1、单位代码 11799学 号 2010652076工商管理硕士（MBA ）研究生学位论文论文题目：城市商业银行信用风险管理体系研究作者姓名：所在学院：学科专业：研究方向：学业导师：提交日期：左智科MBA教育中心工商管理金融投资与管理程文莉教授2013年 5月中国重庆1独创性声明学位论文题目： 城市商业银行信用风险管理体系研究本人提交的学位论文是在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。论文中引用他人已经发表或出版过的研究成果，文中已加了特别标注。对本研究及学位论文撰写曾做出贡献的老师、朋友、同仁在文中作了明确说明并表示衷心感谢。学位论文作者： 签字日期： 年 月 日学位论文版权使用授权书本学位
2、论文作者完全了解重庆工商大学有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人授权重庆工商大学研究生处可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。（保密的学位论文在解密后适用本授权书）本论文：不保密，保密学位论文作者签名：期限至导师签名：年月止）。签字日期： 年 月 日 签字日期： 年 月 日2Research on credit risk management systemof Chinese city commercial bankCandidate : Zuo zh
3、i keSupervisor: Cheng wen li3摘 要城市商业银行是以上世纪末我国众多城市信用社为基础发展起来的，作为中国银行业的重要组成和特殊群体，主要承担为中小企业融资、搭建地方金融平台等任务。然而，由于城市商业银行规模普遍较小，经营基础薄弱，历史欠账较多，其信用风险问题日益突显。要保证城市商业银行在促进地方经济发展方面发挥应有的作用，就必须科学认识信用风险问题，建立一套行之有效的信用风险管理体系。本文通过分析城市商业银行自身特点，理清其信用风险管理的现状、面临的问题与挑战，使用基础理论分析、比较分析、案例分析等方法研究城市商业银行信用风险管理体系问题。同时，参考国外区域性商业银
4、行风险管理体系的成功经验提出改进建议。关键词: 城市商业银行信用风险管理体系改进建议4AbstractCity Commercial Banks are developed on the basis of urban creditcooperatives at the end of last century. As an important and special groupof Chinese banking industry, City Commercial Banks are to undertakesome tasks such as financing for small and m
5、edium enterprises,structuring the local financial platform and so on. However, the problemof credit risk of the City Commercial Bank is growing increasinglybecause of the small scale, weak operating basis and much historical debt.To ensure that the City Commercial Banks play a due role in promotingl
6、ocal economic development, it is necessary to understand the credit riskproblem scientifically, and establish an effective management system ofcredit risk.In this paper, we research management system credit risk of the CityCommercial Bank through the analysis of the characteristics of itself,sorting
7、 out the present situation of credit risk management, facingproblems and challenges, using methods of the basic theory research,comparative analysis and empirical research and so on. At the same time,we will put forward some suggestions for improvements from thesuccessful experience of credit risk m
8、anagement system of foreignRegional Commercial Banks for reference.Key words: City Commercial Banks; the management system ofcredit risk; suggestions for improvements5目 录1 绪论 11.1 问题的提出及研究意义 11.2 国内外研究现状 21.2.1 国外研究现状.21.2.2 国内研究现状.41.2.3 主要研究思路和研究内容.51.3 论文主要的创新之处 62 银行信用风险管理体系基础理论.72.1 银行风险含义 72.2
