1、,会计电算化,会计系 实验( 训)教学团队,目 录,第1章 会计电算化概论 第2章 会计电算化信息系统 第3章 单位会计电算化的组织与开展 第4章 会计软件的安装与基础设置 第5章 账务系统初始化及日常处理 第6章 工资管理系统 第7章 固定资产管理系统 第8章 报表管理系统 第9章 会计电算化模拟试训,第1章 会计电算化概论,1.1 会计电算化基本概念1.2 会计电算化发展概况,第1章 会计电算化概论,1.1 会计电算化基本概念1.1.1 会计电算化的含义“会计电算化”的含义有两层:狭义上讲，会计电算化是指电子计算机技术在会计工作中的应用过程;广义上讲，会计电算化是指与电子计算机在会计工作中
2、应用有关的所有工作，可称之为“会计电算化工作”。,1.1.2 会计电算化的作用（1）减轻了会计人员的工作强度，提高了会计工作效率（2）促进会计工作规范化，提高会计工作质量（3）促进会计职能的转变（4）促进了会计队伍素质的提高（5）为整个管理工作现代化奠定了基础（6）促进了会计理论的研究和会计实务的不断发展,1.2 会计电算化发展概况 1.2.1国外会计电算化的发展1954年10月美国通用电气公司第一次在计算机上计算职工工资，从而引起了会计处理技术的变革。20世纪50年代中期到60年代，随着人们利用电子计算机对会计数据进行综合处理，系统地提供经济分析、决策所需要的会计信息，手工簿记系统被电算化信
3、息系统取而代之。20世纪70年代，计算机技术迅猛发展，计算机网络的出现和数据库管理系统的应用，形成了应用电子计算机的管理信息系统。20世纪80年代，微电子技术蓬勃发展，微型计算机大批涌现，进入了社会各个领域，微型机的通信线路相互联结，形成计算机网络，提高了计算和数据处理的能力，取代了大型电子计算机。,1.2.2 我国会计电算化的发展（1）缓慢发展阶段（1983年以前）这个阶段会计电算化的发展比较缓慢。（2）自发发展阶段（1983年1987年）这一阶段的主要表现:一是没有经过认真调查研究就匆匆上马的会计软件开发项目占大多数。二是开展会计电算化的单位之间缺乏必要的交流。三是会计软件的开发多为专用定
4、点开发，通用会计软件开发的研究不够，会计软件的规范化、标准化程度低，商品化受到很大的限制。四是会计电算化的管理落后于客观形势发展的需要，五是既懂会计又懂计算机的人才正在培养之中。（3）普及与提高阶段（1987年至今）这一阶段相继出现了以开发经营会计核算软件为主的专业公司，而且业务发展很快，逐步形成了会计软件产业。,1.2.3 会计电算化的发展趋势,（1） 会计软件由 和核算型向管理型发展,（2） 向网络化 方向发展,（3） 会计软件由 “手工型”向 “智慧型”发展,第2章 会计电算化信息系统, 会计电算化信息系统概况 会计电算化信息系统的开发 商品化会计软件的选择与系统转换,2.1 会计电算化
5、信息系统概况2.1.1 会计信息系统1.会计数据和会计信息在会计工作中，从不同的来源和渠道取得的各种原始会计资料称为会计数据，如某日仓库的进货量、金额，某日某产品的产量、费用等。按一定的要求通过加工处理的会计数据，称为会计信息。2.会计信息系统会计信息系统就是以完成会计工作为目的的信息系统，也就是以输入、处理和输出会计信息为目的的系统。,2.1.2会计电算化信息系统, 硬件, 人员, 软件, 规程, 数据,2.1.3 会计电算化信息系统的特点1.手工会计信息系统的特点数据量大数据结构复杂数据加工处理方法要求严格数据的及时性、真实性、准确性、完整性及全面性等要求严格安全可靠性要求高2.会计电算化
6、信息系统的特点及时性与准确性集中化与自动化人机结合的系统内部控制更加严格,2.1.4 会计电算化信息系统与手工会计信息系统的比较1.会计数据的采集直接输入。间接输入。自动输入。2会计数据的处理3会计信息的存储4.会计信息的输出方式屏幕显示输出。打印输出。软盘输出。网络输出。,5.数据处理流程手工会计的处理流程一般有“记账凭证处理程序”、“科目汇总表账务处理程序”、“汇总记账凭证账务处理程序”、“多栏式日记账账务处理程序”等。 在会计电算化信息系统数据处理流程中，从输入会计凭证到输出会计报表，所有的中间加工过程都由计算机控制，上一过程数据的结果作为下一过程数据处理的来源，整个处理过程都在程序的安
