1、风险管理（三）,主讲：怀荣章,大数法则,又称“大数律”。在随机现象的大量重复试验和观察中，出现某种几乎必然的规律性的一类定理的总称。如在掷钱币时，每次出现正面或反面是偶然的，但大量重复投掷后，出现正面(或反面)的次数与总次数之比却必然接近常数1/2。这是最早发现的大数法则之一。,概 率,“概率”即概然率、或然率。概率论是在17世纪由研究赌博、航海风险、测量误差等问题而产生的，研究随机现象在大量重复中所呈现出来的规律性。有一类客观现象，当人们观察它时，每次出现的结果不能预先确定，只是多种可能结果中的一种。比如，把一枚硬币抛到空中落地，是正面朝上还是反面朝上，二者的概率都是1/2。按汉语的表述，能
2、预先确定结果的叫“必然”，具有若干种可能性的则叫“概然”。“概率”即由此而来。,概 率,概率：表示某件事发生的可能性大小的一个量。很自然地把必然发生的事件的概率定为1,把不可能发生的事件的概率定为0,而一般随机事件的概率是介于0与1之间的一个数 。 中国大百科全书数学卷只收“概率”，没有“几率”。“几率”已成了旧称。作为科学术语，现在正规的写法是“概率”；作为日常大众语言，正确的写法是“几率”或“概率”。 不管怎样，“机率”都是错误的写法。,第六章 风险控制,第一节 风险控制的概述 一、风险控制的含义风险控制是指在风险识别和风险衡量的基础上，针对企业所存在的风险因素，积极采取控制技术，以消除风
3、险因素或减少风险因素的危害性。风险处理技术一类是风险控制，一类是财务处理。风险控制有以下方法： （一） 风险避免 （二） 损失控制 （三） 非保险转移-控制型 （四） 隔离,第一节 风险控制的概述,二、风险控制理论 （一）多米诺骨牌理论：海因里希在1920年研究美国的许多工业事故，提出了多米诺骨牌理论。该理论认为，损失控制应重视人为因素管理，即加强安全规章制度建设，向员工灌输安全意识，以杜绝容易导致事故的不安全行为。,意外伤害的关键阶段-五张骨牌,第一节 风险控制的概述,（二）能量破坏性释放理论,第一节 风险控制的概述,第一节 风险控制的概述,三、风险控制的一般原则 （一）提高人员素质 （二）
4、安全管理 （三）风险处理技术措施 四、风险控制的常用方法： （一） 风险避免 （二） 损失控制 （三） 非保险转移-控制型 （四） 隔离,第一节 风险控制的概述,五、风险控制的成本收益分析 （一）损失控制成本,第一节 风险控制的概述,（二）损失控制的潜在收益,第一节 风险控制的概述,第一节 风险控制的概述,（三）成本收益分析,第一节 风险控制的概述,问题：如何进行风险控制的成本与效益分析？ （一） 先要找出风险控制的成本。 （二） 在找出风险控制的效益。 （三） 适用预期值和贴现值进行分析。,第二节 风险避免,一、风险避免的含义 风险避免是放弃某一活动或拒绝承担某种反正以回避风险损失的一种控制
5、方法。 风险避免的常用形态有两种： 1、将特定的风险单位予以根本地免除。 2、中途放弃某些既存的风险单位。 二、风险避免的适用性,第二节 风险避免,风险避免的适用性：适合采用风险避免的情况有以下两种： （一） 某种特定风险所导致的损失概率和损失程度相当大。 （二） 应用其他风险处理技术的成本超过其产生的效益。,第二节 风险避免,企业在采用避免来处理风险时必须考虑： 1、欲避免某种风险但是不可能避免。 2、采取避免风险方法在经济上未必适当，某些风险即使可以避免，但就经济效益而言也许不合适。 3、避免了某一风险有可能另外产生新的风险。,第三节 损失控制,一、损失控制的含义与分类 （一）损失控制：是
6、指企业对不愿放弃也不愿转移的风险，通过降低其损失发生的概率，缩小其损失发生的程度来达到控制目的的各种控制技术或方法。 （二） 损失控制的分类： 1、依据目的不同可以分为损失预防和损失抑制。 2、按照所采取措施的性质分为工程法和行为法。 3、按照执行时间分为损失发生前、损失发生时、损失发生后。,第三节 损失控制,二、安全教育 (一)不安全行为的主要表现： 1、忽视或违反规章制度 2、工作联系中断或不充分 3、操作人员判断错误或操作错误 4、不安全的姿势和动作 5、安全装置失效,第三节 损失控制,（三）不安全行为的成因： 1、心理因素 2、生理因素 3、技能因素 4、管理因素 5、教育训练因素 6