9、 银行信用风险管理 72.2.1 信用风险定义.72.2.2 城市商业银行信用风险成因.82.2.3 城市商业银行信用风险管理的特殊性102.3 城市商业银行信用风险管理体系 .122.3.1 城市商业银行122.3.2 信用风险管理概念142.3.3 信用风险管理流程152.3.4 信用风险管理体系163 城市商业银行信用风险管理体系现状分析 183.1 案例分析-以宁波银行为例 183.1.1 宁波银行简介183.1.2 宁波银行信用风险管理体系183.1.3 宁波银行信用风险管理体系评价203.2 城市商业银行现行信用风险管理体系 .223.2.1 信用风险管理组织架构223.2.2 信
10、用风险管理体系主要作用233.3 现行信用风险管理体系优点 .243.3.1 管理路径短，风险反映迅速243.3.2 制度层面上信用风险管理体系得以规范243.3.3 信用风险量度管理普遍推行254 城市商业银行信用风险管理体系的不足与面临的挑战 264.1 现行信用风险管理体制存在的不足 .264.1.1 城市商业银行股权结构仍不完善264.1.2 现有体系中缺乏风险分散途径264.1.3 现有体系中风险管理部门缺乏独立性和权威性2764.1.4 现有体系不能满足综合经营需求274.2 城市商业银行信用风险管理体系面临的挑战 .274.2.1 信用风险管理意识的挑战284.2.2 信用风险管
11、理人才的挑战284.2.3 信用风险管理技术的挑战284.2.4 信用风险数据库建设的挑战295 发达国家区域性商业银行信用风险管理体系 305.1 体系中反应清晰的信用风险管理原则 .305.1.1 一致性原则305.1.2 有效性原则305.1.3 有效性原则315.1.4 权威性原则315.1.5 互通性原则315.2 体系中包括风险资产组合分散风险模式 .315.3 体系中有较完善的信用风险层次管理结构 .325.4 存款保险制度和商业银行退出机制促使体系完善 .335.4.1 存款保险制度335.4.2 银行退出机制346 完善城市商业银行信用风险管理体系的建议 .356.1 继续优
12、化城市商业银行股权结构 .356.2 积极探索信用风险分散机制 .356.2.1 发展可流通信用衍生品356.2.2 发展信用风险组合与分割金融产品366.2.3 推进信用担保业务发展366.2.4 建立城市商业银行信用风险保险制度376.3 建立独立、权威的信用风险管理部门 .376.4 在现有体系中增加综合经营指标 .376.5 在现有体系中增加风险意识强化措施 .386.6 积极培养信用风险管理人才 .386.7 设立风险研究部门、普及先进的管理技术 .396.7.1 在信用风险管理体系中建立风险研究部门396.7.2 普及先进的风险管理技术396.8 加强体系中信用风险数据库建设 .4
13、07 结论 42参考文献 437致谢 .4681 绪论1.1 问题的提出及研究意义在国际银行业发展历史上,因信用风险管理不善而引发的危机非常普遍，让人印象深刻的危机有：1929 年大萧条、1997 年亚洲金融危机和 2007 年 8 月的美国次贷危机。这一系列危机促使各国银行界深入思考信用风险防范与风险管理体系问题，也使信用风险管理再次成为市场关注的焦点。自我国政府推进中国银行业市场化改革以来，我国银行业发生了深刻的变革，主要表现为银行数量不断增多，经营规模不断扩大，总资产大幅增加，根据银监会 2011 年统计数据:我国银行业金融机构已经数量相当庞大，主要包括 2 家政策性银行和国家开发银行,
14、5 家大型国有银行，12 家股份制商业银行,144 家城市商业银行，全国银行金融机构总资产：113.3 万亿元，其中城市商业银行占比7.23%，达到 8.19 万亿元。由于我国特殊的国情，国有大银行遇到信用风险危机时往往有政府出面采取措施解决问题，如中央政府曾于 1999 年采用剥离坏账的办法剥离国有银行不良贷款 1.4 万亿元。然而，作为中小银行的城市商业银行没有这样的条件，它们必须依靠自身条件更好地应对风险冲击，因此对其信用风险管理水平提出了更高要求。信用风险管理是对银行综合管理能力的一大考验，内容极其庞大，需要注意的地方也极为众多，为了达到及时识别银行信用风险，及时监控风险影响情况，及时
15、管理风险相关问题，城市银行必须不断与时俱进采取先进的信用风险管理技术,不断完善公司治理结构与内部控制体系,构建一个适合本银行经营需求的信用风险管理体系。我国城市商业银行是上世纪 90 年代政府为整合金融资源，规范金融市场将数千家城市信用社合并而成的，经过多年经营目前已经初具规模（如表 1.1），由此可以看出现阶段城市商业银行已经拥有了大量金融资本，对于中国经济、特别是地方经济已经具有较大影响力。然而，城市商业银行毕竟有很多历史欠账与现实困难，它们的风险判断、监控、管理能力与国内外先进水平差距明显；提高其应对风险的能力不仅对城市商业银行本身，甚至对国家的经济安全都有十分重1排名 公司名称 总资产
16、（单位：亿元）1 江苏银行 6537.092 徽商银行 3241.873 盛京银行 2276.164 广州银行 2060.845 吉林银行 1837.156 成都银行 1814.147 包商银行 1783.688 龙江银行 1450.149 汉口银行 1381.3510 重庆银行 1272.1711 长沙银行 1227.212 东莞银行 1226.2313 北部湾银行 1106.9614 锦州银行 1061.2215 富滇银行 825.6116 晋商银行 811.517 兰州银行 749.0218 郑州银行 724.5719 温州银行 670.6320 宁夏银行 620.07合计 32677.
