1、项目论证与评估：（20 分）案例计算+问答：项目论证与评估（现金流量表、静态评价方法、动态评价方法、盈亏平衡分析）某公司准备建设一个工业生产性项目，拟生产一种工业产品。该建设项目的基础数据如下：（1）建设周期为 1 年，建设期的项目投资为 800 万元；（2）项目第二年投产，运营期中，正常年份每年的销售收入为 600 万元，销售生产成本为 300 万元；（3）投产的第 1 年生产能力仅为设计生产能力的 60%，所以这一年的销售收入与销售生产成本均按正常年份的 60%计算，投产的第 2 年及以后各年均达到设计生产能力。2.1 （4 分）若需要对该项目进行详细可行性研究，请简述主要应研究哪些内容？
2、答：1) 市场需求预测； 2) 原料投入与选择3）工艺方案的确定； 4）生产能力（或规模）的确定；5) 技术及设备选择； 6）地点和厂址选择7) 投资、成本估算； 8) 经济评价及综合分析 。 （每个 0.5 分）2.2 （5 分）根据上述数据，分析该公司从项目建设开始到第 9 年的现金流量情况，计算项目的现值及累计现值，并将有关数据填入表 1（计算中假设所有费用均发生在年末） 。表 1 现金流量表 单位：万元时间（年） 1 2 3 4 5 6 7 8 9生产负荷（%）60 100 100 100 100 100 100 100现金流出 800 180 300 300 300 300 300
3、300 300现金流入 360 600 600 600 600 600 600 600净现金流量 -800 180 300 300 300 300 300 300 300折现系数（折现率10%）0.909 0.827 0.751 0.683 0.621 0.565 0.513 0.467 0.424现值 -727.2 148.86 225.3 204.9 186.3 169.5 153.9 140.1 127.2累计现值 -727.2 -578.34 -353.04 -148.14 38.16 207.66 361.56 501.66 628.86（每行 1 分）2.3 （4 分）根据表 1
4、现金流量表中的数据，计算项目的动态投资回收期（要求列算式） 。如果该行业的标准投资收益率为 20%，请问该项目的投资是否可行。动态投资回收期 =（累计净现值出现正值的年份 -1） +（出现正值年份上年累计净现值绝对值 /出现正值年份当年净现值） =（ 5-1） +（ 148.14/186.3）=4.8（年）投资收益率 =1/4.8=20.8% 20% 该项目的投资是可行的。（各 2 分，其中公式与结果各 1 分）2.4 （4 分）在项目论证中，通常需要计算项目的内部收益率，请说明内部收益率的计算方法及其经济意义。答： 内部收益率就是使项目使用期内现金流量的现值为零的贴现率，即NPV=0 的贴现
5、率，通常采用内推法，即利用两个接近零的正负净现值所对应的贴现率进行推算。 (2 分 ) 或 NPV= 内部收益率的大小从经济意义上来讲反应了项目在整个寿命期内的整体盈利能力。 （ 2分）（方法名称各 1 分，内容 1 分）2.5 （3 分）假设该产品投产后，正常年份生产的年固定成本总额为 400 万元，产品的售价为 5000 元/台，单位产品变动成本为 2000 元/台，设计生产能力为 3000 台/年，请计算该产品以设计生产能力利用率表示的盈亏平衡点。nt tIRCOI1 0)(BEP（生产能力利用率） 年固定成本总额 /(产品售价产品变动成本 )设计生产能力 （ 40010000） /（
6、5000 2000） 3000 44.4 （公式 2 分，结果 1 分）双代号练习及答案：（1）序号 紧 后 工 作 工作时间（周）A B 2B C、D 2C E 2D E 1E G、H 1F H 2G I 5H I 3I - 21 78432 965ABCEDF GHI（2）工作序号 紧前工作 工作时间(天)A 20B A 40C A 35D B 55E C 15F B、C 40G E 10H E 25I G、H 20J F 45K D、F、I 30L J、K 201 23456 9710 11 12ABC E G I8K LHFJD（3）代 号 工 作 名 称 工 作 时 间 （ 天 ）