7、排下完成，具有数据处理的“集中化”和“自动化”的特点。 6.会计内部控制制度（1）内部控制制度形式的变化。（2）内部控制制度内容的变化。（3）内部控制重点的变化。 7.会计职能,2.2 会计电算化信息系统的开发 2.2.1 会计电算化信息系统的开发方法, 生命周期法,第一阶段：系统准备，称可行性分析,第二阶段：系统分析,第三阶段：系统设计,第四阶段：系统实施,第五阶段：系统运行、维护与评价, 原型法,第一阶段：确定用户需求,第二阶段：设计统计原型,第三阶段：试用、评价原型,第四阶段：修改和完善系统原型,确定用户需求,设计系统原型,试用原型,评价,正式使用,修改系统原型,图 原型法的开发过程,2
8、.2.2 会计电算化信息系统的开发设计1.系统开发的准备阶段（1）初步调查（2）可行性分析（3）可行性分析报告初步调查情况。可行性分析。新系统备选方案。结论。,2.系统开发的分析阶段（1）详细调查调查的内容主要包括组织机构、系统功能、业务流程以及业务流程中各环节涉及的账证表和具体输入处理、输出内容及现行系统存在的问题等。（2）描述现行系统的模型常用的方法是结构化系统分析方法。其原理是采用“自上而下，逐层分解”的方法，将一个功能复杂的系统逐步分解为若干个能用计算机直接处理的功能模块，分析的结果以结构化的图表的形式来描述对象的逻辑模型。（3）建立新系统的逻辑模型（4）系统分析说明书,系统分析 说明
9、书的 主要内容,线性系统概况,新系统的逻辑模型,系统配置方案设计,3.系统开发的设计阶段（1）总体设计子系统的划分模块结构图系统配置方案设计（2）详细设计代码设计输出设计数据文件设计（3）系统设计说明书系统设计的目标和任务系统总体设计方案系统详细设计方案系统物理设计方案,系统开发 实施阶段,（）程序设计,（）系统调试,程序调试。系统联调。5.系统运行、维护与评价（1）系统转换直接转换平行转换逐步转换,（2）系统维护硬件设备维护。数据文件及代码维护。软件维护。（3）系统评价（4）系统评价报告新旧系统的比较系统开发结果系统指标评价。,2.3 商品化会计软件的选择与系统转换2.3.1 商品化会计软件
10、的选择1.明确软件的运行环境（1）硬件环境（2）软件环境,2.了解会计软件的基本情况（1）会计软件是否通过财政部门评审（2）会计软件的技术性能操作使用是否简单易学软件运行是否安全可靠文档资料是否齐全（3）会计软件实用性与先进性3.了解软件公司的信誉和售后服务情况4.软件的价格是否合理5.考虑单位会计电算化工作的发展,会计核算程序的规范化。凭证的规范化。需要编码的科目、部门、人员等内容的编码应规范化。完成各项对账工作，保证各种数据进入会计电算化系统前账账相符、账实相符。成本核算方法的规范化。根据本企业的实际情况明确规定成本核算方法。,（3）使用电算化会计核算信息系统进行试运行时，检查和调整以下各
11、项工作检查和调整各种核算方法的实践性、科学性和准确性。检查会计科目体系。检查已制定的各种方案、工作程序和各项管理制度是否完善。检查会计软件的完善程度。检查是否按会计电算化正常的人员配置进行分工。检查是否按日常会计核算的要求每日处理数据。检查错账的处理是否按规定的程序和方法进行处理。,2.3.3 替代手工记账1.替代手工记账的条件配备了适用的会计软件和相应的计算机硬件设备配备了相应的会计电算化工作人员建立了严格的内部管理制度。根据规定，计算机与手工并行3个月以上，一般不超过6个月，且计算机与手工核算的数据相一致，并接受有关部门的监督审查才可以用计算机替代手工记账。2.替代手工记账的审批程序（1）
12、提出申请（2）检查（3）审批,第章 单位会计电算化的组织与开展, 会计电算化的总体规划 会计电算化岗位分工 单位会计电算化的日常管理与维护,3.1 会计电算化的总体规划1.明确会计电算化工作的目标2.明确会计电算化系统建立的途径3.明确会计电算化系统的总体结构4.明确会计电算化建设工作的管理体制和组织机构3.2 会计电算化岗位分工1.电算化主管 2.软件操作员3.审核记账员 4.系统维护员5.电算审查员 6.数据分析员7.档案管理员 8.系统分析人员9.系统设计人员 10.系统程序员,3.3单位会计电算化的日常管理与维护 3.3.1 单位会计电算化的日常管理1.建立岗位分工制度2.建立操作管理