17、6要的意义。与此同时，由于我国普遍高储蓄率，城市商业银行的经营资本大量来源于普通百姓的积蓄，研究其信用风险管理体系问题，对于维护社会稳定、保护储户利益、明确风险、加强管理、提高城市商业银行综合效益意义同样重大。表 1.1 城市商业银行总资产前 20 名排行表数据来源：中国银监会统计数据1.2 国内外研究现状1.2.1 国外研究现状巴塞尔银行监督委员会（BCBS）于 2004 年公布修订后的巴塞尔新资本协议从 2006 年起开始实施，各国银行根据自身经营情况而设计的内部风险度量法被委员会接受。国外学者对银行信用风险的计量进行大量研究，美联储的 Gordy在“A Comparative Anato
18、my of Credit Risk Model”中对 Credit Metric 和Credit Risk+进行了比较研究；加拿大皇家商业银行的 Crouhy 和 Mark 对现代组合管理的四个模型进行了研究；瑞士苏黎世理工大学的 Mark Nyfeler 在2维度 名称 内容第一维度 企业目标战略目标经营目标报告目标合规目标第二维度 全面风险管理要素目标设定内部环境事项识别风险评估风险应对控制活动信息与沟通监控第三维度 企业层级董事会管理层运营层执行层“Modeling Dependencies in Credit Risk management”对 JPM、KMV、CSFB 模型进行了比较
19、研究。世界知名中介机构和金融机构对外公布的比较有影响力的信用风险量度模型如：JPM 模型、Credit metrics 模型、KMV 模型、关键指标风险 KRI 模型等。除巴塞尔银行监督委员会（BCBS）发布的相关研究成果外，COSO 的全面风险管理框架的研究成果也引人瞩目， COSO(The Committee of SponsoringOrganizations of The National Commission of Fraudulent FinancialReporting) 是由美国注册会计师协会、财务经理人协会、管理会计师协会、内部审计师协会联合创建的反虚假财务报告委员会。200
20、4 年 COSO 正式颁布了企业风险管理整合框架(COSO 一 ERM)，该框架指出 :“首先，企业信用风险管理的影响者包括董事会、管理层、运营层、执行层，它们在工作过程中对风险管理施加影响，而风险管理的主要内容包括企业内部控制、外部风险应对、财务报告的可靠性等方面。”COSO 一 ERM 框架有三个维度，即企业目标、全面风险管理要素和企业各个层级。（如表：1.2）在这三个维度的共同作用下，企业风险管理框架得以较顺畅的运转，维度之间的关系是相互贯穿，相互影响的。包括银行在内的所有企业均可以借鉴此框架。表 1.2 COSO 一 ERM 框架 李豫 . 中国金融市场信用风险模型研究与应用M,企业管
21、理出版社，201131.2.2 国内研究现状目前，我国城市商业银行发展速度较快，增资扩股、挂牌上市的步伐也在加大，其信用风险管理体系的建设没有完全跟上银行发展的脚步。由于近年来国际金融动荡加剧，加之国内金融改革快速推进，导致金融市场波动日益加剧，作为中小银行，城市商业银行如何发挥其机制灵活、熟悉地方经营环境等优势，在信用风险管理体系中体现现代企业特征成为国内研究的主要方向。王春峰的金融市场风险管理一书系统地介绍了 VaR 的计算方法和实例应用。盛军介绍了RAROC (风险调整后的资本收益率)方法在贷款定价中的运用，李海涛站在银行业绩考核及其抗风险能力的角度论述了 RAROC的内涵及运用；刘莉亚
22、基于CreditMetrics 系统，论证了违约模型及经济资本的估算问题。由于我国金融风险研究起步较晚，我国商业银行信用风险控制问题已成为我国银行业的一大瓶颈，与发达国家相比，我国商业银行风险管理观念、风险管理水平都有较大差距。唐国储、李选举对国有商业银行如何通过分设风险管理人员岗位，建立矩阵型的全面信用风险管理组织架构进行了探讨。黄宪、金鹏认为银行信用风险管理可以看做多个模块的有机组合，它们包括信用风险管理环境、目标、识别、评估、控制、业务流程、数据库、管理效果反馈等多个方面。赵志宏在银行全面风险管理体系一书中对比发达国家活跃商业银行的做法和我国银行也实际情况对 COSOERM 中的信用风险
