1、会计监督与管理制度（一） 财务股要认真贯彻执行会计法和财政部门实施会计监督办法以及财经规章制度，严格管理本单位会计工作。（二） 加强对会计工作监督检查和指导，规范会计行为，保证会计资料真实、完整，强化财务管理，提高 经济效益，维护经济秩序。（三） 严肃查处单位和个人授意、指使、 强令会计机构、会计人员违法办理会计事项和财会人员违法违纪行为，尤其加大对伪造、变造会计凭证、会 计帐薄和其他会计资料，提供虚假财务会计报告的处理力度。（四） 强化财务股内部会计监督管理工作，规范会计行为。会计印鉴要指定专人管理，预算拨款、零余额账户统管单位资金转款和现金支取必须实行审批签字制度，分工明确、责任到人、互相
2、监督，谁失职谁负责。会计 人员要严格审查会计凭证的真实性、完备性，对虚假和不合法开支票据坚持原则拒绝报帐，要做到日清月结，帐证相符，帐帐相符，帐表相符。出 纳 要严格执行现金管理规定。（五） 认真学习财会业务知识，不断提高工作水平。要求会计人员必须具备从业资格，严格执行会计准则和财务制度等，规范设置会计科目，精心细致处理每项会计业务，做到证帐整洁、保管好会计资料档案。（六） 对违纪反财经法规、制度人员，严格按照有关规定进行处理，对责任心不强、业务能力差的会计人员坚决调换工作岗位，并在一定范围内进行通报批评。内部稽核制度为严肃财经纪律，认真执行会计法律、法规，提高工作效率，保证工作质量，防止核算
3、工作上的差错，特制定本制度。1、会计、出纳必须分设，出 纳人员不得监管稽核、会计档案管理和收入、费 用、 债权、债务账 目的登记工作，出 纳以外的人员，不得经管现金，有价 证券和票据。2、单位的法定代表人不得兼任本单位的会计或出纳。3、会计人员的近亲属不得在同一会计机构担任会计工作。4、单位的法定代表人、会计机构负责人以及会计人员，因执行公务发生的财务收支，本人不得审批。5、财政稽核由财政监督员根据监督岗位职责按季进行财务稽查，杜绝违章违纪现象的发生。6、认真执行机关财务管理制度、 经费开支管理制度、 银行结算管理制度、 现金管理制度中的有关条款。以上制度，遵照执行。财政预算管理制度1、财政预
4、算编制的原则坚持 财政预算收支与经济和社会事业发展相适应的原则。坚持综合预算管理模式的原则。即预算内外所有财政性资金实行集中统一管理、分配和监督；坚持财政预算内外收支平衡的原则。在预算安排上坚持量力而行、量入为出，确保财政全口径综合平衡，不打赤字预算。 坚持厉行 节约、勤 俭办事的原 则。发扬艰苦奋斗精神，反对铺张浪费，严格控制非生产性支出。2、财政预算编制的内容、方法和要求财政 预算编制的内容。收入有一般预算收入、非税收入和其他视同收入管理的资金。支出类有人员经费和公用经费（包括建设性项目经费）。财政预算 编制的方法。根据 预算的 编制要求，财务股编制局机关收支计划，并编制综合预算方案。财政
5、预算编制要求。财务股编制预算时，收支项目必须细化到各明细科目。经费开支管理制度根据上级经费开支各有关规定，结合我局的实际情况，为了管好、用好资金，提高资金的使用效果，我股会计人员在办理经费开支时，必须遵守以下制度：1、按批准的预算和计划用款，不得办理无预算和超预算的支出。2、按财务制度和开支标准办理支出。必须遵守国家规定的各种财务制度、定额定员和费用开支标准，不得任意改变、擅自增加人员、增加工资，对于违反财经纪律的开支，不得报销支付。3、勤俭节约， 讲究支出的经济效果，既要考虑完成行政事业任务的资金需要，又要合理节约的使用资金。4、按规定的渠道分别列支，属于预算外和自筹支出不能列入预算内。5、
6、具有合法凭证。各 项支出都必须取得合法的原始凭证，做到有根有据，对支出凭证，要认真审核，符合 规 定要求，手续完备。财政资金管理制度1、各项支出严格按照支出范围、标准、 顺序和财务审批程序办理，年度预算内支出要作出用款计划，合理安排资金，不得超年度预算，特殊情况需调整预算必须按程序审批。2、预算资金必须按照“保工资、保运转、保重点、保稳定”的原则安排支出。3、公用经费支出和事业支出，财政所根据年度预算按月使用资金。4、专项资金实行专项管理，按规定用途使用，按进度拨款，专款专用，严禁 挤占、挪用。5、涉及政府采购的专项资金必须报请区采购办批准由区采购办统一采购。7、非税收入实行收支两条线管理，取得的各类非税收入直接缴入市、区非税局。8、财务股对专项资金和非税收入要进行跟踪监督，防止违法违纪现象发生。9、严格执行现金管理制度，凡按规定要通过银行转帐结算的，不得支付现金，不得坐支，不得以白条抵库。
