1、1项目后评价基本方法运用（韩延新 2010.5.6）各位领导和同志们：大家好！首先感谢委领导对年轻人的重视，组织我们赴国家发改委培训中心武汉项目管理培训班进行了系统的学习。通过这次学习，我们开拓了眼界，增长了知识，掌握了新形势下项目管理的一些理论方法，对指导实践工作有了新的启示。下面，我汇报一下学习体会，题目是项目后评价基本方法运用。多年以来，发改部门一直注重项目前期工作，为拉动地方投资和促进城市发展作出了积极贡献，但却往往忽视了所审批项目投产运行后的调查和回顾领域的研究，即在项目后评价领域多数处于空白，形成了项目建设重前期，轻后期，重投资，疏效果这一头重脚轻的局面。因此，国家发改委将项目后评
2、价内容纳入本次培训班教学任务，目的就是想通过培训在全国大力推广项目后评价工作，并将其逐步纳入到省、市等各级发改部门日常工作的实施与操作层面上来。那么究竟什么是项目后评价，后评价有什么重要意义呢？针对以上问题，我的课件将以分下六个层次进行探讨：一、项目后评价的概念和目的二、项目后评价的内容和范围三、项目后评价的原则和基本方法四、项目后评价的结论后评价报告的写法五、项目后评价成果运用六、对我市的启示作用一、借鉴国际组织经验，了解项目后评价的概念和目的2项目后评价起源于美国，目前主要运用于国际组织的项目管理和监督领域。国际上，世界银行和亚洲开发银行项目后评价的方法比较先进，对我国有重要的启示和借鉴作
3、用。按照国际惯例，项目后评价的概念是指政府、投资者或者法人委托独立的咨询机构（第三方）对已经竣工验收的建设项目的实施过程、效益、作用和影响进行系统的、客观的分析和总结的一种技术经济活动，项目后评价也可以称为项目事后评价。项目后评价的目的是通过全面总结投资项目的决策、实施和运营情况，分析项目的技术、经济、社会和环境效益和影响，确定投资预期的目标是否达到，项目或规划是否合理有效，项目的主要效益指标是否能实现，从而为投资决策和项目管理提供经验教训，改进并完善建成项目，提高其可持续性。并且通过信息的及时反馈，改善新一轮投资管理和决策，达到提高投资效益的目的。（举例安徽水利项目）下面，我介绍一下亚洲开发
4、银行项目后评价的先进做法。亚行是一个致力于减少亚太地区贫困程度的多边发展金融机构，亚行很重视项目后评价工作，成立了专门的业务评价局，直接由银行执行董事会领导，其主要职责是独立对亚行项目的实施进行监管和评价。亚行后评价有个规则：每一个新项目开始时，先主动收集类似项目的结论作测算参考，决定执行与否，避免风险再发。亚行后评价和决策周期图后评价专题研究 向新项目和政策提供后评价结果 政策（制订） 项目执行审核和影响评价 项目计划 项目完成报告的审查 前期准备项目完成报告 评估项目执行和监测 银行执董会批准 贷款谈判3亚行确立了后评价指标体系定性的四个新标准：即非常成功、成功、部分成功、不成功。亚行的项
5、目评价模式受东南亚诸国的认同，象新加坡、马来西亚纷纷借鉴效仿。（举例二滩水电站）目前我国已成为亚行最大的借款国，西南部大型水电工程二滩水电站项目曾引入了亚行贷款投资，项目顺利建成运营后国家开行委托评估机构进行了后评价，评价报告认为项目运行良好，经济效益和社会效益显著。但亚行的业务评价局对该项目又进行了重新评价，认为该项目是不成功的案例，因为水电站库区的移民安置没有处理好，拆迁补偿不足，居民迁移后工作难找，住房没有妥善安置。亚行认为项目投产运营后是否能照顾好大多数人的安置利益，是项目成功的重要标志之一。从上面这个例子我们可以看出，后评价工作的社会意义有多么大。用管理学理论来讲后评价的实质就是：一