23、管理体系及主要结论进行了分析比较，对比二者差异，发现当前我国银行界存在的问题，提出了改进建议。更重要的是赵志宏列出了完善我国商业银行现行风险管理体制的实施计划表。赵瑞在商业银行风险规避一书中对信用风险问题提出了继续推进中国商业银行特别是中小银行资本结构优化，完善银行股退市制度的建议。基于以上的研究，结合当前国内外商业银行风险管理研究的情况，我们发现，正如作为中国银行业监督管理部门的银监会于发布的中国银行业实施新资本协议指导意见中的要求一样，国内商业银行要适应新竞争环境就必须有计划、有步骤地推进资本监管、加强内部控制、构建信用风险管理体系，其任重道远，需要长期不懈地努力。城市商业银行是中小银行，
24、信用风险问题对其可能产生的冲击更大，意义也更突出。因此，业界应该清晰地看到信用风险管理体系研究是长期漫长的过程，政府智囊、专家学者、从业人员们每一步的探索都是不断结合当4前经济形势，运用科学模型，追求更佳风险发现及防控方法的有益尝试。1.2.3 主要研究思路和研究内容本文针对城市商业银行信用风险管理体系展开研究，主要思路为通过基础理论研究、比较研究、实证研究，明确城市商业银行面对的是什么样的信用风险、风险产生的原因、当前信用风险管理体系发挥了什么作用，其优缺点是什么、如何借鉴国内外先进管理经验，完善城市商业银行信用风险管理体系。根据内容逻辑性和相关性，文章分为七部分：第一章：绪论本章介绍提出该
25、问题的背景以及研究意义、国内外研究状况以及文献综述等内容。第二章：银行信用风险管理体系基础理论要对信用风险管理体系有较深入的了解，首先要明确什么是信用风险，什么是信用管理，本章首先对这两个问题进行研究，明确了两个要点，一是：信用风险指借款人受诸多因素影响而不能履行借款合同而对银行造成损失的可能性。二是：信用风险管理不是要把风险降得越低越好，更不是消除风险，而是通过一系列手段达到风险与预期收益的最佳平衡。接着，本章分析了城市商业银行信用风险的成因、阐述了城市商业银行信用风险管理体系的基本内容。第三章：城市商业银行信用风险管理体系现状分析以宁波银行为例（该银行为我国在 A股上市的 3家城市商业银行
26、之一），分析其信用风险管理体系，对该体系进行评价。由点到面，结合宁波银行案例通过分析城市商业银行现行的信用风险管理组织架构、信用风险管理体系的作用、信用风险管理体系的优缺点进一步明确当前城市商业银行信用风险管理体系的现状及面临的挑战。第四章：城市商业银行信用风险管理体系存在的不足与面临的挑战指出当前城市商业银行风险管理体系存在不足，包括：缺乏风险分散途径、风险管理部门缺乏权威性、现有体系不能满足综合经营需求等。当前体系面临的挑战有：风险意识、管理人才、管理技术、管理数据库等。第五章：发达国家区域性商业银行信用风险管理体系介绍发达国家区域性商业银行风险管理经验，主要包括：信用风险管理原则、5信用
27、风险层次管理、存款保险制度和商业银行退出机制。第六章：完善城市商业银行信用风险管理体系的建议根据前文研究所发现的问题，对城市商业银行的特殊性以及信用风险管理体系的特点进行分析，找出困扰银行进一步提高信用风险管理水平的问题关键所在，提出改进该体系的建议。第七章：结论总结全文,归纳文章基本观点，提炼文章要点。1.3 论文主要的创新之处本文分析了城市商业银行的特殊性、剖析当前城市商业银行信用风险管理体系特征、梳理了现有体系的优缺点，并结合国内外先进经验，提出改进城市商业银行信用风险管理体系的建议。文章第 3 章、第 5 章对宁波银行信用风险管理体系的案例分析以及对比国外商业银行成功经验的比较研究方法