7、、设备和环境因素 7、社会因素,第三节 损失控制,（三）安全教育的内容：（一） 安全法制教育。经济单位要贯彻安全法规，要结合本单位实际制定出更为详细的规定。（二） 安全知识教育。经济单位要从理论上对员工进行教育，从而提高执行制度的自觉性。（三） 安全技能教育。通过实践训练以掌握各种技能、技巧。（四） 安全态度教育。要使员工树立正确的安全态度是极为重要的。,第三节 损失控制,三、损失预防 预防损失：是指损失发生前采取措施，以消除或减少可能引起损失的各项因素，以降低损失发生的概率。,第三节 损失控制,第三节 损失控制,第三节 损失控制,四、损失抑制 损失抑制是指采取措施使在事故发生时或事故发生后能
8、减少损失发生范围或损失程度。 损失抑制措施： 1、事前措施，即在损失发生前为减少损失程度所采取的一系列措施。 2、事后措施，即在损失发生后为减少损失程度所采取的一系列措施。,第三节 损失控制,问题：如何比较风险避免、损失预防和损失抑制？ （一） 风险避免则是使损失发生的概率为零，不需要其他技术辅助，损失预防和损失抑制都是损失控制方法。 （二） 损失预防目的在于减少损失发生的可能性，不消除损失发生的可能性。 （三） 损失抑制重点是减少损失的程度。,第四节 风险隔离与风险转移,一、风险隔离 （一） 风险隔离分为分割和复制。 1、分割风险又包括：分隔和分散1）分隔就是将经济单位面临损失的风险单位分离
9、，而不是经他们集中在都可能遭受同样损失的同一个地点。2）分散就是通过加大风险单位的数量，将特定风险在更大的样本空间里进行分散，以此来减少单位的损失。,第四节 风险隔离与风险转移,2、复制是指在设置一份经济单位艘游的财产或设备作为储备，这些复制品只有在原资产或设备被损坏的情况下才可以被使用。 （二） 分割和复制的特点： 1、分割和复制不像其他损失抑制措施那样力图减少风险单位本身损失的严重性，而在于减少总体损失的程度。,第四节 风险隔离与风险转移,2、分割和复制减少的是一次独立风险事故的损失，但同时增加了风险单位，也就会影响风险事故或损失发生的概率。 3、复制风险单位可以减少平均或预期的年度损失。
10、 4、分割风险单位能不能减少平均预期损失，更大程度上取决于分割风险单位减少损失程度是否比降低风险事故或损失发生概率来得更重要。,第四节 风险隔离与风险转移,二、风险转移 包含两个方面的含义： 1、是指转移有风险的财产或活动。 2、是指风险的财务转移。,问题：试述风险隔离的特点：,答：（一） 风险隔离分为分割和复制。分隔就是将经济单位面临损失的风险单位分离，而不是经他们集中在都可能遭受同样损失的同一个地点。分散就是通过加大风险单位的数量，将特定风险在更大的样本空间里进行分散，以此来减少单位的损失。复制是指在设置一份经济单位艘游的财产或设备作为储备，这些复制品只有在原资产或设备被损坏的情况下才可以
11、被使用。（二） 分割和复制的特点：,问题：试述风险隔离的特点,答1. 分割和复制不像其他损失抑制措施那样力图减少风险单位本身损失的严重性，而在于减少总体损失的程度。 2. 分割和复制减少的是一次独立风险事故的损失，但同时增加了风险单位，也就会影响风险事故或损失发生的概率。 3. 复制风险单位可以减少平均或预期的年度损失。 4. 分割风险单位能不能减少平均预期损失，更大程度上取决于分割风险单位减少损失程度是否比降低风险事故或损失发生概率来得更重要。,第七章 风险的财务处理,财务型风险处理手段主要有风险转移和风险自留两类。 第一节 风险的非保险转移 一、概述 1、风险转移是指经济单位将自己不能承担
