1、业务 57 付 26 购伊兰特轿车 固定资产 160380.00 银行存款 160380.00 业务 57 收 9 收利息 银行存款 3451.68 财务费用利息 3451.68 业务 58 付 27 付安装费 在建工程设备安装工程 30000.00 银行存款 30000.00 业务 59 付 28 付轿车保险费 预付账款保险公司 4800.00 银行存款 4800.00 业务 60 转 30 领普通胶合板试产 在建工程设备安装工程 2000.00 原材料普通胶合板 2000.00 业务 62 收 10 售永裕会议桌椅 银行存款 34200.00 主营业务收入棕色会议桌 14529.91 主营
2、业务收入高档办公椅 14700.85 应交税费应交增值税（销项税额） 4969.24 业务 63 付 29 交电话费 管理费用办公费 3641.20 银行存款 3641.20 业务 64 收 11 收保险赔款 银行存款 80000.00 其他应收款平安保险 80000.00 业务 65 收 12 收永安华兴退货款 银行存款 24000.00 应付账款福建永安华兴木材厂 24000.00 业务 66 转 31 售张氏家私会议桌椅 应收账款厦门张氏家私有限公司 432600 长期应收款厦门张氏家私有限公司 1009400 主营业务收入棕色会议桌 600000.00 主营业务收入高档办公椅 4000
3、00.00 应交税费应交增值税（销项税额） 209521.36 未实现融资收益 232478.64 业务 67 转 32 领油漆 生产成本基本生产成本（白色办公桌） 16800.00 生产成本基本生产成本（黑色办公桌） 12800.00 生产成本基本生产成本（棕色会议桌） 10500.00 生产成本基本生产成本（普通办公椅） 9600.00 生产成本基本生产成本（高档办公椅） 3200.00 原材料白色油漆 16800.00 原材料黑色油漆 25600.00 原材料棕色油漆 10500.00 业务 68 付 30 付水费 制造费用水电费（木工车间） 4905.66 制造费用水电费（油漆车间）
4、9811.32 制造费用水电费（装配车间） 4905.66 生产成本辅助生产成本（制造费用） 4905.66 管理费用水电费 14716.98 应交税费应交增值税（进项税额） 2354.72 银行存款 41600.00 业务 69 付 31 付电费 制造费用水电费（木工车间） 19230.77 制造费用水电费（油漆车间） 3846.15 制造费用水电费（装配车间） 7692.31 生产成本辅助生产成本（制造费用） 11538.46 管理费用水电费 15384.62 应交税费应交增值税（进项税额） 9807.69 银行存款 67500.00业务 70 收租金 银行存款 15000其他业务收入租金
5、收入 15000业务 71 购印花税票 管理费用其他 150.40库存现金 150.40业务 72 销售退回 银行存款 17100主营业务收入棕色会议桌 7264.96主营业务收入高档办公椅 7350.43应交税费应交增值税（销项税额） 2484.61业务 73 罚款业务 库存现金 200营业外收入罚金收入 200业务 74 收到货款 银行存款 433461.54财务费用-利息费 7538.46应收账款厦门湖里 441000业务 75 购 CRM 无形资产CRM 10000其他应收款许飞 10000业务 76 收到代销清单，确认收入 应收账款华美家具 346560销售费用手续费 18240主营
6、业务收入黑色办公桌 225641.03-普通办公椅 86153.85应交税费应交增值税（销项税额） 53005.12业务 77 收到银行汇票结余款 银行存款 200000其他货币资金银行汇票存款 200000业务 78 报销审计费用 管理费用审计诉讼费 5000银行存款 5000业务 80 预付进口高档板材款 预付账款-深圳龙兴贸易公司 400000银行存款 400000业务 81 购买福利用品 应付职工薪酬职工福利 4650银行存款 4650业务 82 盘亏工具一把 待处理财产损溢待处理流动资产损益 175.5周转材料低值易耗品-工具 150应交税费应交增值税（进项税额转出） 25.5业务
7、83 收到陈棋个人赔偿 库存现金 175.5待处理财产损溢待处理流动资产损益 175.584 计提职工工资 管理费用工资及福利费 58550销售费用工资及福利费 14300生产成本辅助生产成本机修直接人工 5800制造费用木工车间工资及福利费 3200制造费用油漆车间工资及福利费 3050制造费用装配车间工资及福利费 2550生产成本基本生产成本白色会议桌 2639.71生产成本基本生产成本黑色会议桌 4184.42生产成本基本生产成本棕色会议桌 4787.44生产成本基本生产成本普通办公椅 1936.15生产成本基本生产成本高档办公椅 1502.28应付职工薪酬工资 102500业务 85
