1、北京市企业所得税申报系统培训讲义,北京市地方税务局,2,配合北京市地税局依据国家税务总局国税发（2006）56号文件要求，重新设计开发2006版企业所得税纳税申报表对现有税费模块进行修改，使模块满足对2006版企业所得税纳税申报表的控制要求,3,2006版企业所得税纳税申报表的组成,企业所得税年度纳税申报表适用于实行查账征收的纳税人的年度申报，由1张主表、20张附表（分为通用附表和行业附表）组成，主表和通用附表（11张）适用于所有类型的纳税人，行业附表（9张）分为一般行业（制造业、商业及服务业等，3张）、金融行业（4张）和事业单位、社会团体和民办非企业单位（3张）的附表（接国税总局通知，附表九
2、已经删除）。 企业所得税核定征收申报表适用于实行核定方式征收的纳税人预缴申报和年度申报。 企业所得税预缴申报表仅适用于实行查账征收的所有纳税人。,4,季度申报、核定征收企业季度或年度纳税申报业务流程,5,适用于查账征收企业年度纳税申报业务流程,纳税人登录核心系统 开始纳税申报,纳税人在线填写“基础信 息登记表”,数据库内 相关信息,纳税人用户单击“确定”按钮后触 发系统比对功能。系统根 据“基础信息登记表”内容 后台自动比对相应的税务 登记、征收方式以及税费管理信息,判断返回值,返回值为假，返回“基础信息登记表”填写界面并提示纳税人修改相应内容,返回值为真，返回为此 纳税人定制的录入客户 端程
3、序的下载数据包 （为纳税人定制的客户 端程序数据包中要包含 税务登记、税费管理以 及年度纳税申报表表 内、表间的审核控制关系）,纳税人离线填写年度纳税申报表 在每张报表填写结束后审 核校验表内逻辑关系，待 全部报表录入完成后系统 应提供全部报表表间审核 校验关系。,系统保存数据保存申报数据信息并 返回保存状态信息 （成功或失败）,审核不通过,审核通过,审核判断返回值,审核判断,纳税人在线填写 核定征收 企业年度纳 税申报表,若征收方式 为核定征收,若征收方式 为查账征收,判断征收方式,审核 判断,审核不通过,6,核心系统企业所得税申报系统的组成,核定征收季报表,核定征收年报表,查账征收季报表,
4、查账征收基本信息表,查账征收年报表,上 门 申 报,网 上 申 报,申报 客户端,客户端是离线申报软件，纳税人需要下载安装才能进行查账征收年报表的申报,7,上门申报查账征收基本信息表页面,注意：只有实行查账征收缴纳企业所得税的纳税人才需要填写查帐征收企业基本信息表,8,上门申报查帐征收年报表主页面,9,上门申报查帐征收年报表主页面,10,上门申报查帐征收年报表附表页面例子,11,网上申报查账征收基本信息表页面,注意事项：只有实行查账征收缴纳企业所得税的纳税人才需要填写查帐征收企业基本信息表,12,客户端的下载,13,客户端安装,按向导提示进行操作。单击“继续”按钮进行下步安装，单击“取消”按钮
5、可取消本次安装。,14,客户端安装,按向导提示进行下一步操作。如下图所示，点选“我接受协议”，单击“继续”按钮进行下步安装，单击“返回”按钮可返回到上步，单击“取消”按钮可取消本次安装。,15,客户端安装,按向导提示进行下一步操作。 单击“继续”按钮进行下步安装，单击“返回”按钮可返回到上步，单击“取消”按钮可取消本次安装。 程序默认安装目录为图中所示（c:program FilesBjtax_Qysds），也可以单击“浏览”按钮，选择不同的文件夹，如：D:Bjtax_Qysds等等，注意：安装目录必须为英文，不能包含汉字。,16,客户端安装,按向导提示进行下一步操作。 单击“继续”按钮进行下
6、步安装，单击“返回”按钮可返回到上步，单击“取消”按钮可取消本次安装。 勾选“创建桌面快捷方式”复选框，可以在桌面创建程序的快捷方式，否则不创建。,17,客户端安装,程序安装成功。如果在上面的安装中，勾选了“创建桌面快捷方式”复选框，则桌面会出现快捷方式双击该图标，或者在windows xp操作系统下，单击“开始”“所有程序”“北京市地方税务局”“北京地税企业所得税离线申报系统”菜单，都可以进入离线申报系统,18,客户端查帐征收年报表主界面,19,客户端查帐征收年报表说明,使用人员：纳税人、税务人员基本流程：启动客户端注册新用户登陆客户端选择要填报的申报表录入、保存单表数据、审核表内数据选择根