12、或不愿意承担的风险转移给其他经济单位的一种方法。,第七章 风险的财务处理,2、风险的非保险转移的适用条件： （一） 转让人与受让人之间的损失必须能够明确的划分。 （二） 受让人应当有能力并愿意承受适当的财务责任。 （三） 这种方法对于转让人和受让人双方，应该都是有益的。,第七章 风险的财务处理,二、实施方式 （一） 中和：是指将损失机会与获利机会平衡的一种方法，通常被用于处理投机风险。 （二） 免责约定：是指合同的一方通过合同条款，对合同中发生的对他人人身伤害和财产损失的责任转移给另一方承担，即通过主要针对其他事项的合同中的条款来实现风险转移。,第七章 风险的财务处理,（三） 保证书：是指由保
13、证人对被保证人因其行为不忠实或不履行某种明确的义务而导致权利人的损失予以赔偿的一种书面合同。保证的目的在于担保被保证人对权利人的忠实和有义务的旅行，否则由保证人赔偿损失。 （四） 公司化：企业通过发行股票，将企业经营的风险转移给多数股东承担。,三、优缺点及适用性,一）优点 1. 财务型非风险转移方法所能处理的风险，既可以是纯粹风险，也可以是投机风险，既有可保风险，可又不可保风险。这种方法所使用的对象是比较广泛的。 2. 财务型非保险转移的具体操作措施灵活多样。 3. 财务型非保险转移的直接成本较低。与保险转移相比，所需费用总是低于购买保险的保险费。 4. 有利于促进全社会控制风险、减少风险。一
14、般而言，把潜在损失转移给那些能够更好的进行损失控制的人，会降低损失概率与损失程度。,三、优缺点及适用性,二） 缺点（局限性）： 1. 法律和清理的双重限制： 2. 合同条文理解的差异可能引起起一些问题。 3. 转让人要承担一定的代价。受让人不会无代价地接受转移，总是要求转让人在某些方面作出让步。 4. 受让人有时无力承担所转移的损失责任。,第二节 风险自留,一、概述 1、风险自留的本质：风险自留又叫风险承担，是指经济单位自己承担有风险事故所造成损失。其实在在于，当风险事故发生并造成一定的损失之后，经济单位通过内部资金的融通来弥补所遭受的损失。,第二节 风险自留,2、计划性风险自留的主要措施：一
15、） 将损失摊入经营成本。是指在风险事故发生时，经济单位把意外的损失计入当期损益，即吸收于短期的现金流通之中。二） 建立意外损失基金。又成自保基金或应急基金，是经济单位基于对所面临风险的识别和衡量，并根据其本身的财务能力，预先提取，用以补偿风险事故所至损失的一种基金。,第二节 风险自留,三） 借款用以补偿风险损失。在风险事故发生后，经济单位通过接待筹借资金以补偿风险事故所造成损失。四） 自负额保险。 二、将损失摊入经营成本 一） 缺点： 1. 企业在财务上对风险损失进行补偿的能力常常受到限制。 2. 风险事故发生后所作的补偿，必然导致企业流动资金减少，而这可能使企业外部条件出现不利情况。,二、将
16、损失摊入经营成本,二） 优点： 1. 风险自留方式在损失前不发生任何费用，直到损失实际发生后才有现金支付。 2. 损失发生后，风险补偿费用仅限于支付实际损失额。 3. 风险的代价被列入预算后，自然就被列为经济单位的预算控制对象，自动地受到预算控制制度的监督,第二节 风险自留,三、建立意外损失基金 意外损失基金又称自保基金或应急基金，是经济单位基于对所面临风险的识别和风险衡量，并根据其自身的财务能力，预先提取，用以补偿风险事故所致损失的一种基金。 一）优点：1. 节省保险费。2. 促进企业经营稳定。建立意外损失基金可以增强企业补偿风险损失的能力，弥补将损失直接摊入经营成本的不足。,第二节 风险自
17、留,（一） 优点：3. 资金投资可以获利。经济单位可以利用建立意外损失基金进行获利投资。4. 道德风险减少。建立意外损失基金是企业内部自设的，自留自用，道德风险因此减少。5. 理赔迅速。,二）建立意外损失基金缺点：,1. 基金规模的限制。建立意外损失基金的规模受到企业年净现金流动情况的限制。2. 可能发生财务调度困难。在基金积累之初可能发生超过其积累基金额的损失，要用其他的资金来予以弥补，这样会造成财务调节上的困难。,二）建立意外损失基金缺点：,3. 风险单位数目有限。大数法则不能发生作用，风险损失预测比较困难，要借用保险公司的一些做法或者得到他们的帮助。4. 税法方面的不利。建立意外损失基金