7、紧 前 工 作A 总 体 设 计 15 B 单 元 定 义 20 AC 机 体 设 计 15 BD 传 动 装 置 试 制 30 CE 滚 筒 试 制 20 DF 壳 体 试 制 10 EG 电 脑 控 制 系 统 设 计 30 BH 电 脑 控 制 系 统 试 制 30 GI 电 脑 控 制 系 统 测 试 30 HJ 电 动 机 设 计 20 BK 电 动 机 试 制 40 JL 电 动 机 测 试 10 K,DM 总 装 20 F,I,LN 测 试 15 M1 2 3 5 7 9 11 126 104 813A BJC DGHIEKLF M N进度计划安排练习题答案试题 4：（35 分）
8、经过工作分解后项目的工作范围已经明确，但是为了更好的对 PlanTime 项目管理软件产品开发过程进行有效监控，保证 PlanTime 项目管理软件产品开发项目按期、保质完成，你作为项目经理，需要采用网络计划技术对进度进行动态管理。经过分析得到了一张表明工作先后关系及每项工作初步时间估计的工作列表，如表 3 所示。表 3 PlanTime 项目管理软件产品开发项目工作列表代 号 工 作 名 称 工 作 时 间 （ 天 ） 紧 前 工 作A 客 户 需 求 调 研 20 B 算 法 模 型 确 立 25 AC 系 统 概 要 设 计 10 AD 系 统 详 细 设 计 25 CE 数 据 处 理
9、 模 块 15 DF 计 划 编 制 模 块 40 B,DG 计 划 控 制 模 块 20 DH 报 表 处 理 模 块 25 DI 单 元 编 码 测 试 15 E,F,G,HJ 软 件 功 能 测 试 20 IK 用 户 应 用 测 试 25 IL 产 品 上 市 策 划 25 E,F,G,HM 完 善 与 产 品 化 20 J,K,L4.1 （12 分）根据表 3 PlanTime 项目管理软件产品开发项目工作列表，绘制 PlanTime 项目管理软件产品开发项目双代号网络计划图，并将最终结果绘制在下页图 2 所示位置。 J20 E 15I 15 KG 20 25 A20 C10 D25
10、 H25 L25 M20B F25 40图 2 PlanTime项 目 管 理 软 件 产 品 开 发 项 目 双 代 号 网 络 计 划 图111 1214.2（2 分）图 3 给出了根据表 3 绘制的 PlanTime 项目管理软件产品开发项目的单代号网络计划图，但是经过对初步计划的分析后发现，项目工作之间需要补充下述两个约束关系：“C.系统概要设计”工作在开始了 5 天之后“D.系统详细设计”工作便可开始“K.用户应用测试”工作完成 10 天之后“M.完善与产品化”工作才可以完成请在图 3 已经给出的单代号网络计划图的基础上补充上述工作关系的限制约束条件。4.3（7 分）根据图 3 所示
11、的单代号网络计划图计算该项目各项工作的最早开始时间和最早结束时间，并标注在图 3 中。 （注：不进行日历转换）4.4（1 分）根据 4.3 计算结果，该项目的总工期为 145 天 。4.5（7 分）计算该项目各项工作的最迟开始时间和最迟结束时间，并标注在图 3 中。4.6（4 分）计算该项目各项工作的总时差及自由时差，并标注在图 3 中。4.7（2 分）在图 3 中用双线或粗线标注该项目的关键线路。50 25 65E1575 25 9050 20 70 105 5 125G J20 2070 20 90 105 0 1250 0 20 20 0 30 25 0 50 50 15 75 90 0
12、 105 105 0 130 125 0 145A C D H I K M20 10 25 25 15 25 200 0 20 20 0 30 25 0 50 65 15 90 90 0 105 110 5 135 125 0 14520 5 45 50 0 90 90 10 115 TF EFB F L25 40 2525 5 50 50 0 90 100 10 125 FF LFFF10LS图 3 PlanTime项 目 管 理 软 件 产 品 开 发 项 目 单 代 号 网 络 计 划 图代 号时 间软 件 功能 测 试计 划 控制 模 块算 法 模型 确 立客 户 需求 调 研 系 统
13、 概要 设 计 系 统 详细 设 计SS5数 据 处理 模 块工 作 名称单 元 编码 测 试 用 户 应用 测 试 完 善 与产 品 化计 划 编制 模 块 产 品 上市 策 划报 表 处理 模 块图 例 ： ES项目资源计划、费用计划及优化练习题答案试题 5：（25 分）：项目资源计划及优化通过对初始计划的分析，PlanTime 项目管理软件产品开发的周期超过了原定的目标，为此需要对制定的项目计划进行调整。结合企业人力资源情况，你重新对 PlanTime 项目管理软件产品开发计划进行了调整，调整后各项工作的工作时间、所需要的人力资源类型及其相应的工作量估计如表 4 所示。表 4 PlanT
