1、资金管理基础知识,版权所有 1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司,“现金流量是企业的脉搏，是企业生存的关键信号，现金流在现代企业管理中的重要性要胜过利润，企业管理是以财务管理为中心的，而财务管理的中心是资金管理，资金管理的中心则是现金流量管理”-麦肯锡McKinsey,集团企业资金管理现状分析,无法对资金流动实施有效监控,集团资金管理总体目标,加强资金预算和资金分析 合理调配资金，保证企业正常运营的资金需要 实时监控资金占用和使用情况，加强资金风险控制 减少资金占用，提高资金周转率，提高资金收益 合理安排债务结构、降低资金成本、减少财务费用 加强对资金运用的绩效考核 促进资金管理的规范
2、化、标准化,实时的监控分析,资金集中管理突破口,资金管理关注核心问题,文本,文,如何有效预算控制,风险监控决策支持,预算与执行体系的协同,如何进行有效调剂,如何提高结算效率,内外部资金融通与调剂,利用网上银行提高效率,如何进行资金集中,内/外部帐户的管理,资金管理重点,帐户管理：（分级、零余额、限额、透支控制、收支两条线） 内部结算：（内部结算业务远程处理、对帐；票据登记） 外部结算：（实现银企互联，统一结算途径）,多种理财工具：（票据贴现、证券投资、融资租赁） 多种接入方式：（内部网、互联网、电话） 决策支持分析：（领导查询、业务分析、风险预警）,审批流程：（付款、透支、贷款、担保等环节）
3、筹融资管理：（统一信贷管理；授信、担保、内/外部融资、贴现） 资金预算：（加强资金预算的执行控制）,资金管理-规划,预算,集中,资金,核算,以集中核算为基础以预算管理为核心实现预算计划下的全面资金管理体系,建立集中财务管理为核心的信息系统,内部银行,财务 公司,下属机构 （分子公司、成员单位、 客户）,分析、决策、控制预算、授信,帐户、结算、信贷投资、应收、应付,业务主体 （执行）,决策 （制度）,管理平台 （通道）,业务主体 （执行）,结算 中心,资金管理组织形式,集团企业 （财务总部）,集团资金应用整体框架图,项目部/公司,集团公司,资金业务,集团战略管理SEM,内部网上银行,银企直联,集
4、团 / 成员单位业务系统,授信、审批、稽核,账户管理,资金预算,资金调度,网上结算,资金预算、风险监控、决策分析,投资管理,资金划拨,帐务处理,商业银行,集团公司/成员单位财务,筹融资管理,金融产品,资金管理应用解决方案,资金参数设置 账户管理 外部结算 内部结算 资金调度 收支管理 企业结算 银企管理 存款管理 协议管理 资金计划 资金预算 授信管理 内部贷款 银行借款 应收应付票据 空白凭证管理,安全策略,权限管理,相对集中,绝对集中,资金监控型分子公司分别开户 资金业务单独开展 总公司统一监控与 统一查询,财务公司集中开户 集中结算（内、外） 多种金融工具的运用（信贷、投资）,结算中心统
5、一开户：统收统支、收支两条线、帐户限额 以资金预算管理为核心 筹资管理：统一授信、统借统还,混合式,几种管理模式混合高度集中管理的结算中心模式收支两条线模式+监控模式 结算中心+ 收支两条线模式+监控模式 本地成员单位实行结算中心管理模式+ 异地分子公司实行收支两条线模式+监控模式 多级结算中心模式,企业资金管理模式,企业资金管理模式1松散式,优势：开户单位有更大的自主权，有利于提高其积极性。缺陷：资金限额很难准确制定，要么资金沉淀大，要么开户单位资金紧缺;集团对开户单位资金监控不力 解决方法：加强资金预算，防范资金风险；加强资金管理制度建设，并监督执行；所有资金信息纳入集团集中管理，加强检查
6、和分析,企业资金管理模式2限额集中,模式：保留开户单位的银行账户，并设置资金限额，只集中超过限额的资金。,上限,下限,上限,下限,开户单位账户,结算中心账户,企业资金管理模式3收支两条线,保留成员单位的账户,统一账户开户管理,以预算管理为核心进行资金结算、筹融资 管理、统一授信。,企业资金管理模式4子账户零余额,子账户零余额：通过一个账户实现收支两条线的管理模式。,(2),甲公司 内部账户,外来 收入,乙分公司 子账户,乙公司 内部账户,甲分公司 子账户,归集总账户,总公司,对外 支出,外来 收入,对外 支出,企业资金管理模式收支两条线/子账户零余额,优势： 灵活设定账户集中模式实时上划下拨（
