1、销售部单证知识讲义,一，信用证 LETTER OF CREDIT (L/C) 二，提单 BILL OF LOADING (B/L),一，信用证 LETTER OF CREDIT (L/C),1， 定义： 信用证是一种由银行依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件 信用证是一种银行信用： UCP500规定：信用证是一项约定，按此约定，根据规定的单据在符合信用证条件的情况下，开证银行向受益人或其指定人进行付款、承兑或议付。 信用证是一种自足文件：UCP500规定：信用证与其可能依据的买卖合同或其他合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行也与该合同无关且不受其约束。 信用证是
2、一种单据的买卖：UCP500规定：在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及其他行为。只要受益人或其指定人提交的单据表面上符合信用证规定，开证行就应承担付款或承兑并支付的责任,申请开证,2，L/C的基本流程,开证申请人（进口商）,受益人（出口商）,合同,开证行,付款行,付款赎单,通知行,议付行, 开证, 通知,交单，议付 审证，改证, 索偿, 偿付,3, 信用证的分类,1)以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证及光票信用证。光票信用证是不附单据、受益人可以凭开立收据或汇票分批或一次在通知行领取款项的信用证。 (2)以开证行所负的责任为标准可以分为：不可
3、撤销信用证。指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不能片面修改和撤销，只要受益人提供的单据 符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。可撤销信用证:开证行不必征得受益人或有关当事人同意有权随时撤销的信用证，应在信用证上注明“可撤销”字样。但UCP500规定： 只要受益人依信用证条款规定已得到了议付、承兑或延期付款保证时，该 信用证即不能被撤销或修改。它还规定，如信用证中末注明是否可撤销， 应视为不可撤销信用证。(3)以有无另一银行加以保证兑付，可以分为：保兑信用证。指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加以保兑的银行，称为
4、保兑行。不保兑信用证。开证行开出的信用证没有经另一家银行保兑。,3，信用证的分类,(4)根据付款时间不同，可以分为：即期信用证。指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。 远期信用证。指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。例如ZIPP 假远期信用证。信用证规定受益人开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由开证人承担。这种信用证对受益人来讲，实际上仍属即期收款，在信用证中有“假远期”(Usane LC Payable at Sight)条款。,3,信用证的分类,(5)根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为：
5、可转让信用证。指信用证的受益人(第一受益人)可以要求授权付款、承担延期付款责任，承兑或议付的银行(统称“转让行”)，或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证全部或 部分转让给一个或数个受益人(第二受益人)使用的信用证。开证行在信用证中要明确注明“可转让”(Transferable)，且只能转让一次。不可转让信用证。指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。凡信用证中末注明“可转让”，即是不可转让信用证。(6)循环信用证。指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止。它通常在 分批均匀交货情况下使用。在按金额循
6、环的信用证条件下，恢复到原金 额的具体做法有：自动式循环。每期用完一定金额，不需等待开证行的通知，即可自动恢复到原金额。非自动循环。每期用完一定金额后，必须等待开证行通知到达，信用证才能恢复到原金额使用。半自动循环。即每次用完一定金额后若干天内，开证行末提出停止循环使用的通知，自第天起即可自动恢复至原金额。,3， 信用证的分类,(7)对开信用证。指两张信用证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。两张信用证的金额相等或大体相等，可同时互开，也可先后开立。它多用于易货贸易或来料加工和补偿贸易业务。(8)对背信用证。又称转开信用证，指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新
7、信用证，对背信用证的开证行只能根据不可撤销信用证来开立。对背信用证的开立通常是中间商转售他人货物，或两国不能直接办理进出口贸易时，通过第三者以此种办法来沟通贸易。原信用证的金额(单价)应高于对背信用证的金额(单价)，对背信用证的装运期应早于原信用证的规定。9)预支信用证。指开证行授权代付行(通知行)向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息，即开证行付款在前，受益人交单在后,与远期信用证相反。预支信用证凭出口人的光票付款，也有要求受益人附一份负责补交信用证规定单据的说明书，当货运单 据交到后，付款行在付给剩余货款时，将扣除预支货款的利息。,3， 信用证的分类,(10)备用
8、信用证。又称商业票据信用证、担保信用证。指开证行根 据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。即开证行保证在开证申请人未能履行其义务时，受益人只要凭备用信用证的规 定并提交开证人违约证明，即可取得开证行的偿付。它是银行信用，对受益人来说是备用于开证人违约时，取得补偿的一种方式。,4，审证,参考附件1,5， 如何确保安全收汇,(1)订立合同后，出口方应要求进口方尽快开立L/C，为必要的修改留下充足的时间。 (2)收到L/C后，注意防范L/C本身的风险 慎防假证，有时进口商利用伪造、变造的信用证绕过通知行直接寄出口商，引诱，引诱出口商发货，骗取货物。可根据银行出证格式并紧列有无描绘、
