1、2010 年第 8 期一、现阶段农发行贷款风险管理的特点随着农发行业务范围的逐步拓展商业性贷款的逐步介入农发行的贷款结构逐步向多元化方向发展但大体可分为政策性贷款和商业性贷款两大类前者采取信用贷款方式后者则采用担保贷款办法。两类贷款产生的风险呈现不同的特点。一政策性贷款风险时有发生。这里所说的政策性贷款特指没有财政补贴来源的粮棉油收购和调销贷款等。农发行基于完成杜绝卖粮“打白条”的政策性任务保证粮棉油收购的资金供应这类贷款一般不得不贷但若贷款发生损失财政是不予弥补亏损的须由农发行自行承担。虽然多年来农发行对政策性贷款可能产生的政策风险、市场风险、信用风险、操作风险等诸方面的风险防范逐步形成了一
2、整套行之有效的风险管理制度办法但作为我国唯一的农业政策性金融机构农发行政策性信贷资金投向具有明显的国家指令性即以国家信用为基础按照国家规定的贷款对象、范围用直接或间接的方法对严格界定的贷款投向发放贷款。这种贷款对象的不可选择性多年来一直是农发行政策性贷款风险的重要诱因近年甚至有上升态势。以某二级分行为例。该行所辖 3 个支行近 3 年其中一年发放粮食收购贷款上亿元对 10 家企业发放粮食收购贷款中就有千万元政策性资金被挤占挪用。二商业性贷款风险逐渐显现。农发行近年开办的农业产业化龙头企业、加工企业、农业小企业等短期贷款农村基础设施建设、农村流通体系建设中长期贷款等商业性贷款的对象覆盖不同行业的
3、国有、民营、股份制等不同性质的企业前者以粮棉油生产、流通或加工转化为主业粮棉油生产、加工、销售有机结合实行收购、加工、销售一体化经营后者基本是以政府项目为依托的贷款。与商业银行相比农发行商业性信贷资金具有明显优势其一支农资金优先保障。农发行受国家宏观政策影响较小因此商业性项目贷款只要符合贷款条件并得到上级行批复不论贷款数额大小贷款计划和资金都可到位。其二贷款利率较为优惠。农发行商业性贷款利率执行国家基准利率一般不予上浮。加之农发行商业性贷款从调查、评估到发放、收回除利息外不收取任何其他附加费用企业贷款成本较低。其三长期贷款毋庸收回再贷。商业银行对商业中长期贷款一般是年初发放贷款年末收回贷款来年
4、再发放贷款。而农发行商业性中长期贷款可一次性投放资金或根据贷款项目进度分刍议农发行贷款风险管理机制缺陷与策略选择高铎山徐和陵摘要现阶段农发行政策性和商业性两大类贷款风险管理呈现的三大特点贷款准入风险审查弱化、贷款风险管理明显滞后、贷款风险管理手段单一反映出农发行贷款风险管理机制的缺陷贷款风险管理制度存在缺陷贷款风险管理制度执行乏力员工数量较少结构失衡。对此农发行应进行策略选择构建贷款风险管理机制整合贷款风险管理制度提升员工队伍建设方略。关键词农发行贷款风险管理特点风险管理机制缺陷策略选择中图分类号F830 文献标识码A 文章编号1009-1246201008-0022-03 银行经营与管理 2
5、010 年第 8 期期投放资金贷款期限一般 3 至 5 年最长可达 8年。这些优势无疑吸引着众多企业到农发行获取贷款。同时在经营绩效考核的重压下基层农发行为扩大贷款规模帮助企业包装使其跻身“龙头”企业行列以获取农发行贷款准入资格的有之营销和发放贷款垒大户的有之客观上给商业性贷款留下隐患并随着商业性贷款陆续进入还款期贷款风险逐渐显现。二、现阶段农发行贷款风险管理的缺陷一贷款风险管理制度存在缺陷与贷款风险防范的客观要求不相适应。农发行两类贷款风险呈现的不同特点客观上要求农发行按照相关政策、法律、法规同时遵循市场规则在贷款调查、审批、发放及管理等环节上形成一整套既符合政策性、合规性要求又不违背市场运
6、作规律的贷款操作规程和风险管理机制。多年来农发行虽制订了一系列贷款风险管理制度但有的制度缺乏可操作性有的制度政出多门系统内与系统外制度、系统内制度之间交叉矛盾有的制度存在空白点加之信贷制度变更较快未形成一整套较为完整、系统且相对稳定的贷款风险管理制度而且缺乏贷款风险定性与定量的评级模型和贷款风险的预警度。这种贷款风险管理制度自身存在的缺陷给贷款风险管理带来不便客观上弱化了农发行的贷款风险管理。二贷款风险管理制度执行乏力与贷款风险防范的重点需求不相适应。一是风险防范功效低下。贷前调查、贷中检查、贷后管理流于形式表现为贷前审查重形式轻内容对借款人、保证人的资信及担保能力等方面缺乏深入实地调查而仅根