13、制度3.建立硬件管理制度4.建立会计软件和会计数据的管理制度5.制定会计档案的管理制度 3.3.2 单位会计电算化的维护1.系统维护的类型（1）正确性维护。（2）适应性维护。（3）完善性维护。目的是为了提高系统的工作效率和性能。,2.系统维护的内容（1）硬件设备维护（2）数据文件维护（3）代码系统维护（4）软件维护,第章 会计软件的安装与基础设置, 会计软件的安装与启动 账套的建立与操作员的设置 系统的维护 基础信息设置,4.1 会计软件的安装与启动 4.1.1 会计软件的安装 1.单机版会计软件的安装（1）打开计算机，进入Windows操作系统。（2）打开光盘驱动器，放入“用友软件”的安装盘
14、。（3）在桌面上双击“我的电脑”。（4）双击光盘驱动器。（5）选择要安装的内容。（6）安装完毕后，关闭主机，将加密盒插在主机后的打印机接口上，再把打印机信号线插在加密盒上，完成安装。,2.网络版会计软件的安装4.1.2 会计软件的启动与退出1.会计软件的启动（1）桌面启动（2）程序组启动2.会计软件的退出4.2 账套的建立与操作员的设置,4.2.1 系统的注册（1）单击“开始”，选中“程序”，选中用友软件中的“系统服务”后单击“系统管理”，（2）以系统管理员Admin的身份进入系统，第一次进入没有密码，单击“确定”即可，如设置密码，则用鼠标单 击“改密 码”前面 的空白 框，打 上对勾 后单击
15、 “确定”， 输入两次密码后单击“确定”即可，如图所示。,4.4.2.2 账套的建立（1）单击“账套”，选中“建立”单击。（2）如图，输入账套号“888”，输入账套名称“沈阳市华旭集团有限责任公司”，输入启用会计期间“2001年12月”，单击“下一步”。,（3）如图所示，输入单位名称“沈阳市华旭集团有限责任公司”，输入单位简称“华旭”，输入单位地址“沈阳市友好街888号”，输入法人代表“王一”，输入电话“024-12345678”，输入税号“123451234512345”，单击“下一步”。,（4）如图所示，输入本币代码“RMB”，输入本币名称“人民币”，选择企业类型“商业”，选择行业性质“股
16、份制”，选定“按行业性质预置科目”选项，单击“下一步”。,（5）如图所示，根据单位的实际情况，决定选中某些项。在本例中分别选中“存货是否分类”、“客户是否分类”、“供应商是否分类”、“有无外币核算”。如果不能确定是否进行分类核算，在此可以不进行设置，等分销软件启用时再进行设置。单击“完成”，在“可以创建账套了么?”中选择“是”。,（6）如图所示，在“分类编码方案”对话框中，根据单位制定的编码方案设置存货分类编码级次、客户分类编码级次、供应商等分类编码级次以及科目编码级次，单击“确认”。,（7）根据单位的要求确定所有的小数位，单击“确认”，新账套“沈阳市华旭集团有限责任公司账套”创建成功。 4.
17、2.3 操作员的设置（1）注册成功后，如图所示，单击“权限”，单击“操作员”。,（2）如图所示，单击“增加”，输入编号“101”，输入姓名“李乐”，输入所属部门“财务部”，单击“增加”。,2.4 财务分工（1）在“系统管理”窗口中，单击“权限”后，单击“权限”。（2）如图所示，在左侧选中操作员“李乐”，在右侧选中“888沈阳市华旭集团有限责任公司账套”，选中期间“2001”年，在账套前面“账套主管”前打上对勾，在“设置操作员:101会计主管权限吗?”中，选择“是”。,（3）在“操作员权限”窗口中，选中操作员“张悦”，单击“增加”，选中“888”账套，选中会计期间“2001”年。（4）如图所示，
18、在总账前空白处单击，在右侧“填制凭证”前双击，赋予“张悦”填制凭证权限，单击“确定”。,4.3 系统的维护 4.3.1 账套的输出（1）在“系统管理”窗口中单击“账套”，选中“输出”，在账套号中选中“888”账套，如果要删除当前账套，则在“删除当前输出账套”前打上对勾;如不删除可直接单击“确认”。,（2）在“选择备份目标”中，选中E盘，找到事先建立的文件夹q，双击打开，单击“确认”，然后系统开始备份，备份后出现提示“硬盘备份完毕!”。 4.3.2 账套的引入（1）在“系统管理”窗口中单击“账套”，选中“引入”，如图所示，选中E盘中的名为q的文件夹并双击打开，选中账套文件后单击“打开”。（2）当