28、具有一定的创新之处。文章第 6 章，针对城市商业银行信用风险管理体系存在的问题与面临的挑战提出的改进建议在观点上具有一定的创新之处。62 银行信用风险管理体系基础理论2.1 银行风险含义商业银行是资金融通的重要渠道，其各项业务经营过程中各类经营风险始终形影相随。风险指产生损失的不确定性，它意味着产生损失与存在不确定性两个重要特征。因为人们往往难以对变化莫测的客观世界作出准确判断，加上信息不对称、随机事件具有不确定性等因素，所以产生损失的情况时刻都有可能发生，无论采用什么办法都不能完全消除其影响，由此产生了风险。以商业银行视角看待风险，我们发现商业银行获利的途径很大程度就在于将吸收的存款顺利发放
29、贷款并顺利收回本金和利息。商业银行能否获利的关键就在于银行能否将适当的贷款发放给适当的贷款人。为实现这一目的，银行竭尽全力运用调查手段去获取贷款人的信息，并对当前宏观经济形势与未来经济走势和贷款人实际情况作出评估。显然，如果以上因素都是确定的，银行很容易作出准确的判断；但现实情况却非常复杂，首先贷款人的经营或消费活动会受到经济环境、社会环境、个人因素等多方面影响，这些情况不可能非常确定。其次，银行也不可能时刻跟踪贷款人，监督其信贷资金的使用情况，只能根据国家法律、法规以及本银行制定好的信贷规章结合以往相关业务经验和专业知识做出贷款决策，因此决策失误无法完全避免随之给银行的经营带来损失。当然，风
30、险也不是总扮演让商业银行蒙受损失的角色，也有可能未来发生的事件好于预期，为商业银行带来额外收益，如因宏观经济情况良好，呆账、坏账远小于预期，银行不但没有因风险造成损失，反而获得了额外收入。总之，银行风险是银行在经营过程中，由于内部或外部环境、人员、事件等条件的影响，使银行的实际收益与原先测算的收益不一致，从而有遭受损失或获得额外收益的可能性。2.2 银行信用风险管理2.2.1 信用风险定义信用风险是指借款人受诸多因素影响出现经营不善或主观恶意，不能全部或部分偿还商业银行债务，造成不能如信贷合同约定履行还款义务所产生的风险。7人们对信用风险主要关注两个方面：一是：风险的性质，根据风险产生的原因和
31、表现出来的特征信用风险可以细分为违约风险、敞口风险和追偿风险。二是：风险的大小，即风险金额的数量，这个数量往往难以准确计量，但可以通过现代风险计量工具予以测算。2.2.2 城市商业银行信用风险成因1.信息不对称造成的信用风险与其他商业银行一样，信用风险的产生因素之一是信息不对称。现阶段城市商业银行普遍规模较小，信用风险管理机制不健全，无法措施得力地调查研究客户的实际财务状况等关键信息。因此相比于国有大型银行，城市商业银行在面临信息不确定性更明显，在开展信贷业务方面往往比较盲目，为投机贷款者提供了可乘之机，为信用风险的产生埋下隐患。当然还可能出现“逆向选择” 情况，就是银行为了获得更多的利息收入
32、，规避可能存在的信用风险而提高信贷利率，优质客户不愿意承担高利息，离开了市场，剩下的非优质客户反而得到贷款，形成了信用风险不断加剧的情况。2.社会诚信状况不佳造成的信用风险首先，社会诚信状况很大程度上影响着社会全体成员信守承诺，遵守规则的情况。如果社会诚信状况良好，失信成本高昂，银行在借贷行为上双方违约可能性就很低，例如：在美国商业银行信用风险评级上，信用等级最高的个人客户是：有稳定收入的基督徒，他们几乎不可能出现违约。反之，如果社会诚信状况不佳，失信成本低廉，那么借贷人违约的可能性比较高。其次，社会诚信状况会直接影响企业的经营，社会诚信体系失灵会导致违法失信行为泛滥，商业骗局横行，由此导致企
33、业经营风险加大，一旦受到冲击，企业的履行还款能力就会下降，商业银行按期收回足额本金和利息的可能性也随之降低。值得注意的是，现代经济学研究表明，资本在全社会流动，因此引起了诸多企业、行业紧密相关，而商业银行正好是社会资本流动的主要中介，社会企业的危机会很快传导到银行系统，社会诚信状况对银行信用风险的影响也会随之经济的发展，行业的关联性增大而不断扩大。最后，在 20 世纪 80 年代为满足当时社会投资、融资需求，我国各地星罗棋布地成立了众多城市信用社，它们是现在城市商业银行的前身。由于当时的历史8原因，城市信用社存在许多高息揽存又不能及时兑现的情况，这样的问题在某种程度上形成了客户对中小商业银行的