7、据企业提供资料拟写调查报告。贷款风险检查停留在业务文本及凭证报表的内容是否齐全、装订是否齐整等细枝末叶上未将贷款风险管理渗透到企业整个经营活动中不仅耗费了大量人力、财力、物力而且实际难以发现贷款风险的蛛丝马迹。以某二级分行为例。该行所辖区县支行每月至少须接受定期业务检查约 2-3 次。近年来该行先后有 11 家贷款企业发生各类挤占挪用贷款虽全部清收但没有一起是经所谓检查发现的就是有力佐证。二是风险防范重点不突出。多年来农发行未根据贷前、贷中、贷后等不同贷款环节 采取与之相适应的风险管理策略如监督政策性贷款企业的资金流向、督促企业销售货款及时回笼归行方面显得薄弱 商业性贷款贷后管理未完全根据不同
8、类型客户特点实施严格的分类管理。三是贷款风险管理职责分散。尚未形成较为完善的风险管理体制 即横向到边、纵向到底的全面和全方位的风险管理架构。仍以二级分行为例。目前上级行规定 将合规风险管理纳入监察部门的职能范围 而计划信息部、客户服务部、信贷与风险管理部、财务会计部等不同的业务部门又各自进行条线自律监管。这种各自为政的风险管理模式 致使管理或交叉重复或存在管理真空。 三 员工数量较少且结构失衡 与业务发展规模和速度不相适应。一是人员数量配置较少。某二级分行近年来 信贷规模从 36 亿元拓展至100 亿元 而在岗员工仅净增 4 人 贷款客户经理 分管非挂帐贷款企业者 人均管理贷款 不含挂帐贷款
9、2 亿余元 所辖支行信贷规模最大的 30亿元 而仅有员工 17 人 与业务发展规模和速度极不相称。二是人员年龄老化。据统计 全国县级支行平均年龄 45 岁以上的达 200 个 占比 12%。某二级分行近年来先后有数 10 名青年业务骨干辞职。由于青年员工流出比例偏大 年龄结构呈现断层 加之当前农发?mmm2010 年第 8 期人才流失较为严重 直接制约业务持续发展和贷款风险的有效控制。三、农发行构建贷款风险管理机制的策略选择 一 整合贷款风险管理制度。农发行应按照贷款风险管理的需要 秉持制度先行的原则 认真梳理现有贷款风险管理制度 完善配套贷款风险管理制度 废止不适应的贷款风险管理制度为业务健
10、康发展创造有利环境。梳理整合现行贷款风险管理制度 主要审查各项制度的合规性、前瞻性和可操作性。由于贷款合规性主要体现在政策规范、操作规范和监督规范等方面 因此 在审查贷款风险管理制度的政策规范时 应将所有的制度与政策规定对照一致 不能随意修改政策 更不能撇开国家政策而制定“土政策” 。同时明确贷款业务相对应的行为规范或操作流程规范 建立健全覆盖所有业务风险的监控、评估和预警系统 从而形成系统的、完善的贷款风险管理制度体系。 二 构建贷款风险管理机制一是作出正确的贷款决策。对政策性贷款首先 整合政策性贷款优质客户。 “择优扶持”经营能力较强的传统国有粮棉企业 促进有条件地区的企业成立粮棉集团公司
11、 发挥其辐射带动作用 增强整体抗风险能力。其次 评定企业信用等级。依据不同信用等级发放不同额度的贷款。再次 评估企业单笔贷款风险。对企业每笔贷款资金流向及收购、库存、销售、偿还贷款本息等情况跟踪检查纪录 并建立贷款风险档案。商业性贷款则采用国际通行办法和标准 运用评价借款人信用状况分析的“6c”原则 即从品质、能力、资本、抵押、环境和控制等方面 对企业进行包括非财务状况调查分析和财务状况的分析评估 准确计算企业的贷款风险度 为贷款决策提供依据。二是采取多种形式保全债权。农发行政策性和商业性两种贷款风险受多种因素影响 客观上要求对其贷款债权尝试多种方式保全。由于政策性贷款对象粮食企业大多负债率高