6、流的管理+二流的 项目=二流的管理+一流的 项目。所以，后评价实际上是一种管理方式的创新，是一流管理的重要组成部分。用老百姓的话讲：后评价意义就是手里钱怎么花最实惠。二、明确后评价的内容和范围，提高对项目全过程的控制能力我国也很重视项目后评价工作，2004 年国务院关于投资体制改革的决定中明确了项目后评价的要求和作用，2008 年 11 月国家发改委出台了中央政府投资项目后评价管理办法（试行）。这是标志着我国项目后评价工作正式开展的重要依据。我国的后评价工作一般在项目建成后运营 1至 2 年后进行开展。项目后评价的内容包括：项目实施过程评价、项目效果和效益评价、项目环境和社会影响评价、目标及可
7、持续性评价。这四方面内容也是形成项目后评价报告的主体框架，后评价工作结论要体现在项目后评价报告上。4（一）项目实施过程评价1.项目立项决策阶段的总结与评价，包括：项目审批、核准、备案的依据，项目决策过程和程序。项目评估和可研报告批复的主要意见。2.项目准备阶段的总结与评价，包括：工程勘察设计、资金来源和融资方案、采购招投标（含工程设计、咨询服务、工程建设、设备采购）、合同条款和协议签订、开工准备等。3.项目实施阶段的总结与评价，包括：项目合同执行与管理情况，工程建设与进度情况，项目设计变更情况，项目投资控制情况，工程质量控制情况，工程监理和竣工验收情况。4.项目竣工和运营阶段的总结与评价，包括
8、：工程竣工和验收、技术水平和设计能力达标、试生产运行、经营和财务状况、运营管理等。举例：工程领域突出问题专项治理。吉林市垃圾电站二期，项目建设一半，开工许可和环评还没有办理。（二）项目效果和效益评价。包括技术评价、效益评价、管理评价 3 个内容。1.项目技术评价，主要包括：工艺、技术和装备的先进性、适用性、经济性，建筑工程质量及安全。即决策环节决定的工艺技术流程和技术装备，在实施阶段是都有效的执行了，是否达到了预期的结果，或者出现了什么偏差，要针对暴漏出来的纰漏、分析项目建设存在的问题及产生的原因，从而对工艺和设备做到适当的改进。2、项目效益评价，即财务和经济评价，财务评价包括：项目总投资和负
9、债状况，涉及到项目是否盈利、盈利多少的分析，运营成本、还贷能力、财务内部收益率的分析。经济评价包括项目经济内部收益率，分析经济效益变化的主要原因，突出项目对企业效益的作用和影响。3、项目管理评价，主要内容包括：项目管理机构设置情况，5项目领导班子情况，项目管理体制及规章制度情况，项目经营管理策略情况，项目技术人员培训情况。（三）项目环境和社会影响评价环境评价包括项目污染控制、地区环境生态影响、环境治理与保护。社会影响评价，包括：项目的建设实施对当地（宏观经济、区域经济、行业经济）发展的影响，征地拆迁补偿和移民安置，对当地就业和人民生活水平提高的影响，对当地政府的财政收入和税收的影响。（四）目标
10、评价及可持续性评价目标评价一是评定项目立项时原定目标的实现程度，分析实际发生变化的原因，判别指标与立项时所确定的目标是否相对应 。二是对原定目标的正确性、可操作性进行分析评价。 项目可持续性评价。主要分析项目的建设建成后，项目的既定目标是否可以持续地发展下去，预测产品的市场竞争力，从项目内部因素和外部条件等方面评价整个项目的持续发展能力，是否可在未来以同样的方式建设同类项目。开展后评价工作要求充分掌握上述四个方面内容，对项目全过程实施进行定量和定性的分析，以不断充实管理者对项目全过程的控制能力。对政府部门来说，后评价项目应选择的范围：1.投资额巨大，建设工期长、建设条件较复杂，或跨地区、跨行业