19、出现窗口询问“此项操作将覆盖888账套当前的所有信息，继续吗?”时，单击“是”，完成账套引入。 4.3.3 “刷新”功能系统管理可以随时将正在登录到系统管理的子系统及其正在执行的功能在界面列示出来。这些随时可能改变的内容将根据系统的执行情况自动变化。如果想看最新情况，可以在“系统管理”窗口中单击“视图”后选中“刷新”即可。,4.3.4 清除异常任务在操作软件的过程中，如果出现网络阻断、死机等异常现象，则单击“视图”后选中“清除异常任务”，系统会把这些异常任务所申请的系统资源予以释放，使系统恢复正常， 4.3.5 上机日志为了保证账套数据的安全，为审计留下更充足的线索，系统可以随时对系统的操作员
20、、操作起止时间、操作的具体内容进行自动记录，形成上机日志。单击“视图”按钮后选中“上机日志”，可以利用其中的“过滤”按钮，输入过滤条件后，单击“确认”按钮，即可查看各个操作员的上机日志。如果想看最新的上机日志，可以单击“刷新”，将上机日志的内容进行刷新。 4.3.6 年度账套管理年度账套管理由账套主管负责，包括年度账套的建立、引入和输出、结转上年数据和清空年度数据等。,4.4 基础信息设置 4.4.1 进入基础信息设置（1）打开计算机，进入Windows操作系统，点击“开始”选中“程序”选中“用友财务及企业管理软件UFERP-M811”选择“系统控制台”，进入“系统控制台”。（2）在账套中选择
21、“888”账套，会计年度选中“2001”，输入操作 日期，选择用户“李 乐”，单击“确定”。（3）单击“基 础设置”，进入基 础设置主界面，如 图所示。,4.4.2 建立部门档案（1）如图所示，双击“部门档案”后的空白处，进入“部门档案”。,（2）如图所示，单击“增加”，输入部门编码、部门名称和部门属性等，单击“保存”即可。,4.4.3 建立职员档案（1）双击“职员档案”后的空白处，进入“职员档案”。（2）单击“增加”，输入职员编号、职员名称、所属部门及职员属性后按回车键。 4.4.4 客户分类（1）双击“客户分类”后的空白处，进入“客户分类”。（2）单击“增加”，输入类别编码、类别名称，单击
22、“保存”。,4.4.5 建立客户档案（1）双击“客户档案”后的空白处，进入“客户档案卡片”。（2）如图，先选中“02中期客户”，单击“增加”，选择客户档案“基本”选项卡，如图所示，输入客户编号“001”，客户名称“沈阳万科有限公司”，客户简称“万科”，所属行业“商业”，税号“1111111111111111”，开户银行“工行”，银行账号“1111”。,（3）如图,选择“联系”选项卡，输入地址“沈阳市中山路1号”，以及其他相关信息。（4）如图，选择“信用”选项卡，输入相关信息。（5）如图，选择“其他”选项卡输入相关信息后，单击“保存”。 4.4.6 供应商分类（1）在“供应商分类”后的空白处双击
23、，进入“供应商分类”对话框。（2）单击“增加”，输入类别编码、类别名称，并单击“保存”。,4.4.8 外币种类单位如果有外币核算业务，则需要进行外币设置。具体操作步骤如下:（1）在“外币种类”后的空白处双击，进入“外币种类”对话框。（2）单击“增加”，输入币符、币名，输入汇率小数位，确定固定汇率，输入记账汇率“8.18”，单击“确认”。 4.4.9 定义结算方式（1）在“结算方式”后的空白处双击，进入“结算方式”对话框。（2）如图，单击“增加”，输入结算方式编码“1”，结算方式名称“支票”，选定“票据管理标志”，单击“保存”即可。,4.4.10 开户银行（1）如图所示，在“开户银行”后的空白处
24、双击，进入“开户银行”设置对话框。（2）单击“增加”，输入编号、开户行、银行账号、暂封标识后按回车键保存。,第章 账务系统初始化及日常处理, 账务系统概述 账务系统的初始化 日常业务处理 期末处理,5.1 账务系统概述 5.1.1 账务处理系统的业务流程科目汇总表核算形式的处理过程主要有以下几个步骤:（1）根据原始凭证或原始凭证汇总表编制记账凭证。（2）登记日记账。（3）登记各种明细账。（4）根据记账凭证编制科目汇总表并登记总分类账。（5）编制会计报表。 5.1.2 账务处理系统特点（1）时序性强。（2）数据量大。（3）数据接口多。（4）通用性强。,5.1.3 账务处理系统的目标（1）及时、准
