1、,本章重点,汇付的种类、支付 使用程序及特点,本章难点,汇付与托收的种类及程序,托收的种类、支付 使用程序及特点,第九章 汇款和托收,货款的收付直接影响到进出口双方的资金融通和周转，关系到双方的利益和得失。因此支付条件相当重要,货款的结算涉及到支付工具、付款时间、地点及支付方式等问题。,第 九 章 汇款和托收,金融学院,支付方式,汇款 （商业信用）,托收 （商业信用）,信用证 （银行信用）,电汇,信汇,票汇,光票托收,跟单托收,付款交单,承兑交单,第一节 汇款（Remittance）,一、汇款的含义：,付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。,四个当事人及其关系,Remitter：汇款人
2、,Payee：受款人,Remitting Bank 进口地/汇出行,Paying Bank 出口地/汇入行,顺汇和逆汇的区别？,二、汇款的当事人在汇款业务中通常有四个当事人： 1、汇款人：即汇出款项的人。在国际贸易中，通常为进口人。 2、收款人：即收取款项的人。在国际贸易中，通常为出口人。 3、汇出行：即受汇款人的委托汇出款项的银行，通常指进口地银行。 4、汇入行：即受汇出行委托解付汇款的银行，通常是出口地的银行。汇款人在委托汇出行办理汇款时，要出具汇款申请书，一般视为 汇款人和汇出行之间的一种契约。,国际汇款业务适用于贸易项下预付货款、货到付款及资本项目的国际支付和非贸易项下的国际支付等。按
3、资金流向分汇出汇款和汇入汇款两种。,三、汇款的分类（重点）,信汇（mail transfer, M/T）,速度慢，费用低，应用不太广泛。信函印鉴,电汇（telegraphic transfer, T/T）,速度快，费用较高，应用广泛。电报密押,票汇（remittance by bankers draft, D/D）,速度慢，费用低，应用不太广泛,1、电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一个国家的分行或代理行（汇入行），指示它解付一定金额给收款人的一种汇款方式。电汇的特点是速度快，收费高，通常只有在卖方有特殊要求时，买方才予采用。2、信汇是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇
4、入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇的特点是费用较低，但收款人收到汇款的时间较迟。3、票汇是汇出行应汇款人的申请，在汇款人向汇出行交款并支付一定费用的条件下，代替汇款人开立的以其分行或代理行为解付行支付一定金额给收款人的银行即期汇票，寄交收款人，由收款人凭以向汇入行取款。,四、汇款的支付使用程序,汇款人 （进口人）,汇出行 （进口地银行）,收款人 （出口人）,汇入行 （出口地银行）,（1）订合同,（2）申请书、货款,（3）委托书,（4）汇款通知、货款,1、汇 款 流 程 简 图：,收款人,汇出行,汇入行,付款人,（1）,（2）,（3）,2、电汇、信汇程序图：,(1)申请 (2)电
5、报或信函 (3)通知,收款人,汇出行,汇入行,付款人,（1）,（4）,（3）,（1）申请 （2）出票（汇票） （3）交票据 （4）要求兑现,（2）,3、票汇程序图：,五、汇款方式的性质和在国际贸易中的使用汇款方式虽然通过银行来办理，但它是由买卖双方根据贸易合同互相提供信用，因此属于商业信用。在国际贸易中，汇款方式通常用于预付货款、随订单付款、交货付现、记帐赊销等业务。前两种对卖方来说，就是先收款后交货，资金不受积压；后两种对卖方来说，就是先交货后付款，意味着资金积压。,汇款方式在国际贸易中的应用,（1）预付货款,例：Buyer should pay XX% amount to seller b
6、y T/T within 20 days before shipment. (not later than xxx)（买方应该支付XX%给卖方，在装船前20天。）,（2）货到付款：如赊销等（Open Account, O/A）,例：Buyer should pay XX% amount to seller by T/T within xx days after arrival of the goods.（买方应该在货到后若干天内支付XX%给卖方。）,六、汇款的特点：,1、风险大 2、资金负担不平衡 3、手续简便，费用少,第二节 托收（collection）,一、含义,根据托收统一规则（URC5
7、22）规定：托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融票据（支付工具）和商业单据（装运单据）以便取得付款/承兑。,（通俗地说法）也即指托收是债权人（出口人）出具债权凭证（支付工具）委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。,托收的确切含义：托收即委托银行凭单据收款。具体说来，则是指出口人在货物装运之后，开具以进口人为付款人的汇票，并随附有关货运单据，委托当地银行通过它的国外的分行或代理行向指定的进口人收取货款的一种结算方式。,基本做法：由出口人根据发票金额开出以进口人为付款人的汇票，向出口地银行提出托收申请，委托出口地银行（托收行）通过它在进口地的代理行或往来银行代向进口人收
8、取货款。,二、当事人及其关系,有哪些当事人？,委托人/出口方（principal）,托收行/出口方银行（remitting bank）,代收行/进口方银行（collecting bank）,付款人/进口方 （Payer）,另外：提示行（presenting bank），向付款人作出提示汇票和单据的银行/需要时的代理,1、委托人 (Principal )：委托银行办理托收业务的客户 ,通常是出口人。 2、托收行 ( Remitting Bank)：接受委托人的委托，办理托收业务的银行。 3、代收行 ( Collecting Bank )：接受托收行的委托向付款人收取票款 的进口地银行。通常是托收
