1、风险管理第一章 风险管理导论 一. 名词解释 1. 风险：指在给定的客观情形下，在特定的期间内，那些可能发生的结果之间的差异程度。2. 风险管理：是经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险加以处理，以最小的成本获得最大安全保障的一种管理行为。3. 静态风险：指由于自然力的不规则作用，或者由于人们的错误或不当行为而招致的风险。4. 纯粹风险：指那些只有损失机会而没有获利可能的风险，纯粹风险的风险事故发生，必定对当事人造成损失。 5. 投机风险：指那些既有损失可能也有获利机会的风险。 6. 责任风险：指由于社会个体（经济单位）的侵权行为造成他人财产损失或人身伤亡，依照法律负有
2、经济赔偿责任，以及无法履行合同致使对方受损而应负的合同责任，所形成的风险。 二.试述风险因素、风险事故、损失及其相互关系。 风险因素是指促使或引起风险事故发生的条件，以及风险事故发生时，致使损失增加、扩大的条件。 风险事故又称风险事件，是指引起损失的直接或外在的原因，它是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介，也就是说风险是通过风险事故的发生来导致损失的。 损失是指非故意、非计划、非预期、的经济价值减少的事实。 风险因素、风险事故、损失三者之间的关系是，风险因素引起风险事故，风险事故导致损失。 三. 试述风险的代价。 风险的代价包括风险事故的代价、风险因素的代价、处理风险的费用。 1. 风险
3、事故的代价是指风险发生所带来的直接或间接的损失。 2. 风险因素的代价是指一种为防范风险而付出的无形代价。 A) 风险因素所导致的社会生产力和社会个体福利水平的下降。 B) 风险因素所导致的社会资源分配的失衡。 3. 处理风险的费用，意识到自己面临的风险，经济单位就会采取各种措施，于是费用便产生。 四.试述风险管理的作用。 1. 对企业的贡献 A) 风险管理有利于维持企业生产经营的稳定。 B) 风险管理有利于提高企业经济效益。 a) 直接贡献：降低费用 b) 间接贡献：对于提高企业经济效益具有间接贡献 i. 有效的风险管理会使企业上下获得安全感，并增强扩展业务的信心。 ii. 风险管理有助于增
4、加领导层经营管理决策的正确性。 iii. 在决策从事某种业务时，如果能对其纯粹风险进行正确的处理，那末其业务经营会变得更为明智与有效。 第二章 风险管理计划 一. 试述风险管理的总目标： 以最小的风险管理成本获得最大的安全保障。 二. 试述风险管理的损前目标和损后目标： (一) 损前目标是指风险事故发生之前，风险管理应该达到的目标，它可以分为： 1. 经济目标：风险管理必须经济合理，只有这样，才可以保证其总目标的实现。 2. 安全系数目标：是指将风险控制在可以承受的范围内。 3. 合法性目标（底线）：企业不是独立与社会的个体，它受到各种各样法律规章的制约。企业必须对自己的每一项经营行为、每一份
5、合同都加以合法性的审视。 4. 社会公众责任目标：当一个企业遭受损失时，受损的决不只是企业本身，还有他的股东、债权人、客户、消费者、劳动者，以及一切与之相关的人员和经济组织。 (二) 损后目标：损后目标从最低的生存目标到最高的持续增长的目标，风险管理成本也随之不断上升。 1. 生存目标：当企业发生重大损失后，它的首要目标就是生存，因为只要生存下去就能有恢复发展的希望。因此，损失后风险管理第一目标是生存。 2. 持续经营目标：持续经营活动是指不因为损失事件的发生而导致企业生产经营活动中断。企业的风险管理者应尽可能的在损失后保证生产经营的持续性。 3. 获得能力目标：风险管理者必须把损失控制在一定
