1、库存现金日记账日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 余额月初余额 57 40011 收 5 报销差旅费交回剩余款项 45013 付 17 报销办公费 4 50013 收 8 现销个人 23 40013 付 18 存现 23 40017 付 20 支付固定资产清理费用 45023 付 27 提现（备发职工生活困难补助） 42 00023 付 28 支付职工生活困难补助 42 00025 付 31 找付借款不足部分 20025 付 32 提现 6 00025 付 33 借支差旅费付现 6 00027 收 15 向个人销售 23 40027 付 34 销货款存现 23 40027 付 35 报销购买印花
2、税票 200合计 95 250 100 250 52 400银行存款日记账序号 日期 凭证 摘要 借方 贷方 余额月初余额 8 263 8002 1 收 1 向银行借款 400 0004 1 付 1 购买原材料 997 050本日合计5 3 收 2 销售产品 819 0006 3 付 2 支付广告费 53 0007 3 付 3 购买无形资产 190 800本日合计8 5 付 4 支付支票工本费 1009 5 付 5 对外捐赠 114 80011 5 付 6 支付展销摊位费及手续费 21 240本日合计13 7 付 7 购买机器设备 505 41014 7 付 8 代垫运费 9 00015 7
3、付 9 支付业务招待费 60 20016 7 收 3 收回票据到期款天宏公司 900 000本日合计17 9 付 10 由银行代发工资 980 00018 9 付 11 缴纳上月各种税金 760 00019 9 收 4 销售 A 产品 50、B 产品 50 台 585 00021 9 付 12 购进需要安装的设备 968 10021 9 付 13 支付工程安装款 10 00022 9 付 14 偿还票据到期款春盛公司 185 000本日合计23 11 付 15 偿还票据到期款秋林公司 215 00024 11 付 16 支付车间房屋和公司办公大楼修理费140 00026 11 收 6 收回票据
4、款明远公司 585 000本日合计28 13 收 7 收回前欠货款金花公司 2 000 00031 13 付 18 销货款存现 23 40033 13 收 9 收回已冲销诚信金属公司坏账损失5 000本日合计40 17 付 19 预交本月前半月增值税 700 00041 17 收 10 出售报废固定资产款项 23 40043 17 付 21 偿还前欠鸿运公司货款 300 000本日合计44 19 收 11 出售固定资产 444 60046 19 收 12 收回票据到期款天宏公司 570 000本日合计47 21 付 22 支付水费 22 60048 21 付 23 支付利息 67 20049
5、21 收 13 收到存款利息 24 75050 21 付 24 支付电费 278 46051 21 付 25 销售代垫运费应收金花公司8 500本日合计53 23 付 26 支付职工体检费 120 00054 23 付 27 提现备付职工困难补助 42 00055 23 付 29 支付销售运费 166 500本日合计56 25 收 14 收回前欠货款金花公司 1 999 00058 25 付 30 购进材料在途望海公司 514 80060 25 付 32 提现备用 6 000本日合计63 27 付 34 销货款存现 23 400本日合计66 29 收 16 收回票据到期款明远公司 585 00
6、069 29 付 36 罚没支出（排污超标） 58 21070 29 收 17 收到新强公司预付货款 150 00071 30 付 37 偿还短期借款 300 000本日合计9 137 550 7793970 应收票据天宏公司日期 凭证字号 摘要 借方发生额 贷方发生额 借或贷 余额月初余额 借 1 470 0007 收 3 收回到期票据款项 900 00015 转 13 销售 1 170 00019 收 12 收回到期票据款项 570 000月结 1 170 000 1 470 000 借 1 170 000应收票据明远公司日期 凭证字号 摘要 借方发生额 贷方发生额 借或贷 余额月初余额
7、借 1 170 0007 转 3 销售 1 755 0007 付 8 代垫运费 9 00011 收 6 收回到期票据款项 585 00029 收 16 收回到期票据款项 585 000月结 1 764 000 1 170 000 借 1 764 000应收账款金花公司日期 凭证字号 摘要 借方发生额 贷方发生额 借或贷 余额月初余额 借 3 999 00013 收 7 收回前欠货款 2 000 00021 转 20 销售 2 808 00021 付 25 代垫运费 8 50025 收 14 收回欠款 1 999 000月结 2 816 500 3 999 000 借 2 816 500应收账款
8、宏图公司日期 凭证字号 摘要 借方发生额 贷方发生额 借或贷 余额月初余额 借 248 50015 转 11 销售 1 170 000月结 1 170 000 借 1 418 500应收账款光华公司日期 凭证字号 摘要 借方发生额 贷方发生额 借或贷 余额月初余额 借 55 00013 转 8 确认坏账损失 55 000月结 55 000 平 0坏账准备应收账款日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额1 期初余额 借 52 00013 转 8 确认应收光华公司货款无法收回 55 000 借 107 00013 收 9 收回已冲销诚信金属公司坏账 5 000 借 102 00031 转 3