25、确地输入各种凭证，保证进入电算化系统的会计数据及时、准确和全面。（2）高效、正确地完成记账过程。（3）随时输出各个会计期间的各种账表，及时提供会计信息。（4）建立账务处理系统与其他管理系统的数据接口，实现会计数据的及时传递和数据共享。,5.1.4 账务处理系统数据流程（1）会计人员通过键盘录入记账凭证、原始凭证或系统自动获取机制凭证，然后将有关凭证写入临时凭证文件。（2）会计人员对临时凭证文件进行审核。（3）根据已审核的凭证进行记账，并将临时凭证文件中已记账的凭证删除。（4）根据企业银行对账文件和对账单文件进行对账。（5）根据汇总文件和历史凭证文件输出日记账和明细账以及会计报表，根据汇总文件输
26、出总账。 5.1.5 账务处理系统的功能,会计部门,录入凭证,审核,临时记账凭证文件,登记,汇总文件,历史凭证,企业银行对账文件,输出账表,银行对账输出,对账文件,录入对账单,图5-2 账务处理系统数据流程,5.2账务系统初始化 5.2.1 总账系统的启动（1）进入操作系统之后，单击“开始”“程序”“用友U8管理软件”“财务系统”“总账”;（2）选择账套“888沈阳市华旭集团有限公司”，选择会计年度“2001”，输入操作日期“2001-12-10”，用户名“李乐”及相应的密码，然后单击“确定”。,5.2.2 设置业务处理控制参数1.定义建账向导首次进入总账系统以后，屏幕会出现“总帐系统启用”对
27、话框，如图，选中“客户往来款项”中的“总账系统核算”单选按钮，选中“供应商往来款项”中的“总账系统核算”单选按钮。选中“凭证控制”中的“出纳凭证必须经由出纳签字”复选框，单击“确定”按钮。,2.设置选项凭证 具体操作步骤如下:在“设置”菜单中单击“选项”。如图，单击“凭证”选项卡，在“制单控制”中，选中“制单序时控制”、“支票控制”、“资金及往来赤字控制”及“允许修改、作废他人填制的凭证”复选框。在“凭证控制”中，选择“打印凭证页脚姓名”、“凭证审核控制到操作员”、“出纳凭证必须经由出纳签字”复选框。在“外币核算”中，选择“固定汇率”单选按钮。选中“预算控制”方式，单击“确定”。,3.建账选项
28、账簿 具体操作步骤如下:单击“账簿”选项卡。明细账打印方式选择“按年排页”。,4.建账选项会计日历单击“会计日历”选项卡。确定会计日历，确定会计年度为2001年，启用日期为2001年12月1日。5.建账选项其他所示，单击“其他”选项卡。小数位均输入“2”。在“部门排序方式”、“个人排序方式”和“项目排序方式”中，均选择“按编码排序”单选按钮，单击“确定”。,5.2.3 设置会计科目1.增加会计科目在“总账系统”窗口中，“设置”菜单下，单击“会计科目”，打开“会计科目”对话框， 单击“增加”按钮， 进入“会计科目新增”对 话框。如图，输入科目 编码“130101”，输入科 目名称“报刊费”，选择
29、 账页格式为“金额式”， 如果有辅助核算的科目 可以选择辅助核算选项， 单击“确定”。,2.复制会计科目在会计科目中，选择“100201工行存款”后，在“编辑”菜单中单击“复制”，进入“会计科目_新增”对话框。,如果企业新增会计科目为“100202中行存款”，将科目编码和名称分别改为“100202”和“中行存款”，单击“确定”即可。 3.成批复制科目在会计科目中选择“编辑”菜单后，单击“成批复制”，弹出对话框如上图所示。在“成批复制”对话框中，输入被复制的科目编码“5101”，在要复制的科目编码中输入“5401”，在“数量核算”复选框前打上“对号”后单击“确认”。 4.修改会计科目修改会计科目
30、具体操作步骤如下:在会计科目中单击“修改”按钮，进入“会计科目修改”对话框。选择要修改的内容进行修改后，单击“确定”即可。,5.汇总打印在会计科目中，选择科目“550301”后双击，进入“会计科目修改”对话框。如图，单 击“汇总打印”， 在“汇总到”下拉 列表框中选择“ 550301”后，单 击“确定”即可。,6.删除会计科目会计科目中，选择要删除的科目后，单击“删除”按钮。在弹出的对话框中，单击“确定”即可。 7.设置辅助核算标记“会计科目”窗口中，选择“1131”，单击“修改”按钮。如图所示，选中“辅助核算”中的“客户往来”复选框后，单击“确定”即可。,8.指定会计科目在“会计科目”窗口中