18、的来源只能是税后利润，但保费却是可以免税的，企业内部意外损失基金的分摊额提取常常得不到任何税赋的减免。,第二节 风险自留,四、借款 1、内部借款 2、特别借款 3、应急借款,第三节 专业自保,一、专业自保公司及其他类型 1、单国专业自保公司 2、多国专业自保公司 3、公会专业自保公司 二、专业自保公司的产生与发展 三、专业自保公司的成因与利弊分析,三、自保的优缺点：,（一） 优点： 1. 承保弹性增加。自保公司经营灵活，可以尽量适应企业的需要。2. 保险成本降低。通过专业自保可以降低企业风险管理的成本。3. 租税负担减轻4. 损失控制加强。专业自保公司可以利用专业自保公司的人才和管理技术，为企
19、业开展各种预防工作，从而有效地控制风险损失。5. 自保与再保险结合。自保公司可以进入再保险市场，经风险进行转移和分散。,三、自保的优缺点：,（二） 缺点：1. 业务量有限。2. 风险品质较差。专业自保公司所承担的业务，多数是财产风险以及在传统保险市场上难以获得保障的责任风险，这风险有时相当集中，损失频率高损失幅度大，赔偿时间可能拖得很久，因此经营起来难度较大。3. 组织规模简陋。自保公司规模较小，组织机构也比较简单。4. 财务基础脆弱。由于资本金较小，财务基础脆弱，业务发展也受此限制。,问题：风险转移与非风险转移的关系？,（一） 联系：风险转移和非风险转移同属财务型风险处理技术。 （二） 区别
20、：1. 保险转移的受让人是保险人。非保险转移则是其他经济单位。2. 保险转移的受让人有一是地接受大量的风险单位，进行与之相关联的风险分析。非保险转移的受让人不能这样做。3. 保险转移通过专门的契约保险合同来实现风险的转移。非保险转移是附属于其他的契约来完成风险的转移。,问题：建立意外损失基金与将损失直接摊入经营成本的区别？,从风险损失产生的背景看，建立意外损失基金指损失发生之前的措施，损失直接摊入经营成本仅指发生时或者发生以后将损失摊入成本。从采取措施的性质看，建立意外损失基金是对风险损失进行补偿的计划措施，损失直接摊入经营成本是对损失进行补偿的实施措施建立意外损失基金往往是在损失直接摊入经营
21、成本无法实施，或者有许多限制时而进行的预先计划。一般认为，建立意外损失基金的做法比损失直接摊入经营成本更容易，更能解决问题。,问题：建立意外损失基金与保险的区别？,（一） 保险是集合众多同类风险单位分担损失的一种风险处理方法，其性质是风险结合与转移技术，但建立意外损失基金则属于企业本身单独承担风险的一种技术。 （二） 经济单位参加保险，在事故发生时可随时获得补偿，但建立意外损失基金在基金积累形成之前发生事故则无法获得充分的补偿。 （三） 经济单位参加保险，在保险责任终止后其已付保险费不能返还，但建立意外损失基金剩余财产仍属企业所有。,第八章 风险的保险转移,第一节 保险及其适用性 一、保险的概
22、念保险属于经济范畴，是集合同类风险单位以分摊损失的一种经济制度。其手段是集合大量同类风险单位，其作用是损失的分摊，其目的是补偿风险事故所造成的损失以确保经济生活的安定。从法学的角度看，保险是一种合同行为。从管理的角度看，保险是一种风险转移机制。,大数法则,又称“大数律”。在随机现象的大量重复试验和观察中，出现某种几乎必然的规律性的一类定理的总称。如在掷钱币时，每次出现正面或反面是偶然的，但大量重复投掷后，出现正面(或反面)的次数与总次数之比却必然接近常数1/2。这是最早发现的大数法则之一。,第八章 风险的保险转移,保险这一概念有一下要素： 1、特定风险事故的存在 2、补偿损失，安定生活 3、集