7、子账户零余额管理），定时上划下拨，不定时上划下拨 最大限度的集中了开户单位的资金，集团对开户单位的收支有高度的控制权，能最大限度的防范资金风险。 能够有效的调剂资金，开展内部贷款，形成企业现金池缺陷：账户之间资金往来频繁，存在一定的结算成本操作不当时，可能影响开户单位的生产经营解决方法：与合作银行协商，降低或减免结算成本加强资金预算，完善资金管理制度可为开户单位开设备用金账户，用于零星支出,企业资金管理模式5统收统支,优势： 最大限度的集中了开户单位的资金，集团对开户单位的收支有高度的控制权，能最大限度的防范资金风险。缺陷：违反账户实名制原则超作不当时，可能影响开户单位的生产经营,取消开户单位
8、的银行账户，开户单位的所有收支通过资金集中管理系统在集团 总部的银行账户上进行。,企业资金管理模式6投融结合（财务公司）,成立财务公司，通过财务公司金融机构实现集团资金的集中管理优势：财务公司为金融机构，有效的避免了资金集中所涉及到的法律问题。能够进行金融产品的买卖，证券投资等金融手段为集团增加效益。为集团开辟了更广泛的融资渠道（同业拆借、发行证券等） 通过内部结算转帐能够有效的加快资金周转缺陷： 从业人员的业务素质要求较高，要具备金融、投资、证券及财会等业务适应,建议的资金管理模式,限额集中模式或 收支两条线管理 模式,限额集中模式或 分散监控型的管 理模式,管理模式的确定,资金高度集中的管
9、理模式（统收统支或收支两条线）,产品部署方案,谢谢!,谢 谢!,没有金蝶软件（中国）有限公司的特别许可，任何人不能以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何部分。本文档中包含的信息如有更改，恕不另行通知。由金蝶软件（中国）有限公司和其分销商所销售的某些软件产品包含有其它软件供应商版权所有的软件组件。 Microsoft、WINDOWS、NT、EXCEL、Word、PowerPoint 和SQL Server 是微软公司的注册商标。 IBM、DB2、DB2 通用数据库、OS/2、Parallel Sysplex、MVS/ESA、AIX、S/390、AS/400、OS/390、 OS/400、i
10、Series、pSeries、xSeries、zSeries、z/OS、AFP、Intelligent Miner、WebSphere、Netfinity、 Tivoli、Informix 和Informix 动态ServerTM 是IBM 公司在美国或其他公司的商标。 ORACLE 是ORACLE 公司的注册商标。 UNIX、X/Open、OSF/1 和Motif 是Open Group 的注册商标。 Citrix、Citrix 徽标、ICA、Program Neighborhood 、MetaFrame 、WinFrame 、VideoFrame 、MultiWin 以及此处引用的Citr
11、ix 产品名是Citrix Systems 公司的商标或注册商标。 HTML、DHTML、XML 和XHTML 是W3C、World Wide Web 协会、计算机科学实验室的商标或注册商标。 JAVA 是Sun Microsystems 公司的注册商标。 JAVASCRIPT Sun Microsystems 公司的注册商标，由其技术开发和实施商Netscape 许可使用。本文档提到的金蝶 、金蝶KIS 、金蝶K/3 、金蝶EAS 、Apusic 、金蝶友商网 和其它金蝶 产品和服务以及它们各自的徽标是金蝶软件（中国）有限公司在中国和世界其它一些国家的商标或注册商标。本文档提到的所有其它产品和服务名称是它们各自公司的商标。,特别声明,