9、6 计提本年度坏账准备 275 000 贷 173 000月 结 55 000 280 000 173 000预付账款远程公司日期 凭证字号 摘要 借方发生额 贷方发生额 借或贷 余额月初余额 借 700 00019 转 19 购进材料 702 000月结 702 000 贷 2 000预付账款星海公司日期 凭证字号 摘要 借方发生额 贷方发生额 借或贷 余额月初余额 借 500 00027 转 24 购进材料 234 000月结 234 000 借 266 000其他应收款鲍巩英日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额月初余额 借 2 60011 转 6 报销差旅费冲账 2 15011
10、 收 5 交回余款现金 45025 付 33 出差借款 6 000月 结 6 000 2 600 借 6 000其他应收款单冠礼日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额月初余额 借 4 50025 转 21 报销差旅费冲账 4 500月 结 4 500 平 0在途物资风华公司日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额月初余额 借 88 00011 转 7 在途材料验收入库 88 000月结在途物资望海公司日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额25 付 30 从望海公司购进甲材料 440 000月 结 440 000 借 440 000原材料甲材料收入 发出 结存日期凭证字号摘
11、要数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额月初余额 3000 91.67 2750001 领 1201 生产 A 产品 1400 1600领 1202 生产 B 产品 1500 1001 付 1 购进银行存款 5000 105 525 000 510013 领 1204 生产 A 产品 3000 210013 领 1205 生产 B 产品 2000 10019 转 19 购进预付账款远程公司 6000 100 600 000 610023 领 1207 生产 A 产品 3540 256023 领 1208 生产 B 产品 1480 108027 转 24 购进预付账款星海公司 20
12、00 100 200 000 308029 领 1210 车间一般消耗 784 229631 月结 13000 1 325 000 13 704 100 1 370 400 2 296 100 229 600结转下年原材料乙材料收入 发出 结存日期凭证字号摘要数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额月初余额 4000 69.50 278 0001 转 1 购进应付票据秋林公司 2000 59 118 000 60001 领 1201 生产 A 产品 1240 4760领 1202 生产 B 产品 2600 21601 付 1 购进银行存款 6000 55 330 000 81601
13、3 领 1204 生产 A 产品 2500 566013 领 1205 生产 B 产品 3100 256015 转 12 购进应付票据秋林公司 4000 59 236 000 656023 领 1207 生产 A 产品 1500 506023 领 1208 生产 B 产品 3000 206029 转 25 购进应付票据春盛公司 2000 59 118 000 406031 月结 14 000 802 000 13 940 60 836 400 4060 60 243 600结转下年原材料丙材料收入 发出 结存日期凭证字号摘要数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额月初余额 3000
14、 84.00 252 0001 领 1201 生产 A 产品 1400 16001 领 1203 产品销售包装 1400 2005 转 2 购进应付账款鸿运公司 1000 90 90 000 120011 转 7 收到风华公司在途材料 1000 88 88 000 220013 领 1204 生产 A 产品 800 140013 领 1206 产品销售包装 1350 5015 转 10 购进应付账款清流公司3000 90 270 000 305023 领 1207 生产 A 产品 1000 205023 领 1209 产品销售包装 1250 80027 转 23 购进应付账款清流公司2000
15、90 180 000 280029 领 1210 车间一般耗用 200 260031 月结 7000 628 000 7400 88 651 200 2 600 88 228 800结转下年库存商品A 产品收入 发出 结存日期凭证字号摘要数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额月初余额 400 2760 1 104 0003 收 2 销售银收 50 3505 入 2301 入库 300 6507 转 3 销售应收票据 150 5009 收 4 销售银收 50 4509 转 4 销售预收账款 100 35015 入 2303 入库 300 65015 转 11 销售应收账款 100