12、 第二还款来源不足 但又承担较强政策性任务 因此 注重第一还款来源 确保库存粮食价值与占用的贷款相符成为首要任务。同时落实贷款风险保证金制度 即根据企业信用等级 确定不同的风险金筹集比例 增强风险抵御能力。其次 落实有效资产抵押担保 完善抵押登记手续 到工商、土地、房产等部门通过相关登记手续 了解企业资产真实状况。再次 积极推行贷款和保险“双单作业”将保险业务与贷款业务有机结合 对政策性贷款 敦促企业将收购的粮棉及时办理保险 对粮棉调销业务及时办理途中运输保险等 商业性贷款除用企业有效资产作抵押外 同时要求企业提供担保或购买保险 以分散贷款风险。三是分散和转移贷款风险。内部要实施贷款种类分散化
13、 无论是政策性贷款 还是商业性贷款 都要实施抵押贷款、质押贷款、保证贷款等不同种类贷款 贷款对象分散化 在贷款对象的选择上 对涉农范围内的不同性质、类型、企业发放贷款 贷款期限分散化 既发放中长期贷款 也发放短期贷款 贷款利率分散化 既有固定利率 也有浮动利率贷款。外部要推进和实施银团贷款即与他行合作 组成银团贷款 按其内部分工和比例向企业发放贷款。通过贷款的分散化策略和转移策略 使风险降低到最低限度。四是完善监测预警机制。在五级分类的前提下 根据农发行贷款特点 确立贷款风险的定性定量评级模型和贷款风险的预警度 建立和实施信贷风险评价体系和考核体系。根据审慎的原则和风险管理的需要 定期审查信
14、mmm 芭?mmm2010 年第 8 期对较为偏远县级支行尽可能从本地招收符合条件的大学毕业生。同时采取多种方法引进金融、会计、法律、计算机等专业人才以适应农发行长远发展需要。二是创新风险防范激励机制。建立健全员工考评、鉴定、奖惩制度逐步建立起“能者上 平者让 庸者下 劣者出”的用人制度。尽快建立健全考核和激励机制 将工资、费用等与贷款业务的有效发展直接挂钩 真正体现“多劳多得” 、 “多盈利多得” 有效调动员工防范贷款风险的主动性和创造性。三是强化员工培训。无论是政策性业务 还是商业性贷款 当前较为紧迫的任务是 促使员工熟练掌握农发行有关业务的市场运作和要求 学习掌握现代银行管理规则、操作流
15、程以及各项规章制度。为此 要制订中长期员工培训计划 编制适合农发行的员工培训教材 采取多种形式组织培训。针对不同贷款特点 聘请专业人员培训 突出抓好青年员工队伍建设 多层次、高密度地组织基础普及性的理论和实务培训 以适应贷款风险管理需要。要将员工的学识水平与上岗资格、任职资格、职称评定、奖励晋级挂钩 激励员工自觉学习 提高综合素质。参考文献 1尉士武.中国农业发展银行商业性贷款业务知识读本 Z.2005 8 .2张丽华.商业银行经营管理M. 北京 经济科学出版社 2002.作者简介 高铎山 男 供职于中国农业发展银行江苏省分行 徐和陵 女 供职于中国农业发展银行江苏省分行。 特约编审 崔健 责
16、任编辑 杨辰 上接第 24 页专项资金 用于对成都市银行机构发放的知识产权质押贷款提供担保支持。如果企业方出现贷款违约 科技局所属的生产力促进中心承担损失的90% 贷款银行承担损失的 10%。以上四种方案是作为增强知识产权质押担保功能的辅助手段而提出的。它并非适用于所有的知识产权 即它的适用范围有一定的局限性仅限于价值含量不高的知识产权。商业银行应该根据企业的具体情况选择合适的方法来增强知识产权质押的担保功能 这样既保证了知识产权质押的顺利进行 又可以增加银行的赢利。这四种方案仅是增强知识产权质押担保功能的权宜之计 最终的解决出路还是要增强智力成果的创新能力 提高商业标识的市场评价。当然 商业银行对知识产权质押贷款的正确认识也是不可忽略的重要因素。参考文献 1李增福.中小企业知识产权质押贷款的风险分析与模式构建J.宏观经济研究 2010 (04).2仇书勇 龚明华 陈璐.知识产权质押贷款的风险及其防范 J.新金融 2009 9 .3李希义 蒋琇.政府支持下的知识产权质押贷款模式及其特征分析 J.科技与法律 2009 5 .作者简介 何斌 男 供职于交通银行芜湖分行。 特约编审 张浩 责任编辑 杨辰 金融实务 誰媉 ?