34、不信任。目前我国社会诚信建设还很不完善，城市商业银行又背负了历史欠债，因此亟待完善其包括信用风险管理体系，只有这样才能更广泛地得到社会认可，拓宽经营范围。3.地方经济发展不确定性造成的信用风险城市商业银行经营和服务的对象主要是地方政府和企业，若该地区的经济发展缓慢，社会环境不稳定，就可能导致政府税收下降、企业经营困难以及普通借款者因收入下降而还款能力降低。这种情况通常被称为是外部环境导致的信用风险，超出了银行的控制范围，难以避免。4.经济周期造成的信用风险包括城市商业银行在内的所有商业银行的信贷活动均会受到经济周期的影响，通常情况下处在经济周期上升阶段时，社会工商企业的经营活动活跃，对经营前景
35、也普遍乐观，愿意大量贷款；而银行因经营效益的刺激也乐于降低信贷门槛，放宽信贷政策，但历史经验表明，许多商业银行的错误放贷行为恰巧发生在经济周期的上升阶段，为将来经济危机的爆发埋下隐患。当经济周期进入衰退阶段，由于工商企业经营状况的恶化其违约情况也增加，银行在提供贷款的时候更加谨慎，信贷政策紧缩。这样有可能进一步加剧经济的衰退，导致经济在较长时间在谷底徘徊。4.银行审查不严格造成的信用风险前文已经提到，城市商业银行由于是中小银行，在投入审查的资源上无法与国有大型银行相提并论，由此就有可能出现银行没有严格审核客户财务状况发放信用贷款，或超额发放信用贷款的情况。当以上贷款不能及时履行还款责任时就产生
36、了损失。当然，这样的问题也有可能是由于客户提供虚假信息造成的。还有一种情况就是，由于市场价格的波动，有能力还款的借款人，在合同到期时发现不履行贷款合同有更大的经济利益而导致毁约，例如：海南房地产泡沫破裂后，房价大跌，大量抵押房产的贷款人选择违约以减少损失。城市商业银行的特征和它们面临的信用风险问题前文中已经做了较详细的介绍，本章将首先分析城市商业银行风险管理的特殊性，接着将针对目前它们风险管理体系中不完善的部分提出改进建议。92.2.3 城市商业银行信用风险管理的特殊性信用风险是目前银行界研究得最多，最普遍引起关注的一类风险，由于社会制度、环境、文化等因素的不同，我国城市商业银行面对信用风险和
37、国内外商业银行面临情况存在差异，笔者认为这些银行面临的信用风险除宏观经济形势造成的风险、信息不对称造成的风险、契约不完善造成的风险、监管不力造成的风险等中外银行共有的因素，还有以下特殊因素：1.城市商业银行容易受到地方政府行政干预1995年以来，我国政府为整顿金融秩序，将各城市信用社进行了重新整合组建了城市商业银行。2004年，政府将中国银行、中国建设银行作为股份制改革试点，我国银行业从此进入了股份制商业银行发展阶段。我国是社会主义国家，国内主要商业银行由国家控股是社会主义制度的必然要求。这样的设计为保障国计民生，支持国家经济建设有着重要作用，事实也证明，只有当国家拥有充足的财力时才能发挥集中
38、力量办大事的效果。然而，这样的情况也带来了弊端，就当前的情况而言，撇开国有大型银行国有股“一股独大，政企不分”不谈，代表我国中小银行的城市商业银行民间参股也明显不足，城市商业银行的大量股份仍然控制在国有企业手上或当地政府手上。这样一来，便产生了一系列不利后果：首先，由于城市商业银行大多对当地经济社会发展的依存度本来就很高，国有资本又占有绝对优势就导致银行必然要想方设法争取获得当地政府的支持，常常不得不“听招呼” 为某些低回报的项目提供信贷。其次，由于大量信贷资金被发放政策性贷款占用，就无法为获利预期更好的非政策性项目提供资金支持，错失良机，城市商业银行机制活的优势也难以发挥。在这种环境下，城市
39、商业银行便累积了大量不良贷款，信用风险增大。2.城市商业银行变相为地方政府发行公债目前，随着我国城市化速度加快，地方政府需要进行大量的城市化基础建设，有巨大的资金需求。中央政府发行的国债往往用于国家级重大建设项目，并非每个地方政府都能得到国债资金支持，而地方政府无公债发行权，这样一来，地方政府的投资不得不主要依靠城市商业银行的信贷来实现其投资。城市商业银行的许多信贷实际上变相成为地方政府发行公债的手段，成为当地政府的最主要融资平台。10政府投资基础建设本无可厚非，城市商业银行的一项重要职能便是为当地经济提供金融支持，看上去是双赢的局面。然而，这种形式的贷款往往以地方财政收入或土地为担保，加上某
