验效果及将来产业化生产的设计制造工艺、投资数额、生产成本等进行综合分析看，本项目的风险较小。按照国家高新技术产业项目税收减免政策规定，投产当
41、年即可收回全部投资。因此该项目的风险较小，而且该项目又是一个可持续发展的最有广阔市场前景的，同时也是国家重点支持的高科技项目，具有较强的抗风险能力。如国家在产业政策上，政府部门在推广应用上再给予一定的扶持，则该项目的风险度为零。（三）价格风险在市场销售方面，由于农资市场产品价格高低不同，产品良莠不齐，容易被一些低价格、低质量的产品冲击，导致销售价格存在一定风险。（四）风险防范措施1、根据上述风险情况，我公司按照以老带新的方式，积极培养新的技术人员，大力进行新产品的开发和研究，确保按照公司新产品开发进度进行，保证在公司发展过程中，在市场销售情况欠佳的情况下，以新的高科技产品占领市场，守住自己的市
42、场份额。2、由于我公司所进行的项目涉农，能够得到国家相关政策的扶持，加之属高新科技类，市场前景广阔，对项目发展相当有利，我公司所进行的项目同时又得到地方政府支持，项目实施受到一定保证。3、我公司研发的产品生产工艺流程操作简单，生产人员培训较短，产品成本较低，与同类产品有着较大性价比优势。对市场价格冲击有较大抵御能力。企业附件资料清单1、 营业执照复印件一份；2、 公司章程复印件一份；3、 验资审计报告复印件一份；4、 贷款证复印件一份；5、 法人代码证书复印件一份；6、 税务登记证复印件一份；7、 专利证书复印件二份；8、 鉴定报告复印件二份；9、 高新技术企业、高新技术项目证书复印件二份；10、 其它表明企业特点的资料。