6、的范围内，在这个范围内企业的获利能力不会低于最低报酬率。 4. 收益稳定目标：受益的稳定性可以帮助企业树立正常发展的良好形象，增强投资者的投资信心。 5. 发展的目标：企业只有不断地推出更新更高品质的产品，才能牢牢地吸引顾客。企业只有不断地开拓新市场，才能在市场上占据领先地位。 6. 社会责任目标： 企业及时有效的处理风险事故带来的损失，减少损失所产生的不利影响，可以减轻对国家经济的影响，保护与企业相关的人员和经济组织的利益，因而有利于企业承担社会责任，树立良好的社会形象。 三. 试述企业组织结构与风险管理的关系： (一) 直线制组织结构：由企业领导人全权负责，不设职能机构，只设协助人员。适用
7、于小型企业。在小型企业中，一般可设置少数专职人员负责风险管理，厂长或经理是风险管理总负责人，全权处理企业各类风险。在这种情况下，风险管理简单明了，责权分明，效率较高。但是管理效果在很大程度上依赖于领导的能力，对领导的素质要求较高。无法处理复杂的风险。 (二) 职能制组织结构：职能制要求企业除主管领导人之外，同时还在企业内设置若干相应职能机构，部分管理职能下放到各职能机构和专职人员手中。这些职能机构和职能人员，在自己的业务范围内，有权向下级行政单位下达命令。在大中型企业中一般要专门设有风险管理部门，并配备专职的风险管理人员，风险管理部门有负责拟定有关风险管理的计划，从事风险管理控制处理，在职权范
8、围内，可向下级下达命令。这种情况由于使用里专业的人才，可是风险管理水平提高。但是比较容易形成多头领导，造成秩序紊乱(三) 直线- 职能制组织结构：企业按一定的标准进行划分，建立起行政领导系统。各级行政领导人，统一管理本单位、本部门的行政工作，直接向其上级负责，对下有指挥命令权。各级行政单位设置的职能机构是领导人的参谋，不能对下级行政单位下达命令。在这种组织形态中，风险管理部门作为企业职能部门是协助企业高层领导的，起着咨询服务作用。它对下级无命令权，只是进行指导和监督。领导层由于由专业人员的帮助，可以较为正确的进行风险处理。另一方面，由于相对集权整个企业又可以在统一的领导下，进行生产经营活动。因
9、此这是一种企业普遍接受的形势。 四. 试述风险管理的效绩评定标准： (一) 结果定向标准：年产量 10 万吨 (二) 行为定向标准：每天工作 11 个小时 五. 试述企业风险管理部门与其他部门之间的关系： (一) 会计部门：会计部门掌握着许多的会计信息，可以为风险管理部门提供风险分析资料，帮助风险经理做出正确的决策。会计部门还可以通过在企业各部门之间分配风险管理成本，帮助风险经理监督风险计划的执行情况。但是会计部门自身也会产生值得注意的风险。 (二) 财务部门：财务部门是企业进行资金管理的部门，它筹集、投放、分配资金，使资金发挥最大潜能，为企业创造最大的利润。风险管理决策的实施需要资金支持，所
10、以需要财务部门和风险管理部门相互合作。 (三) 购销部门：购销部门常会使企业面临风险损失。风险管理部门在进行损失控制时，需要购销部门的合作，以便分析识别损失原因，从而使损失降至最小。 (四) 生产部门：生产部门在指导产品或提供劳务时，常会使生产或劳务工人孟授予工作相关的损害，风险管理人员应帮助生产人员识别风险，指导他们如何防止、避免风险或为他们消除风险。 (五) 人事部门：人事部门与风险管理部门共同设计，安排和管理雇员福利计划。此外人事部门还可以帮助风险管理部门分析处理企业的某些风险。 六. 风险管理计划书的作用： 风险管理计划书能将风险管理目标和要求传达给企业的每一位员工。 风险管理计划书对