31、，选择“编辑”菜单，单击“指定科目”。选择“银行总账科目”后，在左框中选中“1002银行存款”，单击“”， 将其添加到右侧“已 选科目”文本框中， 单击“确认”即可， 如图所示。,5.2.4 设置明细权限1.明细账科目权限在“总账系统”窗口中，选择“设置”，单击“明细权限”。如图所示，单击“明细账科目权限设置”选项卡，在操作员中选择“张悦”，根据需要可以选择赋予“张悦”查询权限的科目，单击“退出”即可。,2.凭证审核权限如上图，选择“凭证审核权限设置”选项卡。在“审核人”中，选择“张悦”，在制单人“李乐”后“是否有审核权”栏中，打上“对号”即可。3.制单科目权限设置如上图，单击“制单科目权限设
32、置”选项卡。操作员选择“张山”，可根据需要，选择希望拥 有制单权的科目。若想对所有科目都拥有制单权，则单击“全选”，然后单击“退出”即可。,5.2.5 设置凭证类别在总账菜单中，选择“设置”，单击“凭证类别”。如图，选中“收款凭证、付款凭证、转账凭证”后，单击“确定”。,双击“收款凭证”后“限制类型”栏，选“借方必有”，在“限制科目”栏输入限制科目。在科目参照中选择“1001现金”和“1002银行存款”后，单击“确定”。其他两种“凭证类别”操作同“收款凭证”。,5.2.6 设置项目目录 1.定义项目大类在总账主菜单中选择“设置”中的“编码档案”后，单击“项目档案”。如图，单击“增加”，进入“项
33、目大类定义增加”对话框。输入新项目大类名称“生产成本”，单击“下一步”。选择“定义项目级次”后，单击“下一步”。选择“定义项目栏目”后，单击“完成”。,2.指定核算科目单击“核算科目”，选择要核算的项目，单击“”后按“确定”即可。,3.定义项目分类如图所示，选中“项目分类定义”单选按钮，单击右下角的“增加”按钮。输入分类编码“1”，分类名称“自行开发”，单击“确定”即可。,4.定义项目目录如图，选中“项目目录”单选按钮，进入“项目目录”对话框，单击“维护”。在“项目目录维护”对话框中，单击“增加”，增加一条新的目录。输入项目 编号“101”， 项 目名称 “A1软件 产品”，“是否结 算”栏为
34、空 ，所 属分类码选择“1 自行开发” ，然 后再单击“确定”， 然后单击“退出” 后返回。,5.2.7 录入期初余额 1.录入基本科目余额在“总账系统”菜单中，选择“设置”，单击“期初余额”，进入“期初余额录入”窗口，如图所示，将光标定在“现金” （1001）科 目的期初余 额栏，输入 期初余额 “6775.70”。,2.录入个人往来科目余额 “期初余额录入”窗口中，双击“1191其他应收款”科目的期初余额栏。如图，在“个人往来期初”窗口，单击“增加”按钮，输入日期 “2001-11 -30”，凭 证号“ 付 -78”，部 门 “经理 办” ，个 人“张月”， 摘要“出差 借款”及金 额“3
35、800”，单击“确定”。,3.录入客户往来科目余额在“期初余额表”中双击“1131应收账款”，进入“客户往来期初余额”录入窗口。如图，单击“增加”按钮，修改日期为“2001-11-30”，在“类别”中选 择 “个人往来 期初 ”窗口账 凭证 ”，输入 凭证号为“118”， 单击“确定”。,在客户对话框中单击“”按钮选择客户“万科”。输入摘要“销售商品”后，单击“选入”按钮。输入金额“99600”，业务员选择“张洪岩”，输入票号“P102”，单击“退出”。4.录入供应商往来科目余额在“期初余额录入”窗口中，在期初余额表“2121应付账款”期初余额处双击，进入“供应商往来期初”对话框。单击“增加”
36、，日期为“2001-11-30”，凭证号为“转-45”，供应商为“联想”，摘要为“购买商品”，金额为“276850”，业务员为“李宁”，票号为“g001”，单击“退出”。,5.项目核算科目余额在“期初余额录入”窗口中，双击“直接材料”（410101）的期初余额，进入“项目核算期初”窗口。如图示，单击“增加”，在“项目参照”对话框中，点击按钮，选择“A1软件产品”，单击“确定”，确定余额方向“借方”，输入期初余额为“155”，单击“退出”。,6.调整余额方向将光标定在“累计折旧”科目行上。单击“方向”，屏幕弹出对话框，确定需调整的方向，如:借贷，单击“是”。,7.试算平衡录入完所有余额后，在“期