23、合众多的风险单位 4、保费负担，公平合理,问题：什么是保险？保险的要素？,答：（一） 保险属于经济范畴；从法学的角度看，保险是一种合同行为；从风险管理的角度看，保险是一种风险转移机制。（二） 保险有以下要素：1. 特定风险事故的存在。保险是基于风险的客观存在而产生的，没有风险就没有保险。2. 补偿损失，安定生活。这是保险的目的。就整个保险业而言，应以安定经济生活为最终目标，但就具体保险合同而言，则以损失补偿为主要功能。3. 保费负担，公平合理。保险费是投保人将风险转移给保险公司所应支付的代价。因此，这种费用必须与所转移的风险相一致。,第八章 风险的保险转移,二、保险的利于弊（优缺点）： （一）
24、 优点：1. 补偿风险损失，保障经济生活安定。2. 减少不确定性，促进资源合理配置。3. 为社会提供长期资本来源。4. 提供风险管理服务。 （二） 保险的消极影响：1. 保险经营费用的发生。 2. 道德和心理风险增加。,第八章 风险的保险转移,三、可保险及其条件一）可保风险：是指保险可以承担的风险，即投保人可以通过保险来转移这种风险。 二） 可保风险的构成要件：1. 风险是纯粹风险，而不是投机风险。2. 风险事故的发生时意外的，但风险损失本身是可以确定的。3. 经济可行性。风险损失幅度不能太大，也不能太小。4. 要有大量独立的同质风险单位存在。,第八章 风险的保险转移,三）为什么投机风险不是可
25、保风险？ 答：投机风险是无法保险的，因为： 1. 投机风险有获利的可能，因而是风险损失的预测变得困难。 2. 投机风险有时表现为基本风险，其风险损失为一般商业保险所不能承担。 3. 投机风险的风险事故发生对某人是损失，但为他人可能是获利，因而对全社会而言，可能并无损害。,第二节 保险的购买,一、选择保险险种 经济单位的风险可分为：财产风险、责任风险、人身风险等。 1、承保单一风险的保险：火灾保险、盗窃保险、地震保险。 2、承保综合风险的保险：机器保险、汽车保险等。 3、单独的责任保险：公众责任保险、雇主责任保险、职业责任保险、产品责任保险等。,问题：购买保险应注意哪些问题？,答：（一） 确定保
26、险险种：1. 风险管理者必须了解经济单位所面临的风险及其性质、特征。2. 风险管理者要了解当前保险市场的供给状况。3. 对于某些的确需要转移的风险，如果保险市场上没有相应的险种，可以与保险公司协商，签订有关条款，签署保险合同，实现风险转移。,问题：购买保险应注意哪些问题？,（二） 确定保险金额：是指保险人承担赔偿或给付保险金责任的最高限额，也是保险费的计算依据。 （三） 议决投保程度：1. 不足额保险：保险事故发生时，保险标的实际价值高于保险金额，保险公司对与损失按照保险金额与出险时保险标的实际价值的比例赔偿保险金。经济单位自己也承担一部分损失。,问题：购买保险应注意哪些问题？,2. 自负额保
27、险：经济单位自己先承担一部分损失，保险公司再承担一部分损失。 3. 限制损失保险：经济单位建立自保基金将风险自留，但是担心发生巨大损失而危机自保基金，遂向保险公司购买巨大损失保险，约定一个较大的损失额，保险公司对于损失的积累额超过双方约定的这个额度以上的那一部分损失负赔偿责任,问题：购买保险应注意哪些问题？,（四） 研究保险费率：保险费是经济单位将自己面临的风险转移给保险公司所应支付的代价，是风险管理者进行风险决策时所研究的重要内容之一。 （五） 选择保险机构：1. 保险人的财务实力。 2. 保险人的服务和信用。,研究保险费率：,凡从事制造、修配、加工生产的工厂，均按工业险费率计收保险费。根据
28、工业企业使用的原材料、主要产品生产过程中的工艺操作和处理的危险程度，把工业险费率分为六个级别，一级工业危险程度最小、费率最代；六级工业危险程度最大、费率最高。如下:,工业类,占用性质 基本险年费率 综合险年费率 费率1 费率2 1 第一级企业 0.60 1.60 1.00 工 2 第二级企业 1.00 2.00 1.50 业 3 第三级企业 1.45 2.40 2.00 类 4 第四级企业 2.50 4.00 3.50 5 第五级企业 3.50 6.40 5.00 6 第六级企业 5.00 8.00 7.00,工业类,一级工业险：适用于钢铁、机器制造、耐火材料、水泥、砖石制品等工业。二级工业险