16、55015 转 13 销售应收票据 100 45017 转 16 销售预收账款 100 35021 转 20 销售应收账款 200 15025 入 2305 入库 200 35027 转 22 销售预收账款 50 300转 33 月结 800 2 256 000 900 2800 2 520 000 300 2800 840 000结转下年库存商品B 产品收入 发出 结存日期凭证字号摘要数量 单价 金额 数量 单价 金额 数量 单价 金额月初余额 200 1690 338 0003 收 2 销售银收 100 1005 入 2302 入库 400 5007 转 3 销售应收票据 150 3509
17、 收 4 销售银收 50 30013 收 8 销售现销个人 5 29515 入 2304 入库 400 69515 转 11 销售应收账款 100 59515 转 13 销售应收票据 100 49517 转 16 销售预收账款 50 44521 转 20 销售应收账款 300 14525 入 2306 入库 200 34527 转 22 销售预收账款 65 28027 收 15 销售现销个人 5 27531 转 33 月结 1000 1 630 000 925 1640 1 517 000 275 1640 451 000结转下年固定资产生产用固定资产固定资产管理用固定资产日期 凭证字号 摘要
18、 借方 贷方 借或贷 余额月初余额 23 000 000月 结 23 000 000在建工程配电室工程日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额月初余额 200 000月 结 200 000在建工程BN69 型设备工程日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额月初余额 100 0009 付 12 购进需要安装的设备 830 0009 付 13 支付安装费 10 00013 转 5 工程完工交付使用 940 000月 结 860 000 960 000 平 0固定资产清理HW52 型机床清理日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额17 转 14 HW52 型机床报废转入清理100
19、00017 付 20 用现金支付清理费用 45017 收 10 废料出售收入 20 00017 转 15 结转清理净损失 80 450日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额月初余额 30 000 0007 付 7 购进不需要安装的设备 433 0009 转 5 BN69 型设备工程完工 940 00017 转 14 HW52 型机床报废清理 400 00019 转 17 XM58 型车床出售 500 000月 结 1 373 000 900 000 借 30 432 00031 月 结 104 500 104 500固定资产清理XM58 型车床清理日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或
20、贷 余额19 转 17 XM58 型车床处置转入清理340 00019 收 11 收到固定资产出售收入 380 00019 转 18 结转清理净收益 40 00031 月 结 380 000 380 000无形资产专利技术日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额期初余额 借 480 000月 结 借 480 000无形资产商标权日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额期初余额 借 420 000月 结 借 420 000无形资产管理软件日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额3 付 3 从斯特软件公司购进 180 00031 月 结 180 000 借 180 000生产成本
21、 明细账A 产品借方金额分析日期凭证字号 摘要借 方发生额 直接材料 直接人工 制造费用 合计月初余额 58 000 21 000 12 000 91 000转 26 分配材料费用 1 390 000 1 390 000 1 390 000转 27 分配工资费用 450 000 450 000 450 000转 28 计提福利费 63 000 63 000 63 000转 31 分配并结转制造费用 297 000 297 000 297 000全部生产费用合计 2 291 000 1 448 000 534 000 309 000 2 291 000转 32 结转完工产品成本 2 256 00
22、0 1 424 000 528 000 304 000月末在产品成本 35 000 24 000 6 000 5 000 35 000月 结 2200 000 35 000结转下年 24 000 6 000 5 000 35 000生产成本 明细账B 产品借方金额分析日期凭证字号 摘要借 方发生额 直接材料 直接人工 制造费用 合计月初余额 36 000 17 000 10 000 63 000转 26 分配材料费用 1 020 000 1 020 000 1 020 000转 27 分配工资费用 350 000 350 000 350 000转 28 计提福利费 49 000 49 000
23、49 000转 31 分配并结转制造费用 231 000 231 000 231 000全部生产费用合计 1 713 000 1 056 000 416 000 241 000 1 713 000转 32 结转完工产品成本 1 630 000 1 008 000 394 000 228 000月末在产品成本 83 000 48 000 22 000 13 000 83 000月 结 1 650 000 83 000结转下年 48 000 22 000 13 000 83 000制造费用借方金额分析日期凭证字号 摘要借 方发生额 办公费 材料费 工薪费用 折旧费 水电费13 付 17 报销办公用