7、菜单“企业所得税申报表”、审核全部报表数据审核通过后上传报表数据,20,客户端流程说明,如果是首次使用本软件，在本系统中没有注册过用户信息，需要首先注册新用户信息，并输入成功注册的用户名和密码才能正常使用；如果已经在本系统中注册了用户，则直接输入用户名和密码进行登录。 注意： 本套软件的登陆用户与北京市地方税务局的核心征管系统的网上用户没有任何比照对应关系。 由于本套软件系统为多用户系统，在使用时，需要输入在本套软件系统中注册过的用户信息才能正常使用本软件。每一个企业必须在本套软件中注册一个用户。 当软件被卸载重新安装后，如果是首次使用本软件，在本系统中没有注册过用户信息，需要首先注册新用户信
8、息，并输入成功注册的用户名和密码才能正常使用；如果已经在本系统中注册了用户，则直接输入用户名和密码进行登录。,21,本地登陆客户端 初次使用时，在启动系统后须先注册一本地用户（注册新用户作用，关系）,客户端流程说明,注册成功后 请再次打开本地登陆对话框进行本地用户登陆，录入登陆信息，点击确定,22,客户端流程说明,初始化 本地登陆成功后，如果是初次使用本系统系统会提示您没有初始化信息，请执行初始化操作（注：如此用户之前已经执行过初始化，则再次登陆可以直接操作应用菜单） 初始化需登陆核心征管系统，点击初始化弹出登陆对话框,登陆方式分两种，分别为用户方式和CA证书方式，如您为普通用户则请输入您的用
9、户名及密码点击登陆执行初始化信息， 如您为证书用户则请点选证书下拉框选择您的证书后录入证书密码点击登陆执行初始化信息,23,客户端流程说明,选择应用如初始化成功 则可以执行应用主菜单下的申报资料菜单下的企业所得税年报子菜单加载报表,24,客户端流程说明,报表加载成功后 如右：,在选中报表列表 中的单个列表时 ，可操作单表操 作按钮,25,客户端流程说明,保存：将当前报表的数据保存到本地硬盘中；删除：将当前报表数据从本地硬盘中删除； 清除：将当前报表步面的数据全部清除，此时并不删除硬盘中的报表数据，当进行保存操作后，才改变硬盘中的报表数据；,26,客户端流程说明,添加行,27,客户端流程说明,删
10、除行：如果当前表中有可动态添加删除的行次（如附表三的3至5行即为可动态添加删除的行次），当需要删除行时，则需点选所要删除的行中的可录入单元格，然后点击“删除行”按钮，即可完成删除所选行的操作；操作步骤请参考添加行的操作步骤。打印：在当前操作的报表中，点击“打印”按钮，弹出打印对话框，有“单表打印”、“全表打印”、“打印审核结果”三种可选类型，注意：打印的默认纸型为A4纸；,28,客户端流程说明,表内审核：在当前报表数据录入后，可以点击该按钮系统根据企业所得税年度申报表的填报说明对当前报表录入的数据进行表内数据逻辑的校验，所有校验不通过的情况均在弹出的审核结果提示窗口中展示，根据审核结果可以对填
11、报的数据进行修改，以满足企业所得税年度申报表的填报说明的要求。为了校对方便可以在审核结果提示窗口中打印输出审核的结果。所有填报的数据必须表内审核通过。由于可添加行的行号无法分配，程序不能取得相应的项目名称，请根据提示的数值判断相应行次的逻辑关系；,29,客户端流程说明,全表审核：在当前报表数据录入后，可以点击该按钮系统根据企业所得税年度申报表的填报说明对所有表的表间及表内数据逻辑进行校验，所有校验不通过的情况均在弹出的审核结果提示窗口中展示，根据审核结果可以对填报的数据进行修改，以满足企业所得税年度申报表的填报说明的要求。为了校对方便可以在审核结果提示窗口中打印输出审核的结果。所有填报的数据在
12、上传前必须全表审核通过。由于可添加行的行号无法分配，程序不能取得相应的项目名称，请根据提示的数值判断相应行次的逻辑关系。报表内各项目按照企业所得税纳税申报表填表说明录入。,30,数据录入的注意事项：,1、填写报表时，需要录入数字的单元格，不能输入任何其他字符，只能够输入数字，且必须在英文输入状态下才能录入；2、所有单元格内录入的内容保留的小数位数系统均默认为两位；3、在执行回车、Tab键、上下左右键等操作后，单元格变为红色时，此时如果输入法为英文状态，直接输入即可；如果输入法为中文状态，则需要在红色单元格上点击鼠标左键或敲击空格键后才能正常输入（windows操作系统的原因）；另外还需要说明，