11、于整个组织来说，可以建立整个风险管理的目标，定义风险管理部门责权地位，协调企业各分支机构，对风险暴露单位的风险级别评定，建立提高现有的交流网络和管理信息系统。第三章 风险识别 一. 风险识别的目的： 目的之一是为了便于实施风险管理过程中的风险衡量，风险识别是风险衡量的基础，也是进行风险管理决策的基础，因此目的之二是为了选择最佳的风险处理方案。 二. 如何理解感知风险和分析风险： (一) 感知风险：即了客观存在的各种风险。 (二) 分析风险：即分析引起风险事故的各种因素。 感知风险与分析风险是奉献识别的两个阶段，感知风险是奉献识别的基础，分析风险是风险识别的关键。因为只有通过感知风险，才能进一步
12、在此基础上进行分析，寻找可能导致风险事故发生的各种因素，为拟定风险处理方案、进行风险管理决策服务。 三. 为什么说风险识别是一项系统性、持续性、制度性的工作？ 风险识别是一项系统性、持续性、制度性的工作。 所谓系统性，是指风险识别不能局限在某个部门，某个环节中，而要研究经济单位这样一个完整系统所具有的全部风险。 所谓持续性，是因为世界总是在不断变化之中的，任何事物都在变化，风险的制和量都在变化，还可能出现前所未有的风险，若非连续的工作，实难发现经济单位所面临的潜在风险。 制度性，是因为风险管理作为一项科学的管理活动本身要有组织、有制度。 四. 简述下列几种分析方法：流程图分析法、投入产出分析法
13、、保单对照法、事故分析法。(一) 流程图分析法：将一个特殊活动过程连续生动地描述一幅流程图，在辨别整个生产过程的关键工序后进行风险识别的方法。 (二) 投入产出分析法：是通过分析企业内各部门之间和企业与外部之间的商品和服务流量的关系，来识别企业所面临风险的一种分析方法。 (三) 保单对照法：是由保险公司将其现行出卖的保单种类与风险分析调查表相结合，以问卷的形式制成表，企业风险管理人员依据此表格与企业已拥有的保单，加以对照比较分析的一种识别风险的方法。 (四) 事故分析法：是对可能以其损失的事故进行研究，并探究其原因和结果的一种方法。 五. 风险识别方法都存在一定的局限性（单独使用）： (一)
14、任何一种方法不可能揭示出经济单位面临的全部风险，更不可能揭示导致风险事故的所有因素，因此必须根据经济单位的性质、性质以及每种方法的用途将多种方法结合使用。(二) 由于经费的限制和不断地增加工作会引起收益下降，风险管理人员必须根据实际条件选择效果最优的方法或方法组合。 (三) 如前所述，风险识别是一个连续不断的过程，仅凭一两次调查分析不能解决问题，许多复杂的和潜在的风险要经过多次识别才能获得较为准确的答案。 六. 感知风险有哪些方法：财务报表分析法、流程图分析法、标准调查表（保单调查表、保单对照表、资产-损失分析法） 、投入产出分析法。 分析风险有哪些方法：风险清单分析法、威胁分析法、事故树分析
15、法、风险因素分析法。第四章 企业风险分析 一. 企业的财产权利主要有那几种： (一) 抵押权：企业可能因贷款或赊销等原因产生债权，企业如果就某一债权和债务人签订了抵押合同，那么它就拥有因抵押合同产生的抵押权，企业有权依法因该抵押物折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。 (二) 质权：动产质押中，债务人获第三人将其动产移交企业占有，将该动产作为债权的担保，债务人不履行债务时，企业有权依法以该动产折价或以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿。 (三) 留置权：我国担保法规定，因保管合同、运输合同、加工承揽合同发生的债券，债务人不履行债务的，债权人有留置权。二. 企业在责任诉讼案中可以运用哪些理由进行