37、初余额录入”对话框中单击“试算”按钮，可查看期初余额试算平衡表，检查余额是否平衡，如平衡，单击“确认”返回。 8.对账单击“对账” 按钮，在弹出的 对话框中单击 “ 开始”按钮，对 当前期初余额 进行对账。如果对账 发现有错误，可 单击 “显示对账 错误 ”按钮，系 统将把对账中发现的问题列出来。,5.3 日常业务处理 5.3.1 凭证处理 1.填制凭证（1）基本信息在“总账系统”下，在菜单中选择“凭证”，单击“填制凭证”进入“填制凭证”对话框。如图所示， 单击“增加”按钮， 在凭证类别框中， 选择“付款凭证”， 输入制单日期 “ 2001-12-10”（ 系统以“ 2001. 12.10”显
38、示出来）， 输入附单据数。,如图所示，输入摘要“提取现金”，在科目名称处可打开参照钮，选择“1001现金”，单击“确定”，输入借方金额“8000”，按回车键。（2）输入辅助核算信息待核银行账项目“100201”科目为银行科目，弹出“辅助项”对话框，参照选择结算方式“现金支票”，输入票号“xj2001”，选择发生日期“2001.12.10”，单击“确认”返回。如图所示。,输入贷方金额“8000”后，单击“保存”，在提示对话框中，单击“是”。弹出支票登记簿对话框，输入领用日期“2001.12.09”，领用部门“财务部”，姓名“张悦”，限额“8000”，用途“备用金”，备注为空，单击“确定”。回到凭
39、证输入窗口，单击“保存”，系统显示“凭证已成功保存”，单击“确定”。（3）输入辅助核算信息部门辅助账科目 完成凭证头部分操作，输入“550305”科目时，该科目为部门辅助账科目，在弹出的“辅助账”对话框中输入辅助信息，参照选择部门“经理办”，单击“确认”返回，继续完成其他输入操作。,（4）输入辅助核算信息个人往来科目如下图所示，完成借方信息输入操作后，当输入贷方信息时，1191科目为个人往来科目，需要在“辅助项”对话框中输入辅助信息。,选择部门“经理办”，个人“张月”，选择发生日期“2001.12.10”，单击“确认”。输入贷方金额“1200”，单击“保存”。,（5）输入辅助核算信息单位往来科
40、目如图所示，当输入分录贷方科目时，1131科目为单位往来科目，需要在“辅助项”对话框中输入辅助项信息。选择单位“万科”，业务员“李宁”，发生日期“2001.12.10”，单击“确认”。输入贷方金额为“99600”，单击“保存”即可。,（6）输入辅助核算信息数量金额核算科目当输入分录的贷方科目时，“510101”科目为数量金额核算科目，需要在“辅助项”对话框中输入辅助信息，如图所示。输入数量“600”，单价“32”，单击“确认”。,（7）输入辅助核算信息外币核算科目如图，当输入分录的借方科目时，“100202”科目为外币核算科目，需要在凭证增加的“外币”栏中输入相应的信息。输入外币“10000”
41、，输入完毕后，系统会自动计算填列金额“82700”，继续完成其他操作。,（8）输入辅助核算信息项目核算科目当输入分录的借方科目时，“410102”科目为项目核算科目，系统要求输入相应的辅助信息，在“项目名称”框中，选择“A1软件产品”，单击“确认”按钮。然后继续完成其他操作步骤。 2.凭证修改在“填制凭证”窗口中，通过“查询”功能找到要修改的凭证，将光标定在要修改的地方即可直接修改。双击要修改的辅助项，如项目，可直接修改“辅助项”对话框中的相关内容。在当前金额的相反方向，按空格键可直接修改金额方向。单击“增行”，可在当前分录前增加一条新的分录。若当前分录的金额为其他所有分录的借贷方差额，则在金
42、额处按“=”键即可。单击“保存”，保存当前修改。,3.冲销凭证如图，在“制单”菜单中单击“冲销凭证”。如图所示，在对话框中选择制单月份“2001.12”，选择凭证类别并输入凭证号，单击“确定”，系统自动生成一张红字冲销凭证。,4.删除凭证在“填制凭证”中，找到要作废的凭证，在“制单”菜单中单击“作废”。 5.整理凭证如图所示，在“制单”菜单中选择“凭证删除/整理”，选择要整理的月份，如“2001.12”，单击“确定”。,6.查询凭证在“填制凭证”界面中，单击“查询”。选择凭证类别:“收款凭证”;输入凭证号:“0001”;其他栏目可为空。单击“确定”，即可找到符合查询条件的凭证。在各个会计分录间