13、微软拼音的英文状态也需要红色单元格上点击鼠标左键或敲击空格键后才能正常输入。,31,数据录入的注意事项：,4、报表填写时，所有要求填写比例的项目，一律填写百分比。如：附表一（3）第24行“应纳税收入总额占全部收入总额比重”如计算的比例为：20.87%，则该项目填写百分比：20.87，不能填写为0.2087；5、所有报表录入项（包括最后一行数据）在录入数据后必须按回车键。,32,数据录入的注意事项：,6、在进入附表十后，请根据企业的实际情况，先选择报表中下拉选择项“境外所得已纳税款抵扣方法”中的一种境外所得已纳税款抵扣方法。,33,数据录入的注意事项：,7、在进入附表十二（非功效挂钩）后，请根据
14、企业的实际情况，先选择报表中下拉选择项“工资管理形式”中的一种工资管理形式。 注：默认的是计税工资方式,34,客户端流程说明,报表填写完毕并且全表审核通过后则进行上传操作,35,客户端流程说明,在申报资料上传成功后，系统弹出提示框提示上传数据成功,点击确定后，即完成本年度企业所得税年度纳税申报表的申报工作。,36,客户端流程说明,数据下载：可以通过本客户端软件，将成功上传的申报报表数据从北京市地方税务局核心征管系统下载到本地机器上，下载的数据将覆盖本地机器上原有的录入数据，并且只有在注销当前用户，再次登陆后，才能显示最新下载的数据。下载数据时需输入登陆北京市地方税务局核心征管系统的计算机代码（
15、或选择CA证书）及申报密码数据修改：如果本地没有本年度的申报数据，在征期内，需要对已经申报（数据已成功上传的）的数据进行修改的，可以通过数据下载功能将已经申报的数据下载到本地，修改完成后再通过数据上传功能将修改的申报数据上传到北京市地方税务局核心征管系统，以完成本年度企业所得税年度申报表的申报修改工作。如果本地已经存在本年度的申报数据，在征期内，可以对申报数据修改完成后再通过数据上传功能将修改的申报数据上传到北京市地方税务局核心征管系统，以完成本年度企业所得税年度申报表的申报修改工作。,37,客户端流程说明,代理设置,可选的代理类型为不使用代理和HTTP代理,38,客户端流程说明,若使用“HT
16、TP代理”，请先录入相应的服务器地址，端口号。 如果代理服务器需要用户名和密码，则在用户和密码文本框中输入登陆代理服务器的用户名和密码，如代理服务器不需要用户名和密码，则对应的文本框不填。 新设置的代理需要在重新启动客户端后才能生效，点击保存按钮会弹出提示框,点击立即关闭，则会关闭客户端系统，请重新启动以使代理生效,39,客户端流程说明,注销用户： 清除当前操作用户的全部信息，退回到未进行本地登陆前的状态。操作方法：点选“系统”“注销”菜单，或者按Ctrl+Q快捷键。 完全退出企业所得税信息管理系统。操作方法：点选“系统”“退出”菜单，或按Ctrl+E快捷键，或点击系统面板右上的关闭符号 ，皆
17、能退出系统。,40,客户端流程说明（数据备份与恢复）,在企业所得税信息管理系统的安装目录下（如系统安装时的默认安装目录：C:Program FilesBjtax-qysds），找到data文件夹，将该文件夹下，名字与在本系统中使用的用户名同名的文件夹，拷贝到本地的指定文件夹，即做好了本地数据备份。备份时请不要遗忘与备份数据对应的在本系统中使用的用户名和密码。在需要恢复数据时，将已备份的文件夹，拷贝到企业所得税信息管理系统的安装目录（如系统安装时的默认安装目录：C:Program FilesBjtax-qysds）的data文件夹下，即完成了本地数据的恢复，数据恢复后，登陆客户端时需要使用原在本系统中使用的用户名和密码，才可以正常使用备份的数据。数据恢复后，如果遗忘了本系统中使用的用户名和密码，所有恢复的数据将无法查看与修改。,41,本次讲座结束 谢谢 测试地址 http:/192.100.99.235/login.jsp,
