1、内部监管答题：第一题：一、第一问：采集工业企业生产经营数据的手段：登陆信息系统查询、建立备案制度、列席企业生产经营方式会议、实地查询等渠道进行；第二问：以上数据具体从以下环节和渠道采集：生产计划量使用码段量，打扫码量从企业“生产经营决策管理系统”采集机台台账产量，查询车间机台台账，入库卷烟量、出库卷烟量、入库卷烟纸量分别从仓库管理台账上查询，卷烟纸到货确认量从“准运证管理系统”上查询，自用卷烟领用量查询领用记录。二、存在的异常现象：机台台帐产量入库卷烟数量，到货确认卷烟纸量 当月入库卷烟纸数量（出库卷烟量自用卷烟领用量） 出库扫码数量。三、对发现的异常情况：监管人员应进一步调查、核实、取证、多
2、角度、多方位进行，用各种资料数据相互核对，印证企业真实的生产经营情况，查清形成异常情况的真实原因，判断企业是否存在违法违规行为。四、对内管日常监管中发现的轻微违规问题，应向被监管单位或部门，采用质询的方式指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对派出监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反馈检查的情况；对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果。第二题：重点检查的主要内容：对商业企业的重点检查内容：有无违规购进卷烟的问题，有无虚假确认的问题，有无违反扫码有干规定的问题，有无拆单分摊、假入网、超许可范围销售卷烟的问题。重点检查的方法：按 100入网销售
3、的标准，从仿销配送记录、卷烟出库、卷烟销售货款回笼等方面对商业企业卷烟销售业务进行检查，查找拆单分摊、假入网、超许可范围销售卷烟等问题。内管知识：一、假设您现在是某市烟草专卖局内部专卖管理监督科卷烟经营企业监管岗工作人员，请您简要叙述对卷烟、雪茄烟批发企业开展日常监管的主要方法，并列出常见的异常情况和问题。1、经营数据的采集：一般有两种方法，一种是实地采集；二是信息系统采集。2、数据对比、分析、核实：主要是卷烟购进、仓储、卷烟销售三组数据的对比、分析与核实。3、有针对性地实地监管。（1）卷烟购进环节常见异常情况及问题： 超出烟草专卖批发企业许可证规定的经营范围购进烟草专卖品； 无合同、超合同（
4、数量、品牌、规格）购进卷烟； 超计划购进卷烟； 从无烟草专卖生产企业许可证或批发企业许可证的企业购进卷烟。(2)卷烟仓储环节常见异常情况及问题： 无证运输卷烟的有关问题； 卷烟入库前未做实物扫码和实物到货确认，或做虚假到货确认； 无法确认或过期确认数据未及时上报省局的； 卷烟出库数量与订单数量不相符的； 卷烟提前出库的； 卷烟库存量与商品帐数据不相符的；（3）卷烟销售环节常见异常情况及问题： 超出许可证规定的地域范围销售卷烟； 向无烟草专卖零售许可证的单位、个人或者虚拟的客户销售卷烟； 未做到 100%入网、100%落地、100%落户销售卷烟； 违背卷烟限量规定或货源分类投放标准向卷烟零售户销
5、售卷烟； 通过拆单分摊、假入网等方式销售卷烟；低于统一批发价销售卷烟。二、A 专卖局驻 B 卷烟生产企业内部专卖管理监督办公室，在企业日常监管中采集到如下数据：3 月份卷烟生产计划量 150000 件，机台台帐产量 151000 件，当月入库卷烟数量 150000 件，使用码段量 150500 件，报废码段量 500 件，当月入库卷烟纸 50 吨，到货确认卷烟纸 51 吨，出库卷烟 145000 件，自用卷烟领用200 件，出库扫码量 144500 件。问：1、采集卷烟工业企业生产经营数据有哪些手段？以上数据具体从那个环节和渠道采集？2、通过对以上采集的数据对比分析，有那些异常现象？3、对异常
6、情况如何进一步调查核实？针对以上异常现象，应查实或排除什么情况？4、对查实的问题如何进行反馈？1、采集卷烟工业企业生产经营数据主要有登陆信息系统查询、建立备案制度、列席企业生产经营方式会议、实地查询等手段。生产计划量、使用码段量、扫码量从企业“生产经营管理决策系统”上采集；机台台帐产量查询车间机台台帐；入库卷烟量、出库卷烟量、入库卷烟纸量分别从仓库管理台帐上查询；卷烟纸到货确认量从“准运证管理系统”上查询；自用卷烟领用量查领用记录。2、存在的异常现象有：机台台帐产量入库卷烟数量；到货确认卷烟纸数量当月入库卷烟纸数量；（出库卷烟量-自用卷烟领用量）出库扫码数量。3、对发现的异常情况，监管人员应进