24、品 1 000 1 00031 转 26 分配材料费 96 000 96 00031 转 27 分配工资费用 50 000 50 00031 转 28 计提福利费 7 000 7 00031 转 29 计提折旧费 204 000 204 00031 转 30 分配水电费 170 000 170 00031 转 31 结转制造费用 528 000 1 000 96 000 57 000 204 000 170 000月结 528 000 0 0 0 0 0短期借款工行光支日期 凭证字号 摘要 借方发生额 贷方发生额 借或贷 余额月初余额 贷 3 500 0001 收 1 借款 400 00030
25、 付 37 300 000月结 300 000 400 000 贷 3 600 000应付票据秋林公司日期 凭证字号 摘要 借方发生额 贷方发生额 借或贷 余额月初余额 贷 215 0001 转 1 购进材料 137 58011 付 15 支付票据到期款 215 00015 转 12 购进材料 276 120月结 215 000 412 740 贷 412 740应付票据春盛公司日期 凭证字号 摘要 借方发生额 贷方发生额 借或贷 余额月初余额 贷 425 0009 付 14 支付票据到期款 185 00029 转 25 购进材料 137 580月结 185 000 137 580 贷 377
26、 500应付账款鸿运公司日期 凭证字号 摘要 借方发生额 贷方发生额 借或贷 余额月初余额 贷 190 0005 转 2 购进材料 105 30017 付 21 偿还前欠账款 300 000月结 300 000 105 300 借 4 700应付账款清流公司日期 凭证字号 摘要 借方发生额 贷方发生额 借或贷 余额月初余额 贷 210 00015 转 10 购进材料 315 90027 转 23 购进材料 210 600月结 526 500 贷 736 500应付账款强冠公司日期 凭证字号 摘要 借方发生额 贷方发生额 借或贷 余额月初余额 贷 10 00013 转 9 确认无法支付账款 10
27、 000月 结 10 000 平 0预收账款通宝公司日期 凭证字号 摘要 借方发生额 贷方发生额 借或贷 余额月初余额 贷 1 501 20017 转 16 销售冲销预收账款 936 00027 转 22 销售冲销预收账款 655 200月结 1 591 200 借 90 000预收账款新强公司日期 凭证字号 摘要 借方发生额 贷方发生额 借或贷 余额月初余额 贷 700 0009 转 4 销售冲销预收账款 702 000 借 2 00029 收 17 预收新强公司货款 150 000月结 702 000 150 000 贷 148 000应付职工薪酬工资日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或
28、贷 余额月初余额 贷 980 0009 付 10 支付上月工资 980 00031 转 27 分配本月工资费用 1 000 000月 结 980 000 1 000 000 贷 1 000 000应付职工薪酬福利费日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额月初余额 贷 22 00023 付 26 支付职工体检费 120 00023 付 28 支付职工生活困难补助 42 00031 转 28 计提职工福利费 140 00031 月 结 162 000 140 000 平 0应交税费应交所得税日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额月初余额 贷 400 0009 付 11 缴纳上月所得税
29、 400 00031 转 41 结转本月应交所得税 847 500月 结 400 000 847 500 贷 847 500应交税费未交增值税日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额月初余额 贷 300 0009 付 11 缴纳上月未交增值税 300 00031 转 34 结转本月未交增值税 106 000月结 300 000 106 000 贷 106 000应交税费应交城建税日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额月初余额 贷 42 0009 付 11 缴纳上月城建税 42 00031 转 35 计提本月税金及附加 56 420月 结 42 000 56 420 贷 56 42
30、0应交税费应交教育费附加日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额月初余额 贷 18 0009 付 11 缴纳上月教育费附加 18 00031 转 35 计提本月税金及附加 24 180月 结 18 000 24 180 贷 24 180应交税费应交增值税日期 凭证字号摘要 进项税额 销项税额 已交税金 转出未交增值税1 转 1 购进应付票据（秋林公司） 19 5801 付 1 购进银行存款 142 0503 收 2 销售银行存款 119 0003 付 2 支付广告费 3 0003 付 3 购进无形资产 10 8005 付 6 支付展销费 1 2005 转 2 购进应付账款鸿运公司 15