16、抗辩： (一) 根本没有责任。企业必须证明自己有受害方所受损失无关，但这往往比较困难。 (二) 自担风险。企业若能证明受害方已经认识到某项活动所包含的风险却仍然参与此项活动，因之造成的损失，企业可以免责。 (三) 受害方有过失。企业以此理由进行辩护，如果成功，则可以避免赔偿或至少可以减少赔偿金额，这种情况较多地出现在交通事故中。 (四) 最后明显机会原则。指的是原告虽然有过失，但只要它能证明企业方有最后的明显机会去避免事故的发生，但却没有利用这一机会，那么可从企业处获得赔偿。 三. 财产损失的原因： (一) 火灾：由于失去控制的异常性燃烧而造成财产损失或人身伤亡的意外事故。 (二) 爆炸：物体
17、在瞬间发生分解或燃烧时排出大量气体，对其周围环境或容器造成强大压力所发生的爆破现象。 (三) 雷电：是指发生在积云中的放电、雷鸣现象。 (四) 洪水：指大量的降雨在短时间内汇集河槽而形成的特大径流。 (五) 地震：由于地壳变动引起的灾难。 (六) 盗窃：分为内盗和外盗两种。 1. 外盗：指企业外部人员对企业财产的盗窃。可以通过提高警惕，加强防范措施来减少。 2. 内盗：指企业内部雇员或与外部人人内外勾结进行的盗窃。 四. 财产损失的形式： (一) 按财产性质分：不动产损失、动产损失。 (二) 按损失原因分：火灾损失、爆炸损失、飓风损失。 (三) 按是直接的还是间接的分：直接损失、间接损失（间接
18、财产损失、收入损失、费用损失、责任损失(四) 按财产权益分：所有权权益损失、抵押权权益损失、质权权益损失。 (五) 按是否通过保险得到补偿：可保损失、不可保损失。 五. 风险损失评估的方法： (一) 财产直接损失评估： 1. 重置成本法：是指按被评估财产现时重置全价扣除损耗或贬值来确定倍评估财产价值的一种方法。 2. 现行市价法：通过调查市场上与被评估财产相同或类似的财产价格，据以确定财产评估价值的方法。 3. 收益现值法：企业的某些财产，能在未来相当长的时期内获取收益，因此这些财产的价值，可以用他们未来收益的现值表示。 (二) 财产间接损失评估 1. 收益减少：企业财产受损失后，企业部分的或
19、全部的损失了对财产的使用，使收益减少。2. 额外费用增加：企业财产损毁后，为恢复正常的生产经营，必定要发生一些额外费用或支出。 六. 财产间接损失评估： (一) 收益减少：企业财产受损失后，企业部分的或全部的损失了对财产的使用，使收益减少。 1. 营业中断损失：指企业财产遭受直接损失后不能继续正常的生产经营，在恢复正产之前所蒙受的收入损失。 1) 假如企业的生产经营没有中断，本可以获得的净利润。 2) 营业中断后，仍然继续发生的费用。如：员工的工资、贷款利息等。 2. 连带营业中断损失：如果企业的生产经营过分依赖于一个或若干个原料供应商或客户，那么一旦这些原料供应商或客户发生某些意外，导致正常
20、的生产经营受阻，竟会连带影响企业等产或销售。 3. 产成品利润损失：如果企业的产成品在风险事故中遭受损失，直接损失是产品的成本，间接损失是企业销售掉这些产成品可以获得的利润，商业企业与生产企业不同，期待售商品受损而导致的利润损失，已包括在经营中断损失中，其可能的间接损失是由于在营业中断期间，资金周转受阻，实际损失中超过商品成本加一次销售的利润的那部分损失。 4. 应收账款减少损失：企业意外事故的发生，可能使一些应收账款的会计记录与重要凭证损毁，导致企业收债困难，甚至根本收不回贷款。包括： 1) 债务人拒绝偿还的贷款。 2) 应收账款延迟收回情况下企业的贷款利息。 3) 重建记录费用与增加的收账
