1、第八章 商业银行现金管理 一、单项选择题1. 商业银行保存在金库中的现钞和硬币是指（ ） 。A现金B库存现金C现金资产D存款答案：B2. 商业银行存放在代理行和相关银行的存款是（ ） 。A存款准备金B贷款C存放同业存款D现金答案：C3. 在银行间确认转账与过程中的支票金额是指（ ） 。A现金B支票C托收中的现金D本票答案：C4. 现金资产中唯一以现钞形态存在的资产是（ ） 。A库存现金B在中央银行存款C存放同业存款D托收中的现金答案：A5. 商业银行灵活调度头寸的最主要的渠道或方式是（ ） 。A贷款B同业拆借C存款D证券回购答案：B6. 金融体系的最后贷款人是（ ） 。A中央银行B商业银行C保
2、险公司D证券公司答案：A7. 现金资产管理的首要目标是（ ） 。A现金来源合理B现金运用合理C将现金资产控制在适度的规模上D现金盈利答案：C8. 银行维持适度现金资产存量的必要保障是（ ） 。A适时灵活地调节现金资产存量B现金来源合理C现金运用合理D适时灵活地调节现金资产流量答案：D9. 主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算的方法是（ ） 。A法定存款准备金计算法B滞后准备金计算法C同步准备金计算法D超额存款准备金计算法答案：B10. 以下不属于解决压缩库存现金的技术性问题的是（ ） 。A要掌握好现金的票面结构B要充分发挥中心库的调剂作用C要掌握储蓄现金收支规律D创造条件使储蓄所上缴的现金
3、当日入账答案：C11. 按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金是（ ） 。A法定存款准备金B超额准备金C备用金D向中央银行借款答案：A12. 各种变现途径的现金来源（资产类）不包括（ ） 。A现金B从中央银行拆入现金C短期证券D证券回购协议答案：B13. 各种拆借途径的现金来源（负债类）不包括（ ） 。A从中央银行拆入现金B从其他银行拆入资金C各种商业票据D大额定期存单答案：C14. 以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法是（ ） 。A同步准备金计算法B滞后准备金计算法C权益法D汇总法答案：A15. 贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决于（ ） 。A贷款的运用B贷款使用的范围
4、C贷款的发放D贷款的收回答案：B二、多项选择题1. 商业银行的现金资产一般包括（ ） 。A库存现金B在中央银行存款C存放同业存款D托收中的现金答案：ABCD2. 商业银行在中央银行存款由两部分构成，分别是（ ） 。A准备金B法定存款准备金C超额准备金D备用金答案：BC3. 各种变现途径的现金来源（资产类）包括（ ） 。A短期证券B证券回购协议C各种商业票据D存放于中央银行的超额准备金答案：ABCD4. 各种拆借途径的现金来源（负债类）包括（ ） 。A从中央银行拆入现金B从其他银行拆入资金C财政账户D大额定期存单答案：ABCD5. 银行创新的现金来源渠道包括（ ） 。A期权B期货C证券化贷款D证
5、券化资产答案：ABCD6. 现金资产管理中应坚持的基本原则包括（ ） 。A效益性原则B适度存量控制原则C适时流量调节原则D安全性原则答案：BCD7. 超额存款准备金是商业银行最重要的可用头寸，银行可以用来（ ） 。A进行投资B清偿债务C贷款D提取业务周转金答案：ABCD8. 影响超额准备金需要量的因素主要有（ ） 。A存款波动B向中央银行借款的因素C贷款的发放与收回D财政性存款因素答案：ABCD9. 商业银行头寸调度的渠道和方式主要有（ ） 。A同业拆借B短期证券回购及商业票据交易C通过中央银行融资D商业银行系统内的资金调度答案：ABCD10. 影响银行库存现金的因素比较复杂，其中主要有（ ）
6、 。A现金收支规律B营业网点的多少C后勤保障的条件D与中央银行的距离、交通条件及发行库的规定答案：ABCD11. 匡算库存现金需要量主要应考虑两个因素，分别是（ ） 。A现金的用途B库存现金周转时间C库存现金支出水平的确定D库存现金收入水平的确定答案：BC12. 银行库存现金周转时间的长短，受多种因素的影响，主要有（ ） 。A银行营业网点的分布状况和距离B交通运输工具的先进程度C经办人员的配置D出入库制度与营业时间的相互衔接情况答案：ABCD13. 要切实管好库存现金，使库存现金规模经常保持在一个适度规模上，还需要银行内部加强管理，提高管理水平，做到（ ） 。A将库存现金状况与有关人员的经济利