31、3007 付 7 购进固定资产 72 4107 转 3 销售应收票据明远公司 255 0009 收 4 销售银行存款 85 0009 转 4 销售冲销预收账款新强公司 102 0009 付 12 购进需要安装的设备（在建工程） 138 10013 收 8 销售个人现销 3 40015 转 10 购进应付账款清流公司 45 90015 转 11 销售应收账款宏图公司 170 00015 转 12 购进应付票据秋林公司 40 12015 转 13 销售应收票据天宏公司 170 00017 付 19 预交增值税 700 00017 收 10 出售报废固定资产废料收入 3 40017 转 16 销售冲
32、销预收账款通宝公司 136 00019 收 11 处置固定资产收入 64 60019 转 19 购进冲销预付账款远程公司 102 00021 付 22 支付水费 2 60021 付 24 支付电费 40 46021 转 20 销售应收账款金花公司 408 00023 付 29 支付运输费 16 50025 付 30 购进材料在途材料望海公司 74 80027 转 22 销售冲销预收账款通宝公司 95 20027 转 23 购进应付账款清流公司 30 60027 收 15 销售个人现销 3 40027 转 24 购进冲销预付账款星海公司 34 00029 转 25 购进应付票据春盛公司 19 5
33、8031 转 34 转出未交增值税 106 000月结 809 000 1 615 000 700 000 106 000应付利润港城投资公司日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额31 转 43 按照出资比例向投资者分配利润 3 200 000月 结 3 200 000 贷 3 200 000应付利润海虹机械公司日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额31 转 43 按照出资比例向投资者分配利润 3 200 000月 结 3 200 000 贷 3 200 000应付利润虹桥房产集团日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额31 转 43 按照出资比例向投资者分配利润 1 6
34、00 000月 结 1 600 000 贷 1 600 000应付利息工行光支日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额月初余额 贷 45 20021 付 23 支付本季度借款利息 67 20031 转 37 计提借款利息 27 300月 结 67 200 27 300 贷 5 300其他应付款自来水公司日期 凭证字号 摘要 借方发生额 贷方发生额 借或贷 余额月初余额 贷 40021 付 22 支付水费 20 00031 转 30 分配水费 20 500月结 20 000 20 500 贷 900其他应付款供电公司日期 凭证字号 摘要 借方发生额 贷方发生额 借或贷 余额月初余额 借 3
35、 60021 付 24 支付电费 238 00031 转 30 分配电费 240 000月结 238 000 240 000 借 1 600实收资本港城投资公司日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额月初余额 贷 18 000 000实收资本海虹机械公司日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额月初余额 贷 18 000 000实收资本虹桥房产集团日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额贷 9 000 000资本公积资本溢价日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额贷 511 600盈余公积法定盈余公积日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额贷 2 202 60031
36、 转 43 提取盈余公积 989 250利润分配提取法定盈余公积日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额31 转 43 提取盈余公积 989 250转 45 结转已分配的盈余公积 989 250月 结 989 250 989 250 0利润分配应付利润日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额31 转 43 按照出资比例向投资者分配利润 8 000 00031 转 45 结转已分配的应付利润 8 000 000月 结 8 000 000 8 000 000 0利润分配未分配利润日期 凭证字号 摘要 借方 贷方 借或贷 余额1 期初余额 贷 590 00031 转 44 结转已实现的净
37、利润 989250031 转 45 结转已分配的利润 8989250月 结 8989250 9892500 贷 1493250本年利润2X15 年 借方发生额 贷方发生额月 日凭证字号 摘要 对方科目 费用 转 出净利润 合 计 收 入转出亏损 合 计借或贷余 额月初余额 贷 7 350000转 39 结转收入 主营业务收入 9 100000 9 100000营业外收入 50 000 50 000 贷 16 500 000转 40 结转费用 主营业务成本 4037000 4037000营业税金及附加 80 600 80 600销售费用 639 000 639 000管理费用 472 250 4
