1、 1文件部门：人力资源部文件类型：公司管理系列文件文件名称：差旅费报销制度文件编号：HRD2006XZGL&CL下发时间：2006 年 6 月 8 日2差旅费报销制度本制度以完善和严格执行财务管理制度为目的，依据会计法有关规定并结合公司的实际状况而制定。1. 公司 实行“以出差计划为依据，提前 预支，包干使用，节约归自己，超支不补，核算到人”的管理原 则，包干内容包括：住宿费、市内交通费、通讯费、餐费以及其他费用（往返车、船、机票不属包干范围）。2. 区域标准：全国按出差目的地分为三类地区A 类城市：北京、上海、广州、深圳；B 类城市：除京、沪、粤、深圳之外各省会城市（包括大连）；C 类城市：
2、 A、B 类地区所对应的市、县级城市。3. 差旅包干费遵循以下费用标准：单位：元（RMB）地区 总经理 副总经理 部门经理驻场经理/项目主管员工A 类 城市 460 380 260 220 200B 类 城市 420 340 230 200 180C 类 城市 360 300 200 180 160若当天出差当天返回则不享受以上包干费用标准，但可享受出差补贴，其中A 类城市的出差补贴为 60 元/天/人，B 和 C 类城市的出差补贴为 50 元/ 天/人。4. 出差时间计算当日出差超过 8 小时，差旅费按一天计算；出差少于 8 小时，差旅费按半天3计算。出差时间按照往返车票上的时间计算，每超
3、过 8 小时核算为一天。5.往返交通费和业务招待费不含在以上包干费用内。出差期间若需要有业务招待费等开支的，须事先向主管副总申请，并有 额度限制。6.出差交通工具的选择：原则上部门经理及以上职务的可乘坐飞机，但坐车时间在 8 小时以内的，应选择火车（不包括软卧）或汽车作为交通工具（轮船不能超过三等舱）。其余员工出差应优先选择乘坐火车或汽车，特殊或紧急情况下须乘坐飞机的，必须经主管副总和总经理批准方可。等级 项目 标准职务火车 轮船 飞机其他交通工具（不包括出租汽车）总经理 软卧 一等舱 公务舱 按实报销副总经理 软卧 二等舱 公务舱 按实报销部门经理 硬卧 三等舱 普通舱 按实报销其他工作人员
4、 硬卧 四等舱 按实报销7. 如出差时用到其他费用，需在出差前预支时申请，必须经主管副总和总经理核准。出差费用超过以上包干标准时，由个人 负担，公司不予给予报销。特殊情况造成出差费用透支的，必须经主管副总和总经理批准方可报销。 8.差旅费报销的其他规定8.1 随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。8.2 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。8.3 借出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其 绕道4和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。8.4 凡属正、副总经理指定陪宾客前往外地考察参观者，其各项开支
5、不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食、住、行方面已享受公费者，均不再享受出差补助。8.5 凡被客户单位和个人邀请外地考察参观，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或出差补贴。如果客户单位只提供住宿的，则仍然报销出差费用。8.6 实行差旅费制度后，各部门人员出差前要填写出差申请表，将填写完整的出差申请表报主管副总和总经理审批，批准后，凭出差申请表预支差旅费，事后须填写出差总结表方可报销差旅费用。8.7 外单位人员为我公司临时办事，其费用开支， 经公司总经理批准可实报实销。附：出差申请表出差总结表出 差 申 请 表申 请 人 所属部门出差时间 预计出差天数出差事由日程安排（请尽量详细填写）特殊情况说明5部门审批（如申请人为部门经理此栏可不填） 部门经理签字/日期主管副总审批主管副总签字/日期注：此表审批完毕方可到财务部办理借款手续。出 差 总 结 表出 差 人 所属部门实际出差时间 实际出差天数出差事由日程安排（请尽量详细填写）特殊情况说明部门审批（如出差人为部门经理此栏可不填） 部门经理签字/日期主管副总审批主管副总签字/日期注：此表审批完毕方可到财务部办理报销手续。