14、ime 项目管理软件产品开发项目调整后的工作时间及工作量估计表代 号 工 作 名 称工 作时 间（ 天 ）人 力 资 源工 作 量估 计（ 工 时 ）平 均 每天 工 作量(工 时 )每 天需安 排人 数A 客 户 需 求 调 研 15 营 销 人 员 1200 80 10B 算 法 模 型 确 立 25 工 程 师 1000 40 5C 系 统 概 要 设 计 10 工 程 师 800 80 10D 系 统 详 细 设 计 20 工 程 师 2400 120 15E 数 据 处 理 模 块 15 编 程 员 600 40 5F 计 划 编 制 模 块 35 编 程 员 2800 80 10G
15、 计 划 控 制 模 块 20 编 程 员 1600 80 10H 报 表 处 理 模 块 25 编 程 员 2000 80 10I 单 元 编 码 测 试 15 工 程 师 1200 80 10J 软 件 功 能 测 试 10 工 程 师 400 40 5K 用 户 应 用 测 试 20 工 程 师 1600 80 10L 产 品 上 市 策 划 20 营 销 人 员 1600 80 10M 完 善 与 产 品 化 15 工 程 师 2400 160 205.1（5 分）根据表 4 计算每项工作每天的平均工作量（工时）及每天需要安排的人力资源数量，并填入表 4 中。 （注：每天按照 8 小时
16、工作制计算）5.2（8 分）按照表 4 调整后的时间安排，PlanTime 项目管理软件产品开发项目的甘特图计划，如图 4 所示。请根据 PlanTime 项目管理软件产品开发项目的甘特图，在图 5 中绘制该项目实施期间的人力资源数量负荷图（时间单位为周，每周按照 5 天工作日计算） 。时间单位：周 代号 工作名称 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24A 客户需求调研B 算法模型确立C 系统概要设计D 系统详细设计E 数据处理模块F 计划编制模块G 计划控制模块H 报表处理模块I 单元编码测试J 软件功能测
17、试K 用户应用测试L 产品上市策划M 完善与产品化1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24图中： 关键工作时间 非关键工作时间 总机动时间图 4 PlanTime 项目管理软件产品开发项目甘特图计划图 5 PlanTime 项目管理软件产品开发项目人力资源数量负荷图5.3（12 分）结合图 4 项目甘特图计划和图 5 人力资源数量负荷图，对该项目人力资源安排的均衡程度进行分析，请提出对该项目进度计划安排改进的最优方案，以便使得该项目的人力资源安排更为合理均衡。1第一次优化资源高峰为 35，资源高峰时段为 9-1
18、1 周，此时段相关工作有E、 F、 G、 H，其中 F 为关键工作无法移动， E、 G、 H 三项工作中， E 工作的总机动时间最大，因此可将 E 工作推迟到此时段之后，但资源高峰移至 12 周，仍为35 人，因此需将 E 工作推迟 4 周到 13 周开始，资源高峰由 35 降至 30。优化后的资源需要量表如下：周 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12资源 10 10 10 15 30 20 20 20 30 30 30 30周 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24资源 25 15 15 20 20 20 25 15 10 30 20 202第
19、二次优化经过第一次优化后，资源高峰降低到 30 之后，再无法降低，但为了使得资源安排更为合理，可将 J 工作推后 1 周，从而使得第 19 周的资源需要量由 25降低到 20，资源安排得到局部改善。优化后的资源需要量表如下：周 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12资源 10 10 10 15 30 20 20 20 30 30 30 30周 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24资源 25 15 15 20 20 20 20 15 15 30 20 20试题 6：（25 分） （项目费用计划及优化）为了更好的进行费用管理与控制，需要制定一份项目的