43、移动光标，备注栏将动态显示出该分录的辅助信息。单击“余额”，显示当前光标所在科目包含所有已保存的记账凭证的最新余额。当光标定在凭证的某条分录上时，在“查看”菜单中单击“联查明细账”，显示该笔业务发生科目的明细账。,7.凭证汇总在“总账系统”窗口中选择“凭证”，单击“科目汇总”，出现凭证汇总条件窗口，输入月份“2001.12”，输入凭证类别“全部”，选择范围“未记账凭证”，其他条件为空，单击“汇总”,显示2001年12月份所有未记账凭证的汇总表。,8.打印凭证在“总账系统”菜单中选择“凭证”，单击“打印凭证”，在凭证类别中选择“付款凭证”，凭证格式为“金额式”，制单人“张悦”，单击“打印设置”，
44、根据需要重新调整行高和列宽，单击“打印”即可。,5.3.2 签字审核 1.出纳签字以出纳身份进入总账系统，在“凭证”菜单中，单击“出纳签字”，输入月份“2001.12”，单击“全部”复选按钮，单击“确认”。如图，在“出纳签字”对话框中，双击某一待签字凭证或者选中后单 击“确定”。在出现的 一张凭证中单击 “签字”按钮，凭 证底部“出纳”处 自动签上出纳人 姓名。,2.审核凭证在“文件”菜单中，单击“重新注册”，更换操作员“肖吉梅”，单击“确定”。以肖吉梅的身份进入总账系统后，在“凭证”菜单中，单击“审核凭证”，单击“确定”;选择“全部”单选按钮，单击“确认”。如图 ，选 择要审核的凭证， 单击
45、“确定”;如果 不选择，单击“确 定”即审核全部凭 证。,如图，检查后，单击“审核”，凭证底部“审核”处自动签上审核人姓名，单击“退出”。,5.3.3 记账与取消记账 1.记账如图，在“凭证”菜单中，单击“记账”，进入记账向导,选择本次记账范围后，单击“下一步”。,如图，进入记账向导“记账报告”，如果需要打印，可单击“打印”按钮，单击“下一步”。,如图，进入记账向导“试算平衡表”，单击“记账”，显示“试算平衡表”，单击“确认”。,系统开始登录有关的总账和明细账、辅助账，记账完毕。单击“确定”。,2.取消记账在“总账系统”窗口中选择“期末”菜单中，单击“对账”，按“Ctrl+H”键，激活恢复记账
46、前状态功能，单击“确定”后单击“退出”。如图所示。在“凭证”菜单中，单击“恢复记账前状态”。如图， 单击 “最近 一次记账前 状态 ”单选 按钮，单击 “确定”。弹 出小对话框， 提示 “恢复 记账完毕!”， 单击“确定”。,5.3.4 查询账簿1.现金日记账在“总账系统”菜单中，选择“出纳”，单击“现金日记账”。在科目框中选择“1001现金”，在“按月查”中选择“2001.12”，单击“确认”。如图，显示“现金日记账”窗口，在“账页格式 ”下拉框中可以选择需要查询的格式“金额式”，双击某一行或选择某一行后单击“凭证”可以查看相对应的凭证，单击“总账”，可以查看该科目的三栏式总账。,2.银行存
47、款日记账在“总账系统”菜单中，选择“出纳”，单击“银行日记账”，其他同现金日记账。 3.资金日报表在“总账 系统”菜单中， 选择 “出纳”， 单击“资金日 报表”。如图， 在查询条件对 话框中输入日 期 “2001.12. 11”，选择“包含未记账凭证”和“有余额无发生也显示”复选框，单击“确认”。,4.支票登记簿在“总账系统”菜单中，选择“出纳”，单击“支票登记簿”。如图，在科目中，选择“工行存款（100201）”，单击“确定”。,如图，单击“增加”，输入领用日期“2002.03.08”，领用部门“财务部”，领用人“李乐”，支票号“102”，预计金额“5000”，单击“保存”，然后单击“退出
48、”。,5.三栏式总账在“总账系统”菜单中，单击“总账”。如图，在科目范围选择“10011901”，在科目的级次范围选择“11”，单击“确定”。,显示查询结果，可以利用科目对话框查询选择范围内的各个科目借方金额、贷方金额、余额，单击明细，可以联查明细。,6.发生额及余额表在“总账系统”菜单中，选择“账簿”，单击“余额表”。如图，在查询条件中，选择月份“2001.12”，选择“末级科目”复选框，选择“包含未记账凭证”复选框，单击“确认”。,显示发生额及余额表，在“账页格式”对话框中，可以选择账页格式，单击“累计”，系统自动显示借贷方累计发生额，用光标选择具有辅助核算的科目所在行，单击“专项”，可以查看相应的辅助总账或余额表。在查询过程中，可以使用过滤条件查询，输入“科目编码”时可以使用通配符“?”，单击“过滤”，选择科目编码“124101”，单击“确定”。在“账页格式”框中选择“数量金额式”，系统显示查询结果。,