21、费用。 5. 租金收入：企业出租的房屋因损毁而无法继续出租时，企业承受租金收入损失，即使在租约中规定预付租金，只也只能减少有限租期内的部分损失。 (二) 额外费用增加： 1. 租赁价值损失：企业在房屋受损后，在重建期间要另租房屋，所付租金为租赁价值，其损失金额内还需减去租赁期间所不必开支的费用。 2. 租权利益损失：承租人因租赁期间租赁价值的上涨，对超出租金的那部分价值的利益，如果房屋发生损毁，这部分利益就丧失了。 3. 超额费用：某些特殊企业如报业、储蓄所等，一旦发生意外事故，使生产经营中断，会使客户纷纷转向他处，及时恢复了生产经营，也难以达到损失前的水平，导致此营业中断更大的损失，或者企业
22、出于维护自身形象或保持良好信誉的考虑，都会不惜一切代价保持继续营业，因此会产生一些超额费用。 七. 企业主要的责任风险： (一) 雇主风险：减少雇主风险的方法： 1. 保证工作环境的安全。 2. 提供合格的机械设备与工具。 3. 提供安全防护的设施，制定安全操作制度。 4. 保证员工具备相应的上岗能力。 (二) 产品责任风险：一方面，企业因过失或无过失而侵犯了顾客正当的财产权与人身权，应负民事赔偿责任。另一方面，如果顾客因购买使用企业的产品而遭受人身、财产损害的，企业就违反了关于产品安全的暗示保证。 (三) 企业责任风险：专业人员为顾客提供劳务也要做到不损害它们的正当权益。 (四) 汽车责任风
23、险：多采用保险方法处理汽车责任风险。 八. 企业人身风险管理的重要性： (一) 稳定员工队伍，吸引高素质人才，增强企业凝聚力。 (二) 鼓舞士气，其高工作效率。 (三) 执行了有关企业安全生产与福利保障的法律法规，并享受了员工福利计划中的税收优惠。 (四) 形成企业良好的公众形象。 九. 企业人身风险损失形态： (一) 死亡： (二) 疾病： (三) 工伤：员工在工作时间内引发生各种意外下面是赠送的合同范本，不需要的可以编辑删除！教育机构劳动合同范本 为大家整理提供，希望对大家有一定帮助。一、_ 培训学校聘请_ 籍_ (外文姓名)_ (中文姓名)先生/女士/小姐为_ 语教师，双方本着友好合作精
24、神，自愿签订本合同并保证认真履行合同中约定的各项义务。二、合同期自_ 年_ 月_ 日起_ 年_ 月_ 日止。三、受聘方的工作任务(另附件 1 )四、受聘方的薪金按小时计，全部以人民币支付。五、社会保险和福利：1.聘方向受聘方提供意外保险。(另附 2 )2.每年聘方向受聘期满的教师提供一张_ 至_ 的来回机票( 金额不超过人民币_ 元整)或教师凭机票报销 _ 元人民币。六、聘方的义务：1.向受聘方介绍中国有关法律、法规和聘方有关工作制度以及有关外国专家的管理规定。2.对受聘方提供必要的工作条件。3.对受聘方的工作进行指导、检查和评估。4.按时支付受聘方的报酬。七、受聘方的义务：1.遵守中国的法律
25、、法规，不干预中国的内部事务。2.遵守聘方的工作制度和有关外国专家的管理规定，接受聘方的工作安排、业务指导、检查和评估。未经聘方同意，不得兼任与聘方无关的其他劳务。3.按期完成工作任务，保证工作质量。4.遵守中国的宗教政策，不从事与专家身份不符的活动。5.遵守中国人民的道德规范和风俗习惯。八、合同的变更、解除和终止：1.双方应信守合同，未经双方一致同意，任何一方不得擅自更改、解除和终止合同。2.经当事人双方协商同意后，可以变更、解除和终止合同。在未达成一致意见前，仍应当严格履行合同。3.聘放在下述条件下，有权以书面形式通知受聘方解除合同：a 、受聘方不履行合同或者履行合同义务不符合约定条件，经