11、的项目.2.采用新技术、新工艺、新设备，对提升企业核心竞争力有较大影响的项目；3.在建设实施中，产品市场、原料供应条件发生大变化项目。4.组织管理体系复杂的项目（包括境外投资项目）；5.对行业或企业发展有重大影响的项目；6.引发的环境、社会影响较大的项目。三、掌握后评价的基本原则，驾驭后评价的逻辑方法（一）项目后评价应坚持独立、科学、公正的原则。61、独立性，即工程咨询专家在接受委托任务后，独立于客户开展工作，向客户提供独立的正确的意见和建议。2、科学性，工程咨询需要大量的自然科学、社会科学、工程技术知识做支撑。多种知识的科学综合运用是成功的后评价结论的重要基础。3、公正性，是指在调查研究、分
12、析问题，做出判断和提出建议时要客观、公平、公正，要维护全局和整体利益。在研究领域，技术经济学、运筹学、项目管理学、现代系统工程与反馈控制的管理理论是项目后评价方法的基础，工程咨询的方法对项目后评价也有较强的支撑。（二）项目后评价的两种方法1、综合评价方法是逻辑框架法逻辑框架法是用一张简单的框图来清晰地分析一个复杂项目的内涵和关系，使之更易理解。按照项目逻辑框架构架，从项目的宏观目标、直接目的、投入、产出 4 个层面出发，将各层次的目标进行分解，落实到各项具体指标中。如图：项目后评价逻辑框架表可客观验证的指标 原因分析项目描述原定指标 实现指标 差别或变化 内部原因 外部条件项目可持续能力宏观目
13、标 （影响）对产业结构的带动，规划的影响以风电产业项目为例清洁能源比例，减排进出口总额、财政收入、物价指数、固定资产投资；产业结构比例；产业技术进步；市场总容量；市场周期直接目的 （作用）销售收入、利税、拉动就业，员工收入产出（结果） 生产能力、产品产量、服务能力投入（条件） 总投资、物资和人力、工程期宏观目标是指项目的影响，通常是指高层次的目标，即宏观计划、规划、政策和方针等，包括项目对行业、地区长远发展的影响，以人民生活水平和质量的影响等。直接目的是指“为什么”要实施这个项目，即项目直接的效果、效益和作用。一般应考虑项目为受益目标群带来什么，主要是社会和经济方面的成果和作用。7产出是指项目
14、“干了些什么”，指项目的规模、能力、产品、服务等，一般要提供项目可计量的直接结果。投入指项目的总投资、物资和人力、工程期的投入。2、主要分析评价方法是对比法对比法指根据后评价调查得到的项目实际情况，对照项目立项时所确定的目标及其它指标进行比较，找出偏差和变化，分析原因。对比法包括前后对比、有无对比和横向对比。特别应分析比较项目立项与竣工投产两个时点指标值的变化，找出变化原因。1.前后对比法是项目实施前后相关指标的对比，用以直接估量项目实施的相对成效，这种方比较快捷实用。（案例）2.有无对比法是指在项目周期内“ 有项目”（实施项目）相关指标的实际值与“无 项目” （不实施项目）相关指 标的预测值
15、对比。（核电项目的有无）3.横向对比是同一行业内类似项目相关指标的对比，用以评价企业（项目）的绩效或竞争力。（江南和江北热电）实践中，通常采用前后对比法开展项目后评价工作。下面，我举两个例子讲讲前后对比法如何运用。案例 1：五大磷肥工程后评价分析国家发改委曾在西南地区实施了五大磷肥工程，工程全部建成并运行后，安排中咨公司对五个项目进行了后评价。结果令人吃惊。单位：亿元黄麦岭 鹿寨 瓮福 大黄磷 大峪口湖北 广西 贵州 云南 湖北实际投资 24.85 22.15 58.03 32.14 44.59原计划投资 5.16 7.58 26.8 4.8 10.66原计划建设工期 （3-4 年） 6 年