9、深改、剪粘、挖补等迹象，或电话联系，中国方向银行咨询。 严格审证，防范信用证“软条款”。常见的软条款有： 船公司、船名、目的港、起运港或收货人、装船日期等须待开证人通知或征得开证人同意，开证行将以修改书的形式另行通知； 货物备妥待运行时，须经开证人检验，开证人出具的货物检验书上签字应由开证行证实或开证行存档的签样相符； 货到目的港后，须经开证人检验才履行付款责任； 信用证暂不生效，待进口许可证签发后或经开证人确认通知生效； 货物检验证明或货运收据印鉴由开证行证实方可议付。 (3)注意缮制单据。确保单单相符，单证一致。,二，提单 BILL OF LADING,1，定义： 简称B/L，在对外贸易中
10、，运输部门承运货物时签发给发货人的一种凭证。收货人凭提单向货运目的地的运输部门提货，提单须经承运人或船方签字后始能生效。是海运货物向海关报关的有效单证之一,2，提单的种类,船东提单:MASTER B/L（ 附件2） 由船公司(有船的公司）签发的提单.海运提单是物权凭证,有价单据,可以背书转让,具有融资的功能. 货运提单 HOUSE B/L（附件3） 是指由货运代理人签发的提单。货运提单往往是货物从内陆运出并运至内陆时签发的。这种提单从技术上和严格的法律意义上说，是缺乏提单效力的。,2，提单的种类,记名提单 STRAIGHT B/L 是指只有提单上指名的收货人可以提货的提单，一般不具备流通性。
11、指示提单 ORDER B/L 在提单正面“收货人”一栏内填上“凭指示”（To order）或“凭某人指示”（Order of）, 此种提单通过指示人背书后可以转让。 这种提单按照表示指示人的方法不同，指示提单又分为托运人指示提单、记名指示人提单和选择指示人提单。如果在收货人栏内只填记“指示”字样，则称为托运人指示提单。这种提单在托运人未指定收货人或受让人之前，货物所有权仍属于卖方，在跟单信用证支付方式下，托运人就是以议付银行或收货人为受让人，通过转让提单而取得议付货款的。如果收货人栏内填记“某某指示”，则称为记名指示提单，如果在收货人栏内填记“某某或指示”，则称为选择指示人提单。记名指示提单或
12、选择指示人提单中指名的“某某”既可以是银行的名称，也可以是托运人。,2, 提单的种类,不记名提单（Bearer B/L，or Open B/L，or Blank B/L） 提单上收货人一栏内没有指明任何收货人，而注明“提单持有人”（Bearer）字样或将这一栏空白，不填写任何人的名称的提单。这种提单不需要任何背书手续即可转让，或提取货物，极为简便。承运人应将货物交给提单持有人，谁持有提单，谁就可以提货，承运人交付货物只凭单，不凭人。这种提单丢失或被窃，风险极大，若转入善意的第三着手中时，极易引起纠纷，故国际上较少使用这种提单。另外，根据有些班轮公会的规定，凡使用不记名提单。在给大副的提单副本中
13、必须注明卸货港通知人的名称和地址。,2, 提单的种类,清洁提单 CLEAN B/L 货物交运时，表面情况良好，承运人签发提单时未加任何货损、包装不良或其他有碍结汇的批注。 不清洁提单 FOUL B/L 货物交运时，其包装及表面状态出现不坚固完整等情况，船方可以批注，即为不清洁提单。 银行在办理结汇时，通常不接受不清洁提单。,2， 提单的种类,预借提单 ADVANCED B/L 因信用证规定装运期和结汇期到期而货物因故未能及时装船，但已在承运人掌握之下或已开始装船，由托运人出具保函要求承运人预借的提单。倒签提单 ANTI-DATED B/L 是指承运人应托运人的要求在货物装船后，提单签发的日期早
14、于实际装船完毕日期的提单。,2，提单的种类,多式联运提单（MultimodaL Transport B/L or Intermodal Transport B/L） 这种提单主要用于集装箱运输。是指一批货物需要经过两种以上不同运输方式，其中一种是海上运输方式，由一个承运人负责全程运输，负责将货物从接收地运至目的地交付收货人，并收取全程运费所签发的提单。提单内的项目不仅包括起运港和目的港，而且列明一程二程等运输路线，以及收货地和交货地,3， 提单的内容,（1）货物的品名、唛头、包数或者件数、重量或体积，以及运输危险货物时对危险性质的说明： （Description of the goods， m
15、ark， number of packages or piece， weight or quantity，and a statement， if applicable， as to the dangerous nature of the goods）； （2）承运人的名称和主营业所（Name and principal place of business of the carrier）； （3）船舶的名称（Name of the ship）； （4）托运人的名称（Name of the shipper）； （5）收货人的名称（Name of the consignee）；,3， 提单的内容,（
16、6）装货港和在装货港接收货物的日期（Port of loading and the date on Which the good were taken over by the carrier at the port of loading）； SHIPPED ON BOARD （7）卸货港（Port of discharge）； （8）多式联运提单增列接收货物地点和交付货物地点（Place where the goods were taken over and the place where the goods are to be delivered in case of a multimodal transport bill of lading）；,3， 提单的内容,（9）提单的签发日期、地点和份数（Date and place of issue of the bill of loading and the number of originals issued）； （10）运费的支付（Payment of freight）； FREIGHT PREPAID OR FREIGHT COLLECT.（11）承运人或者其代表的签字（Signature of the carrier or of a person acting on his behalf）。,