7、益挂钩B实现现金出纳业务的规范化操作C掌握储蓄现金收支规律D解决压缩库存现金的技术性问题答案：ABCD14. 储蓄的现金收支一般规律包括（ ） 。A在正常情况下，下午取款的平均数大于上午B在营业过程中，客户取款和存款在正常情况下基本相等C在正常情况下，上午取款的平均数大于下午D在一般情况下，每个月出现现金净收入和净支出的日期基本不变答案：BCD15. 商业银行在同业的存款需要量，主要取决于（ ） 。A使用代理行的服务数量和项目B代理行的收费标准C可投资余额的收益率D可投资余额的利用率答案：ABC16. 在中央银行存款由两部分构成，分别是（ ） 。A向中央银行借款B同业拆借C法定存款准备金D超额
8、准备金答案：CD17. 超额准备金的含义是（ ） 。A商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额B商业银行可用资金C在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款D按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金答案：ABC18. 传统的现金来源有（ ） 。A备用金B银行投资的各种短期证券C银行通过各种途径拆入的现金D存款答案：BC19. 超额存款准备金是指在中央银行超出了法定存款准备金的那部分存款。银行可以用来进行日常的各种支付和贷放活动，如（ ） 。A支票的清算B短期投资C电子划拨D其他交易答案：ACD20. 商业银行头寸调度的重要渠道，也是商业银行的二级储备的是（ ） 。A短期证券B商
9、业票据C长期投资D同业拆借答案：AB三、判断题1. 库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。库存现金的经营原则就是保持适度的规模（ ） 。A对B错答案：对2. 存款准备金已经演变成为中央银行调节信用的一种政策手段，在正常情况下一般不得动用，缴存法定比率的准备金不具有强制性（ ） 。A对B错答案：错3. 当法定存款准备金提高时，商业银行的超额存款准备金就相应减少，其信贷扩张能力下降；反之，当法定存款准备金下降时，商业银行的信贷扩张能力就增强（ ） 。A对B错答案：对4. 传统现金来源有两类：一类是银行投资的各种短期证券，该类现金通过资产管理取得。另一类为银行通过各种途径
10、拆入的现金，此类现金通过负债管理取得（ ） 。A对B错答案：对5. 当银行有充足资金时，银行可以临时性购买政府债券或其他证券，获取利息收入；同时，证券的卖方同意在将来某一时间以确定的价格购回这些证券。银行若需现金，返售这部分金融证券便可以取得现金（ ） 。A对B错答案：对6. 中央银行可以拆借现金给会员银行，按中央银行确定的贴现率计算利息，并且这一利息固定不能调整（ ） 。A对B错答案：错7. 大额定期存单是大工商企业在银行的存款，它是银行筹措资金的较好途径。但大额定期存单在货币市场上不具有流动性（ ） 。A对B错答案：错8. 银行可以通过争取政府财政税收账户来解决银行现金需求。这一账户通过投
11、标设立，提供高利息的银行获得此账户（ ） 。A对B错答案：对9. 适度的流动性是银行经营成败的关键环节，同时也是银行盈利性与安全性的平衡杠杆（ ） 。A对B错答案：对10. 就商业银行的现金资产而言，其存量的大小将直接影响其盈利能力。存量过大，银行付出的机会成本就会增加，从而影响银行盈利性目标的实现；存量过小，客户的流动性需求得不到满足，则会导致流动性风险增加，直接威胁银行经营的安全（ ） 。A对B错答案：对11. 银行必须根据业务过程中现金流量变化的情况，适时的调节现金资产流量，以确保现金资产的规模适度。具体来讲，当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金资产存量就会上升，此时需及时调整
12、资金头寸，将多余的资金头寸运用出去；当一定时期内现金资产流入小于流出时，银行的现金资产存量就会减少，银行应及时筹措资金补足头寸（ ） 。A对B错答案：对12. 在西方国家的商业银行，计算法定存款准备金需要量的方法有两种，一种是滞后准备金计算法，主要适用于对交易性账户存款的准备金计算；另一种是同步准备金计算法，它主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算（ ） 。A对B错答案：错13. 法定存款准备金的变动，会导致超额存款准备金的变化，进而影响银行的信贷扩张能力，因此银行的超额准备金账户保留的存款不宜过多（ ） 。A对B错答案：对14. 一般来说，对公存款的变化主要是通过转账形式进行的，个人储蓄存