20、费用预算安排，每项工作的费用都包括人力费用和固定费用（材料、设备等）两个部分。每项工作的固定费用的估计值已经列于表 5 中，各类人员的小时工作量成本为：工 程 师：160 元/小时编 程 员：80 元/小时营销人员: 50 元/小时表 5 PlanTime 项目管理软件产品开发项目的费用估计代 号 工 作 名 称 固 定 费 用（ 千 元 ） 人 力 资源 费 用(千 元 ) 总 费 用（ 千 元 ）A 客 户 需 求 调 研 100 60 160B 算 法 模 型 确 立 100 160 260C 系 统 概 要 设 计 50 128 178D 系 统 详 细 设 计 200 384 584
21、E 数 据 处 理 模 块 30 48 78F 计 划 编 制 模 块 200 224 424G 计 划 控 制 模 块 100 128 228H 报 表 处 理 模 块 100 160 260I 单 元 编 码 测 试 100 192 292J 软 件 功 能 测 试 80 64 144K 用 户 应 用 测 试 300 256 556L 产 品 上 市 策 划 800 80 880M 完 善 与 产 品 化 300 384 684总 费 用 2460 2268 47286.1（5 分）请计算各项工作的总费用，并至少给出一项工作总费用计算的过程，总费用计算结果请填入表 5。工作 1：总费用
22、=固定费用 +人力资源费用 =固定费用 +人力资源工作量 工时费用=100+12000.05=160 千元6.2（2 分）PlanTime 项目管理软件产品开发项目预算的总成本为4728 千元 。63（6 分）为了进一步优化项目进度编排计划，你对 PlanTime 项目管理软件开发过程进行了详细研究，并重新估计了各工作在正常工作时间情况下和最短工作时间情况下的时间和费用，如表 6 所示。请根据表 6 计算各工作在其工作时间压缩时的费用率，并将结果填入表 6。表 6 PlanTime 软件开发项目各工作费用率表时 间 (周 ) 费 用 (千 元 ) 时 间 (周 ) 费 用 (千 元 )A 3
23、150 2 210 60B 5 220 3 250 15C 2 150 2 150D 4 500 3 520 20E 3 60 2 80 20F 7 350 5 430 40G 4 200 3 220 20H 5 220 4 240 20I 3 250 2 300 50J 2 120 2 120K 4 450 3 510 60L 4 600 3 620 20M 3 550 2 610 60合 计 3820 4260工 作 正 常 最 短 压 缩 费 用 率(千 元 /周 )64（2 分）PlanTime 软件开发项目研制时的间接费用率为 40 千元/周，项目在正常时间情况下的进度计划安排仍然为
24、图 4 所示，请计算项目在正常工作时间安排情况下的项目的总费用(列出算式)。项目总费用 =直接费用 +间接费用 =直接费用 +间接费用 工期=3820+4024=4780 千元65（10 分）根据表 6 数据及图 4 所示项目进度计划分析 Plantime 软件开发项目能否在费用不增加的情况下使得工期进一步缩短，并给出达到最低费用最佳工期的优化方案。第一次压缩：分析关键线路上的工作可压缩组合，其中 B、 D 工作的可压缩组合需要增加的费用最小，因此可压缩工作 B、 D 各 1 周，共增加费用 35 千元，但工期缩短一周减少间接费用 40 千元，从而使得项目总费用减少 5 千元。经过本轮压缩，项目工期缩短为 23 周，项目总费用减少为 4775 千元。第二次压缩：进一步分析关键线路上工作的可压缩组合，发现工作 F 压缩所需要的费用最小为 40 千元， F 工作可压缩两周，项目总费用不变，项目工期缩短了两周。经过第二轮压缩，项目工期缩短为 21 周，项目总费用仍然为 4775 千元。由于各种可压缩组合所需费用均大于间接费用率，因此继续压缩工期将增加项目总费用，不宜进行进一步压缩。1 2 3 5 7 9 11 126 104 813A BJC DGHIEKLF M N