9、行的国外分行或代理行。 4、付款人（受票人）（Payer）：通常为进口人。 5、提示行 ( Presenting Bank )：向付款人作出提示，要求付款或承兑的银行。 6、需要时的代理：在托收业务中，如发生拒付，委托人可指定付款地的代 理人代为料理货物存仓、转售、运回等事宜，称为“需要时的代理”。,三、托收的种类（根据有无随附货运单据可分为）,1.光票托收 (Clean Collection),2.跟单托收 (Documentary Collection),国际贸易中货款的收取大都采用跟单托收。在跟单托收的情况下，按照向进口人交单的条件不同，可分为D/P & D/A。,(1) 付款交单 （D
10、ocuments against Payment, D/P）,(2) 承兑交单 （Documents against Acceptance, D/A）,即期（D/P at sight）,远期（D/P after sight）,付款交单 （Documents against Payment, D/P）,1、光票托收指出口人在收取货款时，仅凭汇票，不随附任何商业单据。一般用于收取信用证项下余额的结算、代垫费用、拥金及样品费的结算等。 2、跟单托收 （1）付款交单（Documents against Payment, DP） 指出口人的交单以进口人的付款为条件，即出口人将汇票连同装运单据交给银行托收
11、时，提示银行只有在进口人付清货款时，才能交出货运单据。,付款交单D/P按付款时间的不同，可分为： 即期付款交单 ( Documents against Payment at sight , D/P at sight ) 是指出口人发货后，开具即期汇票连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人见票后立即付款，进口人在付清货款后向银行领取货运单据。 远期付款交单 ( Documents against Payment after sight , D/P after sight )：是指出口人发货后，开具远期汇票连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人审核无误后，即在汇票上进行承兑，于汇票到期日付
12、请货款后，再领取货运单据。,（2）承兑交单（ Documents against Acceptance ,DA）是指出口人装运后，开具远期汇票连同装运单据交给当地银行，通过银行向进口人提示，由进口人承兑远期汇票之后，即可取得装运单据，提取货物，待汇票到期再付清货款。在这种方式下，出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。对出口人而言，风险较大。信托收据（Trust Receipt, T/R)？? 进口商开立保函，凭以借出运输单据，以便提货出售，取得货款后再偿还代收银行，并换回信托收据。 由出口商指示，后果由其负责；成之为D/PT/R(付款交单凭信托收据借单)即出口人授权银行，凭T/R借单给进口人
13、。 若代收行主动借单给进口人，后果由其负责。,四、托收的支付使用程序,委托人 （出口人）,托收行 （出口地银行）,付款人 （进口人）,代收行 （进口地银行）,（1）订合同,（2）申请书、 跟单汇票,（3）委托书和汇票,（4）提示汇票,（5）承兑/付款,（6）交 单,（7）转帐、通知,（8）货款,1、托收 流 程 简 图：,进口商,托收行,代收行,出口商,（1）,（2）,（3）,(1)确定D/P方式结算/出货 (2)填托收申请书、交汇票、单据 (3)委托书、汇票及单据寄交代收行 (4)代收行向买方提示汇票与单据,（8）,（6）,（5）,（7）,(5)进口商见票立即付款/见票先承兑，到期再付款 (
14、6)代收行交单 (7)款项转帐托收行 (8)托收行将款项拨付出口商,2、D/P 流 程 简 图：,（4）,进口人,托收行,代收行,出口人,（1）,（2）,（3）,（10）,（4）,（5）,（9）,（6）,3、D/A 流 程 简 图：,(1)确定D/A方式结算/出货 (2)填托收申请书、交汇票、单据 (3)委托书、汇票及单据寄交代收行 (4)代收行向买方提示汇票与单据 (5)进口人见票承兑,(6)代收行交单 (7)代收行到期提示付款 (8)进口人到期付款 (9)将款项转帐给托收行 (10)托收行将款项拨付出口人,（7）,（8）,五、托收的性质及其利弊托收的性质为商业信用。银行有“三不管”：一是不
15、负责审查单据；二是不负责买方是否付款；三是不负责货物的真实情况。因此，跟单托收对出口人有一定风险，但对进口人却很有利，它不但可以免去申请开立信用证的手续，不必预付银行押金，减少费用开支，而且有利于资金融通和周转。由于托收对进口商有利，所以在出口业务中采用托收，有利于调动进口商采购货物的积极性，从而有利于促进成交和扩大出口，故出口商都把采用托收作为推销库存货物和加强对外竞销的手段。,六、就卖方而言，使用托收应注意的事项： 1、要切实了解买方的资信情况和经营作风，成交金额不宜超过其信用 额度。 2、了解进口国家的贸易管制和外汇管制条例，以免货到目的地后，由 于不准进口或收不到外汇而造成不应有的损失
16、。 3、了解进口国家的商业惯例，以免由于当地习惯做法，影响安全迅速收汇。 4、应争取CIF条件成交，除办理货运保险外，还应投保卖方利益险。 5、对托收方式的交易，要建立健全的管理制度，定期检查，及时催收 清理，发现问题应迅速采取措施，以避免或减少可能发生的损失。,七、托收的国际惯例为了适应国际贸易发展的需要，国际商会在吸收了多年来的实践经验的基础上，修订了托收统一规则，于1996年1月1日正式实施。托收统一规则 自公布实施以来，被各国银行广泛采纳和使用，但该规则本身不是法律，因而对当事人一般没有约束力。只有在有关当事人事先约定的条件下，才受该惯例的约束。修订后的“URC522”的内容及特点（见P111）。,八、特点：,1、风险大 2、资金负担不平衡 3、注意问题: 进口商情况 进口国情况 履行好出口方义务 办理保险问题,