16、4 年 8 年 5.5 年 6 年8财务内部收益率原计划 8-15% -15.8% -17.8% -6.1% -45.8% 极差投资回收期( 原计划 5-8 年） 收不回 收不回 收不回 收不回 收不回结论：大磷肥彻底失败，55 亿总投资变成 182 亿。温家宝总理、回良玉副总理分别进行批示，要求总结经验，吸取教训。失败原因分析：1、资源配置不当，原材料供应困难，产品市场空间小。2、产品方案不合理，规模随意扩大。3、多头重复引进（贵州磷肥项目同时引进 5 种生产线）4、管理太差，投资钱乱花。案例 2：60 万吨/ 年燃料乙醇项目后评价吉林燃料乙醇有限公司利用吉林当地丰富的玉米资源为原料，加工生
17、产燃料乙醇，规模为年产 60 万吨。车用乙醇汽油推广以来，对日益紧张的能源供应起到了一定的缓冲作用，是推广的可再生生物质能源的成功案例。项目建设工期分期实施。2002 年至 2003 年一期 30 万吨建设投产，用 15 个月。2004 年-2006 年，分别利用装置大修时间 12 个月完成 40 万吨、50 万吨的改扩建工程。2008 年利用大修时间 2 个月，完成 55 万吨扩 建工作，累计 29 个月。2010 年计划 2 个月，完成 60 万吨扩建工作。总投资 建设工期 财务内部收 益率 投资回收率 投资回收期可研报告（60 万吨） 28.5 亿元一次施工28 个月 12.74% 11
18、.4% 12 年实际投产 55 万吨 27.2 亿元 29 个月 16.64% 13.7% 9 年2011 年投产 60 万吨预计 28.4 亿元预计 31 个月预计 17.1%预计 13.9%预计 9 年9后评价结果，该项目的实施是成功的。典型的政府+农户+企业合作成功的农业 开发项目成功原因分析：1、得到政府大力支持，境内加油站使用乙醇；2、乙醇产品价格上涨；3、企业质量保证体系正常运行。4、原材料种植简单，收购价格平稳，农民有积极性；5、组织农民科学种植促进项目可持续发展；6、推动了吉林产业结构调整；7、有效解决了“三农” 问题。（三）后评价机构的确认项目后评价由专业的工程咨询机构独立开
19、展工作（自已评价自已的结果是无效的）。一般由政府或投资者委托具备相应资质的工程咨询机构独立承担项目后评价任务。（四）开展项目后评价需要提供的资料后评价机构确认后，开使着手收集相关的基础资料。1、项目前期文件：项目建议书（或项目申请报告）、环境影响评价报告、项目可行性研究报告、项目评估报告，以及相关的批复文件。2、项目实施文件：初步设计文件、开工报告、招投标文件、主要合同、工程概算调整报告、监理报告、竣工验收报告及其相关的批复文件与资料。3、项目自我总结评价报告：指项目业主对项目实施过程和运营情况的总结评价。4、其他资料：项目运行和企业生产经营情况、财务报表以及其他相关资料等；与项目有关的审计报
20、告、稽查报告和统计资料等。四、编制项目后评价报告，完善后评价结论（简要介绍写作框架） 10标准格式：项目后评价报告（编制单位）年月1目 录编制单位资质证书项目后评价实施单位证明参加项目后评价专家组人员名单项目基础数据附图：项目地理位置示意图报告摘要2报告正文：一、项目概况1项目情况简述 概述项目建设地点、项目业主、项目性质、特点，以及项目开工和竣工时间。2项目决策要点 项目建设的理由，决策目标和目的。3. 项目主要建设内容 决策批准规模、能力，实际建成规模、能力。4. 项目实施进度 项目周期各个阶段的起止时间，时间进度表，建设工期。115. 项目总投资 项目立项决策批复投资、初步设计批复概算及