29、：适用于一般机械零件制造、修配行业。如自行车五金零件制造厂。三级工业险：适用于一般物资为主要原料的棉纺品、食品、经工、电讯、电器、仪表、日常生活用品等工业。,工业类,四级工业险：适用于以竹、木、皮毛或一般可燃物资为主要原料或一般危险品进行复合生产的工业；棉、棉麻、塑料及其制成品、化纤、医药制造等加工工业；以油脂为原料的工业和文具、纸制品工业.,工业类,五级工业险：适用于以一般危险品及部分特别危险品为主要原料进行复合生产、制氧、挥发性试剂以及塑料、染料制造等工业；大量使用竹、木、稻草主要原料的木器家具、工具、竹器、草编制品制造工业；油布、油纸制造工业。 六级工业险：适用于以特别危险品如赛璐璐、磷
30、、醚及其它爆炸品为主要原料进行复合生产的工业和染料工业。,问题：购买保险应注意哪些问题？,（六） 推敲保险条款：1. 风险管理者首先要明白保险责任，即保险人承诺承担财产损失补偿和人身保险金给付的责任范围。2. 风险管理者最好能参与起草保险合同，而不是被动的接收保险公司所出立的保险合同。3. 风险管理者要充分了解保险合同中的权利和义务。,第三节 保险的索赔与理赔,一、索赔索赔是指在保险事故发生后，被保险人或受益人依照保险合同的规定，向保险人要求付给保险金的行为。 保险事故一旦发生，被保险人要注意做好以下工作： 一）积极施救 二）损失通知 三）现场保护 四）损失举证：保险单、出险调查报告、损失清单
31、、保护费用清单。,问题：保险事故发生时，被保险方要做哪几件事？,答：（一） 积极施救：风险事故一旦发生，被保险人应当像未参加保险一样，采取一切合理的施救、整理措施、以减少损失。（二） 损失通知：保险事故发生，投保人、被保险人或受益人有通知保险人的义务，通知必须迅速及时。（三） 现场保护：风险事故发生后，被保险人或受益人对于事故现场，有责任加以保护，直至保险人定损之后，这是为定损能据实进行，而防止被保险方的不实、非法行为。（四） 损失举证：被保险人或受益人在风险事故发生并通知保险人之后，有损失举证的责任，既需要提供有关损失的证明文件方能索赔。,第三节 保险的索赔与理赔,二、理赔理赔是指在保险事故
32、发生后，保险人对于被保险人或受益人所提出的索赔进行处理的行为。 保险人要“重合同，守信用”主动深入现场开展理赔工作： 一）确定理赔责任 二）查勘定损 三）给付保险金 四）损余处理及代位追偿 五）注销清单或变更保额,二、理 赔,问题：代位求偿的含义是什么？因第三者对保险标的的损害而造成保险事故的，保险人自向被保险人赔偿保险金之日起，在赔偿金额范围内代位行使被保险人对第三者请求赔偿的权利。,第三节 保险的索赔与理赔,三、赔偿方式： 1、 第一危险赔偿方式：指对于保险额限度内的损失，保险人给与全部赔偿。当损失金额小于保险金额时，按损失金额赔偿。当损失金额达与保险金额时，赔偿保险金额。,三、赔偿方式：
33、,2、定值赔偿方式：双方约定保险价值作为保险金额，保险事故发生后，不论当时保险财产的实际价值如何，全损全赔，部分损失按损失成度赔偿。 3、比例赔偿方式：保险人按照保险金额与保险事故发生时保险财产的实际的比例计算赔款。当保险金额小于实际价值时，保险公司赔付保险金额，剩余的自己承担。当保险金额大于或等于实际价值时，按损失金额赔偿。,第三节 保险的索赔与理赔,（二）共同保险与共保条款 问题：什么是共同保险、共保条款？ 1、 共同保险是指几家保险公司共同承保同一标的的同一风险，其责任按各自承担的份额比例分担。 2、共保条款是指保险人与投保人商定，投保当时实际购买的保险金额与出险时保险标的价值之比不得低