13、款和部分对公存款的变化主要是通过现金收支来表现的（ ） 。A对B错答案：对15. 贷款的收回对超额准备金的影响也因贷款对象的不同而有所不同。他行开户的贷款企业归还贷款时，会使本行超额准备金增加，而本行开户的贷款企业归还贷款则不会影响超额准备金的需要量（ ） 。A对B错答案：对16. 当商业银行头寸不足时，可以在市场上通过买入证券回购协议的方式补足头寸；而当头寸多余时，则可以通过售出证券回购协议的方式将资金调出（ ） 。A对B错答案：错17. 上级行库存现金的周转也包含了下级行库存现金的周转时间，因而，管理层次多的银行与管理层次较少的银行相比，其库存现金周转也长一些（ ） 。A对B错答案：对18
14、. 银行有必要对运送现金的成本收益做一个比较，以决定最适度的送钞量。在这个最适度的送钞量上，银行为占用库存现金和运送现金钞票所花费的费用之和应当是最小的（ ） 。A对B错答案：对19. 如果使用代理行的数量和项目较多，同业存款需要量也较多；反之，同业存款的需要量就较少（ ） 。A对B错答案：对20. 代理行的收费标准越高，同业存款的需要量就越小（ ） 。A对B错答案：错21. 库存现金越多，流动性越强，则盈利性越差（ ） 。A对 B错答案：对22. 银行库存现金是其为了完成每月现金收支活动而需要持有的即期周转金（ ） 。A对B错答案：错23. 由于银行从提出现金调拨申请到实际收到现金需要有一个
15、或长或短的过程，必须有一个时间的提前量。决不能等现金库用完才申请调拨。同时，以后为了应付一些临时性的大额现金支出也需要有一个保险库存量（ ） 。A对B错答案：对24. 银行库存现金量的大小在很大程度上取决于对公出纳业务现金收支的规范化程度（ ） 。A对B错答案：对25. 如果同业存款中可投资余额的收益率较高，同业存款的需要量就少一些；否则，同业存款的需要量就较多（ ） 。A对B错答案：对四、问答题1商业银行现金资产一般包括哪几类？答：现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括以下几类：（1）库存现金。是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库
16、存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。（2）在中央银行存款。即商业银行存放在中央银行的资金存款准备金。它包括两部分：一是法定存款准备金，二是超额准备金。法定存款准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金，它具有强制性。超额准备金有两种含义：广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金；狭义的超额准备金则是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。通常所说的超额准备金是指狭义超额准备金。超额准备金是商业银行的可用资金。 （3）存放同业存款。存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款，流动性强，可以视
17、同现金资产。（4）托收中的现金。托收中的现金是指在银行间确认转账过程中的支票金额。2商业银行现金资产的来源有哪些渠道？答：（1）传统的现金来源。各种变现途径的现金来源（资产类）：现金。存放于中央银行的超额准备金。当银行在中央银行的准备金超过了法定额度，就可以取出满足临时性现金需求。短期证券。通常指各种短期政府债券及其他各种即将到期的证券。各种商业票据。其他有变现能力的资产，指地方政府债券和其他各种政府机构债券。证券回购协议。当银行有充足资金时，银行临时性购入政府或其债券，获取利息收入；银行若需现金时，返售这部分金融证券以取得现金。各种拆借途径的现金来源（负债类）： 从中央银行拆入现金。中央银行