40、些地方融资平台的贷款数额远远超过地方政府的财政收入水平，由于政府行政干预或其他人为因素城市商业银行发放了超额贷款；并且，因为前文提到的我国商业银行更易受到政府行政干预，缺乏完全经济主体地位的情况，这种融资借贷普遍存在违背经济规则的行为，那么如果遭遇宏观经济形势较大波动，地方经济发展困难，地方财政收入、土地价格升值水平低于预期，银行将不能足额收回本金和利息，导致资金配置效率低下，产生大量不良贷款加剧信用风险。3城市商业银行信用风险管理、决策机制不够科学城市商业银行风险管理、决策机制不够科学，一是：因为当前城市商业银行信用风险管理机构过于行政化，缺少专家化。大多数的银行现行管理机制中，信贷部门经理
41、直接负责信用风险管理，然而这些管理人员的专业化水平往往不高，经验主义色彩比较明显，甚至既缺乏对宏观经济形势的分析能力，又缺乏对贷款人的微观风险把握能力，在加上对当前先进的管理工具掌握程度严重不足，风险管理过程往往流于形式。这样一来，城市商业银行的业务信用风险评估通常只是业务人员对贷款按照既定模式定期向上级汇报，缺少时时监控，特别是当前经济形势面临不确定因素加大的背景下，这种模式缺乏时效性难以达到管理目的。二是：信用风险管理决策机制不够科学。对于是否发放贷款，城市商业银行发放信用贷款的决策机制同样存在“长官意志至上，外行领导内行” 的情况，往往个别领导的意志就能决定贷款项目是否开展，缺乏科学决策
42、。造成这种情况的原因首先是信用风险监管部门不独立，话语权较轻，甚至有根据长官意志“先决定放贷，后做风险评价” 的情况。其次是现阶段城市商业银行非常缺乏专业水平高，职业操守优良的信贷管理人员，因为“贷款资金是银行的，产生的绩效是自己的”业务人员往往有打政策擦边球、越权放贷、违规放贷的情况，从业人员道德风险日益凸显，最终导致呆账、坏账的大量出现，使银行蒙受损失。11遗留问题，整肃城市信用社不规范情况的产物。我国 144 家城市商业银行中 ，2.3 城市商业银行信用风险管理体系2.3.1 城市商业银行城市商业银行是 1995 年以来，我国中央政府以众多的城市信用社为基础组建起来的商业银行。这些银行属
43、于中小型股份制银行，是在我国当时特殊历史条件下形成的，是我国金融主管部门根据国务院要求推动金融市场改革，清理历史绝大多数总资产规模集中在 50 亿元到 500 亿元之间，其中资产规模最大的江苏银行 6537.09 亿元，最小的遂宁市商业银行总资产仅 11.76亿元。相比于大型国有银行，城市商业银行除显而易见的资本规模、业务范围远小于他们以外，还具有一些自身特点，表现为以下几个方面：1.经营管理机制较为灵活城市商业银行大多数在建立之初就确立了较为合理的经营管理机制，更具有现代企业特征，股权结构也比较清晰，经营规模不算太大，而且经营地域比较集中，容易及时发现和更正经营管理中的问题，因此城市行业银行
44、具有经营灵活、对市场变化反应快的优势。同时，由于城市商业银行股权结构较为清晰，股东大会的决策机制效率往往较高。因此当银行所在地方的中小企业或个人急需信贷等融资支持的时候，城市商业银行凭借其较快的金融业务效率受到他们的青睐。2.与当地经济社会发展情况关联密切国内城市商业银行根据自身所处经济环境，结合自己的实际情况，确定了为地方经济提供投融资平台，重点开展中小企业融资业务和为城市居民提供金融服务的经营理念。因此，地方经济发展情况与银行的关系较其它银行而言要紧密得多，可以说当地的经济环境直接影响城市商业银行的经营前景。根据银监会的一项调查，资产规模较大，发展速度较快，经营绩效好的城市商业银行（如：江