26、聘方指出后，仍不改正的。b 、根据医生诊断，受聘放在病假连续 30 天不能恢复正常工作的。4.受聘方在下述条件下，有权以书面形式通知聘方解除合同：a 、聘方未经合同约定提供受聘方必要的工作条件。b 、聘方未按时支付受聘方报酬。九、本合同自双方签字之日起生效，合同期满后即自行失效。当事人以方要求签订新合同，必须在本合同期满 90 天前向另一方提出，经双方协商同意后签订新合同。受聘方合同期满后，在华逗留期间的一切费用自理。十、仲裁：当事人双方发生纠纷时，尽可能通过协商或者调解解决。若协商、调解无效，可向国家外国专家局设立的外国文教专案局申请仲裁。本合同于_ 年_ 月_ 日在_ 签订，一式两份，每份
27、都用中文和_ 文写成，双方各执一份，两种文本同时有效。聘方(签章)_受聘方(签章)_签订时间： 年 月 日二手房屋买卖合同范本由应届毕业生合同范本卖方：_( 简称甲方)身份证号码：_买方：_( 简称乙方)身份证号码：_根据中华人民共和国经济合同法 、 中华人民共和国城市房地产管理法及其他有关法律、法规之规定，甲、乙双方在平等、自愿、协商一致的基础上，就乙方向甲方购买房产签订本合同，以资共同信守执行。第一条 乙方同意购买甲方拥有的座落在_市_区_拥有的房产(别墅、写字楼、公寓、住宅、厂房、店面 )，建筑面积为 _平方米。(详见土地房屋权证第_号)。第二条 上述房产的交易价格为：单价：人民币_元/
28、平方米，总价：人民币_元整(大写：_ 佰_拾_万_仟_佰_拾_元整) 。本合同签定之日，乙方向甲方支付人民币_元整，作为购房定金。第三条 付款时间与办法：1、甲乙双方同意以银行按揭方式付款，并约定在房地产交易中心缴交税费当日支付首付款(含定金)人民币_拾_万_仟_佰_ 拾_元整给甲方，剩余房款人民币_元整申请银行按揭(如银行实际审批数额不足前述申请额度，乙方应在缴交税费当日将差额一并支付给甲方)，并于银行放款当日付给甲方。2、甲乙双方同意以一次性付款方式付款，并约定在房地产交易中心缴交税费当日支付首付款(含定金)人民币_拾_万_仟_佰 _拾_元整给甲方，剩余房款人民币_元整于产权交割完毕当日付
29、给甲方。第四条 甲方应于收到乙方全额房款之日起_天内将交易的房产全部交付给乙方使用，并应在交房当日将_等费用结清。第五条 税费分担甲乙双方应遵守国家房地产政策、法规，并按规定缴纳办理房地产过户手续所需缴纳的税费。经双方协商，交易税费由_方承担，中介费及代办产权过户手续费由_方承担。第六条 违约责任甲、乙双方合同签定后，若乙方中途违约，应书面通知甲方，甲方应在_日内将乙方的已付款不记利息)返还给乙方，但购房定金归甲方所有。若甲方中途违约，应书面通知乙方，并自违约之日起_日内应以乙方所付定金的双倍及已付款返还给乙方。第七条 本合同主体1.甲方是_共_人，委托代理人_即甲方代表人。2.乙方是_，代表
30、人是_。第八条 本合同如需办理公证，经国家公证机关_公证处公证。第九条 本合同一式份。甲方产权人一份，甲方委托代理人一份，乙方一份,厦门市房地产交易中心一份、_公证处各一份。第十条 本合同发生争议的解决方式：在履约过程中发生的争议，双方可通过协商、诉讼方式解决。第十一条 本合同未尽事宜，甲乙双方可另行约定，其补充约定经双方签章与本合同同具法律效力。第十二条 双方约定的其他事项：出卖方(甲方)：_ 购买方 (乙方)：_身份证号码： _ 身份证号码： _地 址：_ 地 址：_邮 编：_ 邮 编：_电 话：_ 电 话：_代理人(甲方)：_ 代理人 (乙方)： _身份证号码: _ 身份证号码： _鉴证方：鉴证机关：地 址：邮 编：电 话：法人代表：代 表：经 办 人：日 期： 年 月 日鉴证日期：_年_月_日