18、可以拆借现金给会员银行，按中央银行确定的贴现率计算利息。从其他银行拆入资金。证券回购。为了取得现金，银行可以短期卖出持有的各种证券，并承诺在将来某一时间以商定的价格购回这部分证券。大额定期存单。大额定期存单是大工商企业在银行的存款，它是银行筹措资金的较好途径，具有相当的流动性。财政账户。银行可以通过争取政府财政税收账户来解决银行现金需求。国外现金来源。在国外资金市场上借款是有国际业务的银行的资金来源，例如借入欧洲美元等。其他形式的负债。银行可以发行自己的票据来筹措资金，例如银行债券。（2）创新的现金来源。银行创新的现金来源渠道包括各种形式的期权、期货、证券化贷款和证券化资产，以及充分利用资本市
19、场筹措资金等等。银行的这些新金融业务属于资产负债表外活动或资产风险管理新方法。3简述商业银行现金资产管理的基本原则。答：（1）适度存量控制原则。 “适度存量”有两层含义：一是指现金资产的存量总量适度。按照存量管理理论，为实现利润最大化的目标，微观个体应使其非盈利性资产保持在最低的水平上。就商业银行而言，现金资产是不能给银行带来直接收益的，其存量过大，将影响银行的盈利能力；但如果存量过小，则增加流动性风险，直接威胁银行经营的安全。因此，应将现金资产控制在适度的规模上。二是指现金资产的存量结构也应合理。银行现金资产由库存现金、同业存款、在中央银行存款和托收中的现金组成。这四类资产从功能和作用上有不
20、同的特点，其合理结构有利于存量最优。因此，存量适度控制的同时也要注意其结构的合理性。（2）适时流量调节原则。随着商业银行各项业务的进行，其资金始终处于动态过程之中，最初的存量适度状态会被新的不适度状态所替代，因此，银行必须根据业务过程中现金流量变化的情况，适时调节现金资产流量。具体来讲，当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金资产存量上升，此时需及时将多余的资金头寸运用出去；当一定时期内现金资产流入小 于流出时，银行的现金资产存量减少，银行应及时筹措资金补足头寸。因此，适时灵活地调节现金资产流量是银行维持适度现金资产存量的必要保障。（3）安全性原则。库存现金是银行现金资产中的重要组成部分
21、，用于银行日常营业支付之用，是现金资产中唯一以现钞形态存在的资产。因此，对库存现金的管理应强调安全性原则。4西方国家的商业银行计算法定存款准备金需要量的方法有哪些？答： 西方国家的商业银行计算法定存款准备金需要量的方法有两种，一是滞后准备金计算法，主要适用于非交易性账户存款的准备金计算；另一种是同步准备金计算法，主要适用于交易性账户存款的准备金计算。（1）滞后准备金计算法。滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。按照这种方法，银行以两周前的七天（若把这一周设为第一周，则可根据它计算第三周应持有的准备金的平均数）作为基期，以基期的实际存款余额为基础，计算准备金持有周
22、应持有的准备金的平均数。（2）同步准备金计算法。同步准备金计算法是指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。通常的做法是：确定两周为一个计算期，如从 4 月 23 日（星期二）至 5 月 5 日（星期一）为一个计算期，计算在这 14 天中银行交易性账户存款的日平均余额。准备金的保持期从 4 月 25 日（星期四）开始，到 5 月 7 日（星期三）结束。在这 14 天中的准备金平均余额以 4 月 25 日到 5 月 5 日的存款平均余额为基础计算。5影响超额准备金需要量的因素主要有哪几种？答： （1）存款波动。商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款。一般来说，对公存款变化通过转账形式进
23、行，如本行客户对他行客户付款，导致对公存款下降，同时本行超额准备金流出；本行客户收取他行客户支付的款项，则会使本行对公存款和超额准备金增加。个人储蓄存款和部分对公存款的变化通过现金收支表现。当存款增加时，先使现金增加，当银行将现金交存中央银行后，超额准备金增加；反之，存款下降，银行现金支出增加，导致超额准备金减少。因此应重点分析导致存款下降的情况，因为只有此时才使超额准备金需要量增加。（2）贷款的发放与收回。贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决于贷款使用的范围。如贷款的使用对象是本行开户的企业，则本行在中央银行的存款不会发生变化；如贷款的使用对象是他行开户的企业，或者本行开户的企业取得贷
