1、第六章 对付风险的方法,避免风险 损失管理 分离风险单位和非保险方式转移风险 损失补偿的筹资措施,第一节 避免风险,适用范围 1.损失频率和损失程度较大的特定风险 2.损失后果严重且难以得到补偿的风险 3.其他管理方法的成本超过进行该事项的预期收益 避免风险决策应放在计划阶段 适用范围有限 1.某些风险是无法避免的 2.风险的存在往往伴随着收益的可能 3.在采用改变工作性质或方式的措施避免某种风险时，常会产生另一种风险。,第二节 损失管理,一、损失管理理论 定义：有意识地采取行动防止或减少灾害事故的发生以及所造成的经济及社会损失。 目标 1、损失发生前：全面消除损失发生的根源、尽量减少损失发生
2、频率 2、损失发生后：努力减轻损失的程度,损失根源,减少风险因素,减轻损失,救助,（一）海因里希的人为因素管理理论 代表人物：海因里希 代表观点：损失管理应重视人为因素管理，加强安全规章制度建设、向员工灌输安全意识、以杜绝容易导致事故的不安全行为。 多米诺骨牌理论,人的过失,社会环境,不安全行为,伤害,意外事故,（二）哈顿的能量破坏性释放理论 代表人物：公路安全保险学会会长哈顿 主要观点：损失管理应重视机械或物的因素的管理，为人们创造一个更为安全的物质环境。 10种控制能量破坏性释放的策略 1、防止能量的聚集，如禁止工人爬到可能摔伤的高度 2、减少已聚集的可能引发事故的能量，如减少被允许爬到高
3、处的工人的人数 3、防止已聚集能量的释放，如安装护栏防止从高处坠落 4、减慢能量释放的速度，如想办法降低工作位置的高度 5、从时间或空间上把释放的能量与易损对象隔离开，如大雾天气禁止飞机起落 6、用物质屏障达到能量与易损对象的隔离，工人穿工作服,7、改变接触面的物质以减少伤害，如将家具边角包裹起来 8、加强易损对象释放能量的抗护能力，如接种疫苗 9、减轻发生的事故的损害，安装自动喷水灭火系统 10、事故后的恢复或复原措施。 二、损失管理的方法 1、防损措施和减损措施并重 2、人为因素和物质因素兼顾 3、加强系统安全的观念 把企业各个部分同时纳入考察范围 采用系统工程的原理和方法：事故树、运筹学
4、、概率与数理统计,第三节 分离风险单位和非保险方式的转移风险,一、分离风险单位 分割风险单位：“化整为零”不要把鸡蛋放在一个篮子里 复制风险单位：备用的设备或资产 注意以上两种方法都具有成本,发生巨额损失的概率降低了 决策时需要考虑其他因素：劳动生产率的下降、增加的运输成本、协调成本等,二、非保险方式的转移风险 1、转移风险源 转移风险源的所有权或管理权 出售承担风险的财产 财产租赁可以使财产所有人部分地转移自己所面临的风险（需在合同中写明租赁的权利和义务） 建筑工程中的承包商可以利用分包合同转移风险 2、签订免除责任协议 3、利用合同中的转移责任条款 如价格调整条款,例：每千克1000美元C
5、FR香港，卖方对其他客户的成交价格高于或低于合同价格5%，对未交货的部分，双方协商调整价格。 转移责任条款必须是一个合法、有效合同的有效组成部分 可能的费用问题：如证券发行时的包销和代销方式 风险是否真能转移：如汇票的追索权、提单的追索权等,通用公司向德国汉莎航空公司出售飞机发动机叶片，合同总价为2000万欧元，假定以美元作为结算货币。双方确定的汇率中立区为EUR1=USD1.131.15；基本汇率为EUR1=USD1.14。所以，通用公司报出的合同基本价格为2280万美元（20001.14），在欧元汇率跌至EUR1=USD1.13或升至EUR1=USD1.15之前，合同价格保持不变 在中立区
6、内，汉莎公司必须按合同基本价格支付2280万美元，汉莎公司的成本区间是？ 如果欧元跌至EUR1=USD1.09，超出中立区下限0.04美元（1.13-1.09），这部分由双方共同分摊，合同的基本汇率调整为EUR1=USD1.12（1.14-0.02），合同价2240万美元（1.122000），汉莎公司的成本为2055万欧元（22401.09），若没有分摊协议，成本为2092万欧元（22801.09） 如果欧元升值至EUR1=USD1.19？,价格调整条款,第四节 损失补偿的筹资措施,一、自留风险的特点和筹资措施 （一）自留风险的特点 自留风险的实质：当损失发生后受损单位通过资金融通来弥补经济损
7、失，即自行提供财务保障。 自留风险也许是无奈的选择对无法分散却必须承担的风险（中国的存款者）；也可能是制度安排的结果：如美国存款保险中的自留部分。 分类1：主动的、有意识的、有计划的自留；被动的、无意识的、无计划的自留 分类2：全部自留；部分自留,（二）自留风险的筹资措施 资金来源、补偿程度、资金来源方式的变现性 现收现付：对小额损失，摊入现有成本，不做资金准备 非基金制准备金：定期为企业提取或预留准备金，以备不时之需 专用基金：坏账准备、存货跌价损失准备、更新改造基金（受税收因素的制约，自保基金需纳税，而保费可免税） 专业自保公司：由规模大的公司建立，公司集中在波动比较剧烈的行业，如航空、炼
8、油、食品加工等 借入资金：内外部筹资 1、应急贷款：事故发生前签订协议，发生后放款 2、特别贷款：事故发生后贷款,（三）确定自留风险时所要考虑的因素 成本与服务相比较：自留风险比保险公司合算吗？节约了什么？ 期望损失与财务实力相适应 机会成本的影响,二、利用合同的筹资措施 1、保证合同 合同保证：履约保证 忠诚保证：保证人代为赔偿 2、商业保险合同 3、融资租赁合同 出租人根据承租人的租赁要求和选择，出资向供货商购买租赁物，并租给承租人使用，承租人支付租金，并可在租赁期满时取得租赁物的所有权或续租、退租。 租赁物的质量责任、维修保养责任、事故损坏责任由谁承担？,一个关于安全设备支出的例子,假设：平均损失程度2万元，雇员5000人,如果你是风险经理，请为企业作出决策。,安装安全防护装置,防止儿童打开非处方药包装,案例,企业希望减少其产品责任风险。 1.它会怎样做？ 2.防范风险会带来哪些成本？ 3.它会从风险防范中获得哪些收益？,