38、72 250财务费用 2 690 2 690资产减值损失 275 000 275 000营业外支出 253 460 253 460 10 740 000转 42 结转所得税 847 500 847 500 9 892 500转 44 结转净利润 9 892500 9 892500 0月结 6 607500 9 892500 16500000 9150000 9150000 平 0主营业务收入贷方发生额 A 产品 B 产品日期凭证字号摘要数量 金额 数量 金额3 收 2 银行存款 700 000 50 300 000 100 400 0007 转 3 应收票据明远公司 1 500 000 150
39、 900 000 150 600 0009 收 4 银行存款 500 000 50 300 000 50 200 0009 转 4 冲销预收账款新强公司 600 000 100 600 00013 收 8 现销个人 20 000 5 20 00015 转 11 应收账款宏图公司 1 000 000 100 600 000 100 400 00015 转 13 应收票据天宏公司 1 000 000 100 600 000 100 400 00017 转 16 预收账款通宝公司 800 000 100 600 000 50 200 00021 转 20 应收账款金花公司 2 400 000 200
40、 1 200 000 300 1 200 00027 转 22 预收账款通宝公司 560 000 50 300 000 65 260 00027 收 15 现销个人 20 000 5 20 00031 转 39 结转本年利润 9 100 000 900 5 400 000 925 3 700 000月 结 0 0 0营业外收入贷方金额分析日期凭证字号 摘要 贷方发生额 债务收入 处置固定资产利得13 转 9 无法支付强冠公司款项 10 000 10 00019 转 18 结转固资处置净收益 40 000 40 00031 转 39 结转本年利润 50 000 10 000 40 000月结 0
41、 0主营业务成本借方金额分析日期凭证字号 摘要借 方发生额 A 产品 B 产品31 转 33 结转产品销售成本 4 037 000 2 520 000 1 517 000营业外支出借方金额分析日期凭证字号 摘要 借方 贷方借或贷余额捐赠支出 处置固定资产损失罚没支出3 付 5 抗震救灾捐赠 114800 114 80017 转 15 结转固资报废净损失 80 450 80 45027 付 36 排污超标罚款 58 210 58 21031 转 40 结转本年利润 253460 114 800 80 450 58 210月结 253 460 253460 平 0 0 0 0营业税金及附加借方金额
42、分析日期凭证字号 摘要借 方发生额贷 方发生额借或贷余额营业税金 教育费附加31 转 35 80 600 56 420 24 18031 转 40 80 600 56 420 24 180月结销售费用日期凭证字号 摘要借 方发生额 广告费 展销费 运输费 材料费工薪费用 折旧费3 付 2 支付广告费 50 000 50 0005 付 6 支付展销费 20 000 20 00023 付 29 支付运输费 150 000 150 00031 转 26 销售领用材料 352 000 352 00031 转 27 分配工资费用 50 000 50 00031 转 28 计提福利费 7 000 7 00
43、031 转 29 计提折旧费 10 000 10 00031 转 40 结转本年利润 639 000 50 000 20 000 150 000 352 000 57 000 10 000月结 0 0 0 0 0 0 0管理费用日期凭证字号 摘要借 方发生额业 务招待费 修理费 差旅费 办公费 税金工薪费用 折旧费 水电费 无形资产摊销7 付 9 支付业务招待费 60 200 60 20011 付 16 支付修理费 140000 14000011 转 6 鲍巩英报差旅费 2 150 2 15013 付 17 报办公费付现 3 500 3 50025 转 21 单冠礼报差旅费 4 500 4 5
44、0025 付 31 单冠礼报差旅费 200 20027 付 35 购买印花税票 200 20031 转 27 分配工资费用 100 000 100 00031 转 28 计提福利费 14 000 14 00031 转 29 计提折旧费 48 000 48 00031 转 30 分配水电费 90 500 90 50031 转 38 摊销无形资产 9 000 9 00031 转 40 结转本年利润 472 250 60 200 140000 6 850 3 500 200 114000 48 000 89 000 9000月结 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
45、 0财务费用借方金额分析日期凭证字号 摘要借 方发生额贷 方发生额借或贷余额工本费 手续费 利息费5 付 4 购买支票工本费 100 借 1005 付 6 信汇手续费 40 借 4021 收 13 存款利息收入 24 750 贷 24 75031 转 37 计提贷款利息 27 300 贷 27 30031 转 40 结转本年利润 2 690 100 40 2 55031 月结 2 690 2 690资产减值损失借方金额分析日期凭证字号 摘要 借方 贷方借或贷余额计 提坏账准备计提存货跌价准备计提固定资产减值准备31 转 36 计提坏账准备 275 000 275 00031 转 40 结转本年利润 275 000 275 000月 结 275 000 275 000 平