34、于既定的比例，否则，对于未达到这个比例的那部分，被保险人要承担责任。,第三节 保险的索赔与理赔,（三）免赔额 1、免赔额：是保险人对于保险损失免负赔偿责任的金额。 2、免赔率：是保险人对于保险损失免除一部分赔偿责任的百分比。 免赔额的形式： 1、绝对免赔额 2、相对免赔额,第三节 保险的索赔与理赔,（四）重复保险 一）定义：重复保险是指投保人对同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别向两个以上保险人订立保险合同的保险。 二）赔偿方式： 1、连带责任分摊制 2、顺序限额分摊制 3、责任限额分摊制 各保险人赔偿的保险金总和都不会超过其损失额，更不会超过保险价值。,四、争议及其处理,问题：保险争
35、议的处理原则和处理方法是什么？ （一） 处理原则：1. 诚信、合法。2. 文义解释。合同中的用词应该按照该词通常的文字含义，并结合上下文的内容来解释。3. 意图解释。保险合同是根据双方当事人的合意订立的，因而对于条款的解释，必须尊重当事双方在订立合同时的真实意图。4. 合同的解释应有利于被保险方。,四、争议及其处理,（二） 处理方法：1. 协商。 2. 调解。3. 仲裁：我国涉外仲裁机构对保险合同争议的仲裁是终局性的，并具有约束力。我国对一般合同的争议实行二级仲裁，如果当事人仍不服，可在接到二级仲裁决定书之日起15日内向法院起诉，由法院作出审判裁决。4. 诉讼。,第四节 一揽子保险与员工福利计
36、划,一、一揽子保险 一） 一揽子保险的含义：是指企业和家庭不再分别购买财产保险或者责任保险以保障自己的生产经营活动或家庭财产，而是通过一个可承保多种保险合同，将财产和责任风险一并转移给保险公司。,第四节 一揽子保险与员工福利计划,二） 一揽子保险的优点： 1. 转移同样的风险，借助一个一揽子保险合同完成要比通过两个保险合同实现，成本更低，即保费更为便宜。 2. 对于一家企业来说，管理一个保险合同只与一家保险公司打交道，总比与多家公司打交道方便。 3. 许多一揽子保险不要求保单标准化，企业风险管理者可以更多地从企业风险管理的要求出发，与保险公司商订一揽子保险合同，以寻求险别、服务和成本的最佳组合
37、。,第四节 一揽子保险与员工福利计划,二、员工福利计划的地位和作用： 一） 员工福利计划：是指由企业和员工单方面或共同出资，通过非政府直接经办的保险，建立的各种形态的给付措施，旨在为其员工提供死亡、意外伤害、疾病、退休等方面的经济保障。 二）作用：1、员工福利计划有助于调动员工的工作积极性。2、员工福利计划对大多数员工来说是一种重要的就业条件。企业要吸引和留住素质好、技术高的员工，就必须建立员工福利计划。于是员工福利计划又成为企业间竞争的一种手段。,第四节 一揽子保险与员工福利计划,三、美国员工福利计划概览 问题：美国员工福利计划的构成： 答：（一） 退休金计划。 （二） 抚恤金计划。（三）
38、储蓄计划。 （四） 团体健康保险计划。,第四节 一揽子保险与员工福利计划,三、美国员工福利计划概览 （一）退休金计划： 问题：在制定退休金计划时，风险管理者必须就哪些问题做出正确决策？ 答：一） 资格规定。 二） 退休金的确定。三） 资金来源。 四） 资金运用。,第四节 一揽子保险与员工福利计划,（二） 抚恤金计划 通过团体寿险来实施： 1、逐年续保存期保险 2、遗属抚恤金收入保险 3、不定期保险 4、自保死亡保险 （三） 储蓄计划,第四节 一揽子保险与员工福利计划,（四） 团体健康保险计划（一）团险的含义团险是指以一张保险单为众多被保险人提供保障的保险。团体保险以集体（法人）为投保人，以其成员（企业中的职工）为被保险人。 （二） 团险有以下特点：1. 风险的选择基于团体。2. 使用团体保单，保费低廉。3. 保险计划的灵活性。,第四节 一揽子保险与员工福利计划,（四） 团体健康保险计划 1、暂时失能收入保险 2、长期失能保险 3、商业性保险计划 4、蓝十字计划 5、蓝盾计划,