8、计提福利费 管理费用工资及福利费 8197销售费用工资及福利费 2002生产成本辅助生产成本机修直接人工 812制造费用木工车间工资及福利费 448制造费用油漆车间工资及福利费 427制造费用装配车间工资及福利费 357生产成本基本生产成本白色会议桌 369.58生产成本基本生产成本黑色会议桌 585.85生产成本基本生产成本棕色会议桌 670.27生产成本基本生产成本普通办公椅 271.07生产成本基本生产成本高档办公椅 210.23应付职工薪酬福利费 14350计提工会经费 管理费用工会经费 1171销售费用工会经费 286生产成本辅助生产成本机修其他 116制造费用木工车间-其他 64制
9、造费用油漆车间其他 61制造费用装配车间其他 51生产成本基本生产成本白色会议桌 52.79生产成本基本生产成本黑色会议桌 83.69生产成本基本生产成本棕色会议桌 95.75生产成本基本生产成本普通办公椅 38.72生产成本基本生产成本高档办公椅 30.05应付职工薪酬工会经费 2050业务 86 计提社保费 管理费用社会保险费 15105.9销售费用社会保险费 3689.4生产成本辅助生产成本机修其他 1496.4制造费用木工车间-其他 825.6制造费用油漆车间其他 786.9制造费用装配车间其他 657.9生产成本基本生产成本白色会议桌 681.05生产成本基本生产成本黑色会议桌 10
10、79.58生产成本基本生产成本棕色会议桌 1235.16生产成本基本生产成本普通办公椅 499.53生产成本基本生产成本高档办公椅 387.58应付职工薪酬社会保险费 26445业务 87 分摊材料成本差异 生产成本基本生产成本白色会议桌 18672.28生产成本基本生产成本黑色会议桌 18275.94生产成本基本生产成本棕色会议桌 21799.01生产成本基本生产成本普通办公椅 11538.06生产成本基本生产成本高档办公椅 12837.19在建工程 110.10制造费用装配车间 27.52生产成本辅助生产成本机修 13.76销售费用包装费 289材料成本差异 83562.86业务 88 木
11、工设备安装调试完成 固定资产 701678.63在建工程木工设备安装工程 701678.63业务 89 摊销轿车保险费 管理费用其他 400预付账款 400摊销租赁费 管理费用租赁费 150000预付账款-厦门兴山物业有限公司 150000业务 90 摊销无形资产 管理费用-无形资产摊销 277.78累计摊销 277.78业务 91 计提本月折旧 管理费用折旧费 3245.83销售费用折旧费 263.89其他业务成本 263.89生产成本辅助生产成本 1187.50制造费用木工车间 17020.84制造费用油漆车间 1583.33制造费用装配车间 5937.50累计折旧 29502.78业务
12、92 分配辅助生产成本费用 管理费用其他 2629.97制造费用木工车间 15779.87制造费用油漆车间 2629.98制造费用装配车间 5259.96生产成本辅助生产成本 26299.78业务 93 分配木工车间制造费用 生产成本基本生产成本白色会议桌 47752.78生产成本基本生产成本黑色会议桌 33426.95生产成本基本生产成本棕色会议桌 47752.78生产成本基本生产成本普通办公椅 23876.39生产成本基本生产成本高档办公椅 14325.84制造费用木工车间 167134.74分配油漆车间制造费用 生产成本基本生产成本白色会议桌 18789.93生产成本基本生产成本黑色会议
13、桌 11273.96生产成本基本生产成本棕色会议桌 30063.88生产成本基本生产成本普通办公椅 7515.97生产成本基本生产成本高档办公椅 15031.94制造费用油漆车间 82675.68分配装配车间制造费用 生产成本基本生产成本白色会议桌 26489.66生产成本基本生产成本黑色会议桌 14716.48生产成本基本生产成本棕色会议桌 29432.95生产成本基本生产成本普通办公椅 11773.18生产成本基本生产成本高档办公椅 5886.58制造费用装配车间 88298.85业务 94 结转完工白色办公桌成本 库存商品-白色会议桌 461000生产成本基本生产成本白色会议桌 461000结转完工黑色会议桌成本 库存商品-黑色会议桌 420948.6生产成本基本生产成本黑色会议桌 420948.6结转完工棕色会议桌成本 库存商品-棕色会议桌 663892.32生产成本基本生产成本棕色会议桌 663892.32结转完工普通办公椅成本 库存商品-普通办公椅 301535.63生产成本基本生产成本普通办公椅 301535.63结转完工高档办公椅成本 库存商品-高档办公椅 362167.66生产成本基本生产成本高档办公椅 362167.66