24、款后立即对外支付，则会减少本行在中央银行的存款，从而使本行的超额准备金下降。此时，银行就需要准备足够的超额准备金。同理，贷款的收回对超额准备金的影响也因贷款对象的不同而有所不同。他行开户的贷款企业归还贷款时，增加本行超额准备金，而本行开户的贷款企业归还贷款则不会影响超额准备金的需要量。（3）其他因素对超额准备金需要量的影响。这些因素主要有：第一，向中央银行借款的因素。当分析期内银行向中央银行的借款数大于归还中央银行借款数时，商业银行的超额准备金会上升；反之，其超额准备金数额就会下降。第二，同业来往因素。若商业银行在分析期中同业往来科目是应付余额，则在这一时期内，该行要向他行归还的拆入款大于应该
25、收回的拆出款，该行的超额准备金下降；反之，如果同业往来科目为应收余额，则该行的超额准备金就会上升。第三，法定存款准备金因素。当分析期内需要调增法定存款准备金时，就会从超额准备金中解缴法定准备金，从而减少超额准备金余额；而当分析期内调减法定存款准备金时，调减的部分会增加商业银行的超额准备金。第四，信贷资金调拨因素。当分析期内需要调出信贷资金时，减少商业银行的超额准备金；而当可以调入信贷资金时，就会增加超额准备金。第五、财政性存款因素。财政性存款的上缴会减少商业银行的超额准备金。6确定银行库存现金规模？答：（1）库存现金需要量的匡算。银行库存现金是为了完成每天现金收支活动而需要持有的即期周转金。匡
26、算库存现金需要量主要应考虑两个因素。库存现金周转时间。银行库存现金周转时间的长短，受多种因素的影响，主要有：银行营业网点的分布状况和距离；交通运输工具的先进程度和经办人员的配置；出入库制度与营业时间的相互衔接情况等。一般来说，城市银行网点的分布距离较近，而且交通运输条件较好，库存现金的时间就较短；农村银行网点一般比较分散，相互之间的距离较远，而且交通运输条件也较差，其库存现金周转时间也较长。同时，银行的库存现金是分系统按层次供给，因此，上级行库存现金的周转也包含了下级行库存现金的周转时间，因而，管理层次多的银行与管理层次较少的银行相比，其库存现金周转也长一些。库存现金支出水平的确定。在银行业务
27、活动中，既有现金支出，又有现金收入，从理论上讲，现金支出和现金收入都会影响现金库存。但在测算库存现金需要量时，我们主要考虑做支付准备的现金需要量，不需要考虑所有的现金收支，因此，银行通常只需考察现金支出水平。另一方面，也要考虑一些季节性和临时性因素的影响。在实际工作中。可用以下公式来计算现金支出水平：即期现金支出水平=前期平均支出水平保险系数历史同期平均发展速度其中：前期平均现金支出水平=前 30 天现金支出累计发生额/30保险系数=标准差置信概率度（同月是指考察时点前半月和考察时点后半月相加）求出即期现金支出水平后，与库存现金周转时间相乘，再加减一些其他因素，即为库存现金需要量。（2）最适度
28、送钞量的测算。为了保持适度的库存现金规模，商业银行的营业时间需要经常性的调度现金头寸、及时运送现金。但运送现金需要花费一定的费用，如果这种费用过大，超过了占压较多现金而付出的成本，就得不偿失了。因此，银行有必要对运送现金的成本收益进行比较，以决定最适度的送钞量。在这个最适度的送钞量上，银行为占用库存现金和运送现金所花费的费用之和应当是最小的。我们可以运用存货管理办法来进行测算，其公式是：T=CQ/2 + AP/Q其中，T 是总成本，C 是现金占用费率， Q 是每次运送钞票数量，Q/2 是平均库存现金量，CQ/2 是库存现金全年平均占用费，A 是一定时期内的现金收入（或支出） ， A/Q 是运送
29、钞票次数，P 是每次运送钞票费用， PA/Q 是全年运钞总成本。根据以上方程式，用微分法来求总成本最小时运送钞票的数量。对于上述函数，求 T 对 Q 的一阶导数，可得：T=dT/dQ=C/2-AP/ Q2令 T=0，则 C/2-AP/Q2=0Q2=2AP/C，即 Q=（3）现金调拨临界点的确定。由于银行从提出现金调拨申请到实际收到现金需要有一个或长或短的过程，特别是对于那些离中心库较远的营业网点，必须有一个时间的提前量，而不能等现金库用完才申请调拨。同时，为了应付一些临时性的大额现金支出也需要有一个保险库存量。于是，就存在一个应当在什么时候、在多大的库存量调拨现金的问题。这就是一个现金调拨的临界点问题。我们可以用以下公式来计算这个临界点：现金调拨临界点=平均每天正常支出量 提前时间 + 保险库存量保险库存量=（预计每天最大支出 平均每天正常支出） 提前时间返回主目录