21、调整概算、竣工决算投资和实际完成投资情况。6 项目资金来源及到位情况 资金来源计划和实际情况。7 项目运行及效益现状 项目运行现状，生产能力实现状况，项目财务经济效益情况等。二、项目实施过程的总结与评价1项目前期决策总结与评价 2. 项目实施准备工作与评价 3项目建设实施总结与评价 4项目运营情况与评价3、项目效果和效益评价1项目技术水平评价 2项目财务经济效益评价 3项目经营管理评价 四、项目环境和社会效益评价1项目环境影响评价 2项目的社会影响评价 五、项目目标和可持续性评价六、项目后评价结论和主要经验教训（一）项目成功度评价（二）评价结论和存在的问题（三）主要经验教训七、对策建议（一）对
22、项目和项目执行机构的建议（二）对行业的对策建议（三）宏观对策建议3主要附件和附表1、附件：（1）项目自我评价（2）贷款方的评价报告摘要（3）联合融资者的评价意见（4）项目后评价专家组意见（5）其他相关文件和资料2、 附表：（1）项目综合评价汇总表（2）项目后评价逻辑框架图（3）银行贷款/信贷相关表（4）项目进度表（5）项目实施的主要指标表（6）项目运营的主要指标表（7）项目主要效益指标对比表（8）项目财务现金流量表12（9）项目经济效益费用流量表项目后评价报告初稿形成后，要与项目单位和委托单位交初步交换意见，进行修改和完善，然后报送工程咨询专家委员会的评审。通过评审后，就形成项目后评价的最终成
23、果。五、项目后评价的成果运用项目后评价成果完成后，最重要的一个环节是及时反馈，即后评价的最终目标是通过畅通、快捷的信息反馈，将评价成果应用到决策部门，使决策者汲取教训，得到启示，从而改善投资决策和项目管理方法，达到提高投资效益的目的，后评价成果可以作为政府及企业部门规划制定、项目审批、投资决策、项目管理的重要参考依据，主要运用在以下五个方面：1、促进政府和企业提高项目决策科学化水平。促使项目前期工作增强责任，提高可研、评估、决策工作的准确性，及时发现和暴露投资决策中存在的问题和失误，以便借鉴。2 为政府制定和调整有关经济政策提供参考。通过调整投资规模与投资流向，协调产业比例，修正不合理的宏观经
24、济、技术经济政策、批标参数等。3、为银行调整信贷政策提供依据。发现不良资产问题，分析贷款成功与失败原因，加强风险防范，调整贷款投向与信贷政策。4、提高建设项目监管水平。通过总结项目实施的经验教训，为出资人管理项目提供借鉴，为实现政府投资责任追究制提供监管手段。当下一个新项目立项后，应参考项目后评价指标体系，随着新项目进程开展同步监测分析。5、促进建设项目经营状态正常化。对项目投产项目、在建项目或拟建项目提出评价和建议，可使企业改善管理，提高项目管理水平和投资效率。六、对我市经济社会发展的借鉴作用后评价做为现代管理学的创新，对我市“十二五”规划及相关专项规划的科学开展及重点项目的科学建设有积极的
25、13借鉴意义。用辩证的角度说，就是如何将“又快又好” 的发展思路转变成“又好又快 ”的新思路。建议 将后评价概念和理论纳入我市“十二五规 划” 中，在撰写发展基 础的章节时将对“十一五” 的回 顾与总结转变 成对“十一五”的后评价成果。将城市发展现实情况与“十一五” 规划确定的目 标以及技术、经济、环境、社会等指标进行对比，找出差别和变化，总结经验，得到启示，并提出支撑“十二五” 规划的 对策建议。通过这种后评价反馈，积极改善管理和决策，实现科学规划的目的。同时一些专项规划也可以开展后评价工作，如哈达湾老工业区整体搬迁工程、北部工业新区开发、长吉图开发开放先导区、县域农村泥草房建设等。我市已建成投产的有重大产业带动作用的龙头项目也可以开展后评价工作，例如：30万吨苯胺、桦甸油页岩综合开发利用等项目。以上是我对项目后评价基本方法运用的初步理解，不足之处请各位领导和同志指正。总之，项目后评价工作是促进我市现代化建设，实现总量再翻番的一种科学方法，对于我们发改部门把握大局、做好规划和项目建设工作，具有前瞻性的指导意义。
