1、31固定资产实质性程序固定资产审定表被审计单位： 项目： 固 定 资 产 编 制 ： 日 期 ： 索引号： DZ5-1 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 账项调整 重分类调整项目名称 期末未审数 借方 贷方 借方 贷方期末审定数 索引号一、固定资产原值合计 31,826,680.00 31,826,680.00其中：房屋及建筑物 14 910 680.00 14 910 680.00机器设备 13 176 000.00 13 176 000.00办公设备 1 740 000.00 1 740 000.00运输设备 2 000 000.00 2 000 000.00二、累计折旧合计 7,4
2、66,758.30 7,466,758.30其中：房屋及建筑物 1 826 558.30 1 826 558.30机器设备 4 216 320.00 4 216 320.00办公设备 803 880.00 803 880.00运输设备 620 000.00 620 000.00三、减值准备合计 0.00 0.00其中：房屋及建筑物 0.00 0.00机器设备 0.00 0.00办公设备 0.00 0.00运输设备 0.00 0.00四、账面价值合计 24,359,921.70 24,359,921.70其中：房屋及建筑物 13,084,121.70 13,084,121.70机器设备 8,95
3、9,680.00 8,959,680.00办公设备 936,120.00 936,120.00运输设备 1,380,000.00 1,380,000.00调整分录 内容 科目 金额 金额 金额 金额附注披露固定资产抵押审计结论：1.除上述问题外，未见其他重大异常情况。32固定资产、累计折旧及减值准备明细表被审计单位： 项目：固定资产、累计折旧及减值准备明细表编 制 ： 日 期 ： 索引号： DZ5-2 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注一、原价合计 31 826 680.00 0.00 0.00 31 826 680.00其中：房屋、
4、建筑物 14 910 680.00 0.00 0.00 14 910 680.00机器设备 13 176 000.00 0.00 0.00 13 176 000.00办公设备 1 740 000.00 0.00 0.00 1 740 000.00运输工具 2 000 000.00 0.00 0.00 2 000 000.00二、累计折旧合计 5 170 021.90 2,296,736.40 0.00 7,466,758.30其中：房屋、建筑物 1 379 237.90 447,320.40 0.00 1,826,558.30机器设备 2 951 424.00 1,264,896.00 0.0
5、0 4,216,320.00办公设备 459 360.00 344,520.00 0.00 803,880.00运输工具 380 000.00 240,000.00 0.00 620,000.00三、固定资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00办公设备 0.00 0.00 0.00 0.00运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00四、固定资产账面价值合计 26,656,658.10 24,359,921.70其中：房屋、建筑物 13,531,442.10 13,08
6、4,121.70机器设备 10,224,576.00 8,959,680.00办公设备 1,280,640.00 936,120.00运输工具 1,620,000.00 1,380,000.00编制说明：备注栏可填列固定资产的使用年限、剩余使用年限、残值率和年折旧率等情况。审计说明：1.已与明细账、总账余额、报表数核对相符。2.结合银行存款函证及长期借款审计，审阅抵押借款合同（长建动抵字20091008），新闻纸车间生产线和办公楼作为长期借款的抵押物，但未在报表附注中披露抵押情况，应披露。33固定资产盘点检查情况表被审计单位： 项目： 固 定 资 产 盘 点 检查情 况 表 编 制 ： 日 期
7、 ： 索引号： DZ5-3 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 账面结存 实际盘点 盈亏（+、-） 备注序号 名称 计量单位数量 金额 数量 金额 数量 金额 房屋及建筑物 0 1 办公楼 栋 1 1 0 2 厂房 座 2 2 0 3 库房 座 3 3 0 机器设备 0 4 高频疏散机 台 4 4 0 5 离心筛 台 8 8 0 6 烘缸 台 6 6 0 7 抄纸网笼 台 6 6 0 8 水平圆筒卷纸机 台 5 5 0 9 双刀切纸机 台 8 8 0 10 KFN-1092 造纸机 台 1 1 0 11 CNK-1575 造纸机 台 1 1 0 办公设备 0 12 联想扬天台式电脑 台 5
8、5 55 0 13 联想 thinkpad 笔记本 台 20 20 0 14 HP LaserJet 1022 打印机 台 10 10 0 15 佳能复印机 台 5 5 0 16 佳能多功能传真机 台 6 6 0 交通设备 0 17 奥迪 A6 轿车 辆 3 3 0 18 帕萨特 B5 轿车 辆 5 5 0 19 金杯海狮面包车 辆 3 3 0 20 解放平板货车 辆 3 3 0 检查时间：2011-1-8 检查地点： 检查人： 盘点检查比例：50% 审计说明： 经盘点，固定资产账实相符。注：固定资产增加检查表、固定资产减少检查表略34折旧计算与分配检查表被审计单位： 项目： 折 旧 计 算
9、检 查 表 编 制 ： 日 期 ： 索引号： DZ5-6 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 固定资产名称 预计使用寿命 (年) 已使用年限 (月) 应计折旧的固定资产原值 残值率% 累计折旧期初余额 减值准备期初余额 本期应提折旧 本期已提折旧 差异房屋及建筑物 30 60 10 3 14 910 680.00 1 789 281.60 447 320.40 447 320.40机器设备 10 51 4 9.6 13 176 000.00 4 110 912.00 1 264 896.00 1 264 896.00办公设备 5 39 2.8 19.8 1 740 000.00 775 170.00 344 520.00 344 520.00交通设备 8 42 4 12 2 000 000.00 600 000.00 240 000.00 240 000.00合 计 31 826 680.00 7 275 363.60 2 296 736.40 2 296 736.40折旧费用分配新闻纸 898 584.00 制造费用书写纸 925 512.00 管理费用 472 640.40 合计 2 296 736.40 审计说明：1.经测算，固定资产折旧计提未发现重大异常。2. 经检查，固定资产折旧分配未发现重大异常。