7、一步调查、核实、取证，多角度、多方位进行，用各种资料、数据相互核对、映证，反映企业真实的生产经营情况，查清形成异常情况的真实原因，判断企业是否存在违法违规行为。对以上异常现象，应进一步查实或排除是否存在先生产、后打码的情况；是否存在虚假确认卷烟纸的情况；是否存在非正常渠道销售卷烟的情况。4、对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题，应向对被监管单位或部门，采用质询的方式指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对派出监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反应检查的情况；对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果。三、A 省即将对全省行业内工商企业
8、开展一次内部专卖管理监督重点检查，您作为检查组的成员之一，负责对卷烟生产企业的重点检查，请您简要叙述对卷烟生产企业重点检查的主要内容，并列出对卷烟生产企业重点检查的主要方法。1、对卷烟工业企业的重点检查内容：（1）有无违规购进、报废处理烟草专卖品的问题；（2）有无超计划生产或瞒产的问题，有无不列入计划生产试制烟、促销用烟的问题；（3）有无违规销售卷烟（雪茄烟、烟草薄片）的问题；（4）有无违反准运证管理规定的问题；（5）有无违反打码、扫码有关规定的问题。2、对卷烟工业企业重点检查的主要方法：（1）对原辅材料购进环节进行检查，检查烟叶的进耗存情况及管理情况，有委托加工烟叶的工业企业要检查委托加工烟
9、叶的情况；检查生产辅料的入库量、购进量、财务结算量、生产领用量、出库量等数据，检查企业是否存在委托无证单位加工烟用物资的行为。（2）对卷烟生产环节进行检查，对卷烟生产计划执行环节的检查，主要核对机台原始台帐（或生产车间报表）产量，并与企业综合部门上报产量对比；核对成品库进出库台帐，检查入库量和打码量是否一致，出库量和扫码量是否一致；核算效益工资发放情况，根据效益工资推算产量，看是否与其他数据一致；检查原辅料使用情况，推算企业实际产量，看是否与其他数据一致。（3）对样品烟、试制烟生产环节进行检查，掌握样品烟、试制烟的生产和使用数量，检查样品烟、试制烟的使用渠道、管理方式，检查生产、管理、使用是否
10、合法，是否纳入生产计划。（4）对卷烟销售环节进行检查，重点核对购销合同、企业综合部门卷烟销售报表、成品库卷烟出库汇总表、扫码数量。成品出库量如果大于购销合同执行数量，要检查卷烟销售明细账，看是否存在向无批发许可证企业销售卷烟的行为；省外烟销售数量和准运证开具数量不一致的，要分省或分订货单位进行统计；检查准运证、合同等手续是否齐全。（5）掌握报废物资处理的基本情况，核查报废专卖品的处理方式有无违规行为；报废烟草专卖品接收单位有无资质资格；滞销烟的处理是否按烟草专卖法有关规定执行。四、A 省即将对全省行业内工商企业开展一次内部专卖管理监督重点检查，您作为检查组的成员之一，负责对卷烟批发企业的重点检
11、查，请您简要叙述对卷烟批发企业重点检查的主要内容，并列出对卷烟批发企业重点检查的主要方法。1、对商业企业重点检查的主要内容：（1）有无违规购进卷烟的问题；（2）有无虚假确认的问题；（3）有无违反扫码有关规定的问题；（4）有无拆单分摊、假入网、超许可范围销售卷烟的问题。2、对商业企业重点检查的主要方法：（1）对卷烟购进环节的检查检查准运证到货确认、购销合同、扫码入库等手续，看是否存在违规购进卷烟、虚假确认、违反扫码有关规定等问题。（2）对卷烟销售业务的检查按 100%入网销售的标准，从访销配送记录、卷烟出库、卷烟销售货款回笼等方面对商业企业卷烟销售业务进行检查，查找拆单分摊、假入网、超许可范围销
12、售卷烟等问题。五、A 省即将对全省行业内工商企业开展一次内部专卖管理监督重点检查，您作为检查组的成员之一，负责对烟叶种植收购调拨企业的重点检查，请您简要叙述对烟叶种植收购调拨企业重点检查的主要内容，并列出对烟叶种植收购调拨企业重点检查的主要方法。1、对烟叶种植收购调拨企业重点检查的主要内容：（1）有无超计划种植烟叶的问题；（2）有无不按合同收购、跨区收购烟叶的问题；（3）有无违规销售烟叶、报废处理烟叶的问题；（4）有无违反准运证管理规定的问题。2、对烟叶种植收购调拨企业重点检查的主要方法：（1）检查烟叶生产环节，核对烟叶计划种植面积、合同签订面积、计划种植数量、实际收购数量等数据，计算超计划种植面积（合同签订面积-计划种植面积） ，超合同收购数量（实际收购数量- 计划种植数量） ；计算实际单产，看是否与当地烟叶种植水平一致。（2）检查烟叶收购环节，核对烟叶计划收购量、实际收购量、仓库入库量、煤炭补贴支出金额等数据，计算出超计划收购烟叶的数量。（3）检查烟叶调拨环节，核对烟叶调拨量、出库量、已执行合同量、准运证量、烟叶帐户结算量等数据，检查是否有无合同调拨问题，调拨手续是否完整，调拨是否实行专户结算，是否有将烟叶销售给无经营权的单位或个人。
