1、2009 年农村饮水工程财政支出绩效评价方案根据省财政厅、省审计厅、省监察厅和省人事厅印发的广东省财政支出绩效评价试行方案规定的原则，制定2009 年农村饮水工程项目绩效评价方案。一、绩效评价工作原则财政绩效评价工作遵循经济性、效率性、有效性原则，定量分析和定性分析相结合的原则，真实性、科学性、规范性原则。二、绩效评价工作方法农村饮水工程项目绩效评价工作采用目标预定与实施效果比较法进行评价等。三、绩效评价工作程序农村饮水工程项目绩效评价工作程序主要包括：（一）评价对象：评价对象为 2007 年、2008 年度中央下达的农村饮水安全工程计划（含省配套资金）。（二）开展绩效评价：县级水利（水务）局
2、要进行必要的现场查勘， 认真收集评价对象的基础数据和资料，核实、分析，做到真实、合理，杜 绝虚报、漏 报、瞒报等弄虚作假现象。计算评价结果，以县为单位对项目支出的绩效进行自我评价，并 报同级财政部门备案。农村饮水工程项目评价主要内容包括项目的必要性、饮水安全现状分析、可行性2分析、存在问题分析等，主要建设内容分析、资金来源分析、当地资金自筹能力分析，农村饮水项目建设后要达到的目标、有利和不利条件分析、项目管理执行条件分析、项目资金到位情况（中央、省级资金、市级、县级资金、其余自筹资金分别说明）、资金使用情况、项目进展实施情况分析、绩效结果（与预期的目标比较），要求有经济、社会、政治、生态等评价
3、（可参考省的实施方案）。（三）抽查复核：市级水利（水务）局要对县级水利（水务）局（项目资金使用单位）报送的绩效自评报告进行抽样复核、审查，必要 时进行现场勘验，核实数据的全面性和可靠性，并按照要求进行本市的项目绩效评价。（四）基本要求：各有关市要认真收集并核实评价体系所需要的相关资料，评价分析报告要按照规定格式和要求，内容完整，分析透彻，逻辑清晰，用语准确。四、绩效评价指标体系（一）定量指标1、基本指标。包括资金到位率、 资金使用率、支出效果率三项指标构成。（1）资 金 到 位 率 实 际 到 位 金 额 /本 年 度 计 划 投 入 金 额100（2）资金使用率实际使用金额/实际到位金额10
4、0（3）支出效果率实际达到的效果/目标效益100目标效益：指项目实施前预计要达到的效益。实际达到的效果：指项目完成后，实际达到的效益。3当效益是可以量化的数额时，则采用相应的数额。目标效益为 100。2、绩效指标农村饮水工程项目资金支出绩效指标分为：1）项目配套资金到位率=实际到位配套资金/计划到位的配套资金100%2）农户对项目实施结果满意率=非常满意和满意人数/调查的总人数100%3）农户人均纯收入增长率=项目实施后农户人均纯收入净差额/项目实 施前农户人均纯收入100%3、修正指标修 正 指 标 。主 要 是 根 据 所 处 的 环 境 、行 业 的 特 点 ，对 环 境 、社 会 发
5、展 、长 期 体 现 的 效 益 的 影 响 来 对 评 价 结 果 作 出 修 正 。该类 指 标 包 括 五 项 指 标 ：通货膨胀率影响因素、地区经济发展水平影响因素、所处行业的特殊性因素、对环境的影响因素、对社会 发展影响因素、长期效益影响因素。农村饮水工程项目的目的是解决全省 1645.5 万人的饮水不安全问题，重点选择所处行业的特殊性因素、对环境的影响因素、对社会发展影响因素、长期效益影响因素作为修正指标，论述项目效益。（二）定性指标1、定性指标的构成定性指标主要由财政支出项目预定目标规划、执行情况、项目 单位公务员（在岗职工）素质、支出 项目的管理水4平、项目的发展创新能力与战略
6、、服务硬环境与服务满意度、综合社会贡献等 6 项非定量指标构成。农村饮水工程项目绩效评价的定性指标主要有以下 3 个。1）支出项目预定目标规划、执行情况指财政支出项目单位申请支出项目时，对预定目标的设定、规 划和执行基本情况是否合理、能否体现支出绩效的经济性、效率性和有效性，以及单位的组织能力和科学决策水平等因素。2）支出项目的基础管理水平指财政支出项目部门和单位按照国家政策法规规定和本单位实际情况，在事业建设和发展过程中形成和运用的维系单位正常运作及生存与发展的组织结构、管理模式、各项基础管理制度、激励与约束机制、信息支持系统、依法行政、精神文明建设等方面的建设及贯彻执行状况。3）综合社会贡
7、献指部门和单位对经济增长、社会发展、环境保护等方面的综合影响。主要包括对国民经济及区域经济增长的贡献、提供就业和再就业机会、履行社会责任与义务以及信用操守情况、对财政税收的贡献和对环境的保护影响等等。2、对定性指标的评定方法。农村饮水工程项目定性指标量化可从以下方面取得判断基础或依据：一是专家经验判断。专家凭借自己的经验，综合当时的政治经济发展形势，以及以往年份同类项目、单位或部门使用同类资金所产生的经济效益和社会效益，5并结合一定的经验，对该项财政资金的支出绩效做出经验判断。二是横向比较。综合比较同类财政支出绩效所达到的结果作出判断。三是“一票否决”法。通常运用在项目或单位使用的财政资金上行
8、为违法违规时，评价采取“ 一票否决”法作出评判，确认该资金的使用 绩效为最差。3、定性指标的权重财政支出绩效评价依据层次分析法设定不同层次指标的权重，然后采用综合指数法根据各项指标的权数进行加权汇总得出量化的评价结果。（三）绩效指标量化就 整 体 而 言 ，定 量 指 标 占 整 个 指 标 体 系 的 80%，定 性 指 标（W）占 20%。定 量 指 标 中 的 权 重 又 可 以 细 分 为 ：基 本 指 标 （A）占 20%，绩 效指 标 （B）占 50%，修 正 指 标 （C）占 30%。每 类 指 标总 分 都 为 100 分 ，根 据 其 明 细 指 标 的 得 分 （Pi）和
9、设 定 的 权 重（Ii）计 算 出 得 分 （也 可 以 采 用 平 均 分 ），再 将 每 类 指 标 的 得 分 与权 重 的 乘 积 加 总 ，得 出 评 价 分 数 （S）。其 通 用 公 式 为 ：S=（A20%+B50%+C30%）80%+W20%n A=(PiIi)i=1Pi：每 项 指 标 算 出 的 结 果 转 化 成 相 应 的 分 值 。Ii：根 据 评 定 对 象 的 性 质 ，对 所 选 指 标 设 定 相 应 的 权 重 。B、C、W 的 计 算 方 法 同 上 。（四）评价结论6评价结果分优、良、中、低、差五等，根据计算结果的分值，确定 评价对象最后达到的档次。分值90 为优，80分值90 分为良， 70分值80 分为中，60分值70 分为低，分值60 分为差。联系人及电话：鲁俊蓉， （020）38356084传 真： （020）38356167电子信箱：gdncysb163 .com二九年七月三十日