45、苏银行、徽商银行、广州银行）大多都处于沿海经济发达地区。这些地区的共同特点是：当地经济发展情况较好，地方政府财政收入充裕，当地居民富裕有较强烈的投资理财愿望，中小企业数量庞大，投融资需求旺盛。 中国银监会 2011 年年鉴12除经济原因外，地方政府的政策也对城市商业银行有重大影响。如果当地政府执政水平出色，尊重市场规律干预城市商业银行事务较少，能够为银行的发展提供较好的外部社会环境，那么当地的城市商业银行就能够轻装上阵按照市场规则积极开展各项经营业务，也往往取得良好的经营效果。反之，若当地政府对于当地经济社会发展缺乏科学认识，违背市场经济规律的行政干预过多，那么当地城市商业银行就难免出现进退维
46、谷，左右为难的情况，即若按照市场规律和相关制度办事就得罪当地政府，不能得到政府的支持，若不不按市场规律办事往往又不能保证经营效益，难以在激烈的资本市场竞争中取得良好经营效果。3.面临的竞争压力巨大银行业属于资金密集型行业，一般来说资金越雄厚，规模越大承担风险的能力越强，开展金融业务的能力也越大。根据银监会统计，目前国内银行业基本呈现国有大银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行几分天下的局面。然而这四类银行的实力相差非常悬殊，顶起的“天” 也大不相同。五大国有银行（工、农、中、建、交）在市场上居于垄断的地位，它们资本雄厚，历史悠久，客户资源庞大。以浦发银行、民生银行、招商银行、兴业银行
47、为代表的股份制商业银行近年来随着公司改革、上市融资其发展势头也非常好，它们的股权结构相比国有大银行更具现代企业特征，社会认可度也很高。另外，在全球化背景下，我国金融业与国际接轨，逐步走向更加开放是必然的趋势，在此过程中外资银行自然不会忽视中国的巨大市场，它们也纷纷加入竞争，外资银行商业文化较先进，具有典型的跨国公司特征其潜在竞争力不容小视。城市商业银行就是在这样面临诸多强劲对手的情况下参与市场竞争的，可以说是生存环境严峻，竞争压力巨大。4.历史欠账较多，增资扩股困难在 20 世纪 80 至 90 年代，众多城市信用社普遍存在经营不规范，呆账、坏账较多的情况，由此形成了较多的历史欠账。后来国家根
48、据金融整顿的需要将这些信用社改制成为城市商业银行，这就将许多历史欠账累积到了现在的城市商业银行头上，由此导致这些银行面临诸多困难。其中，最现实的问题就是增资扩股非常困难。目前，城市商业银行仅有 3 家（北京银行、南京银行、宁波银行）实现了在内地 A 股上市，仅占城市商业银行总数的 2.08%，历史欠账较多正是这些银行不易上市的重要原因之一，破解城市商业银行上市难题，促进其增资扩股任13重道远。2.3.2 信用风险管理概念信用风险管理指商业银行等金融机构通过研究信用风险特征，从而发现其规律，在此基础上结合自身条件通过开展一系列管理和控制办法对风险进行识别、评估、控制、评价的管理方法。其最终目的是
49、以最小成本将风险导致的不利后果减小到最低程度。为全面理解信用风险管理概念，以下四点值得明确：第一，信用风险管理不是单纯地规避风险，更不是完全消除信用风险，事实上只要银行开展信贷业务信用风险始终存在。因此，包括城市商业银行在内的所有银行应该首先建立起正确的信用风险管理观念，逐步摆脱在信用风险问题上的被动局面，主动研究风险发生的规律，建立科学的风险预警机制进而达到控制风险降低损失的目的。第二，信用风险管理的目标不是追求风险越低越好，而是要讲求将风险控制在恰当的范围内，同时考虑管理经济性，不付出过高的管理成本。例如：银行的金融投资业务往往不确定性较高，为控制风险，银行往往设立专门的风险管理部门，通过对交易人员的交易进行记录、确认、评价。但因此银行必须支付风险管理成本，显然不可能对每一笔投资业务都进行非常详尽的监管，这就需要银行分清主次、权衡把握，抓住管理工作的关键路径，以合理的管理成本达成较好的管理效果。第三，信用风险管理的主体是各经济决策单位，因为各经济主体的风险态度和风险承受能力不同、面临的风险事件特征不同，所以虽然存在一些所有经济主体都适用的风险管理原则与技术，但无法设计出一个适合所有银行的最优风险管理方案。第四，信用风险管理是一项系统工程，不仅仅是风险管理部门的事情，此项工程是银行业务发展，持续良好运营的必然要求，风险管理为业务部
