1、1当前基层行现金管理中存在的问题与对策现金管理就是银行根据国民经济发展的需要，按照国家的方针政策和有关要求，管理各单位的现金收入，支出和库存，即对现金收支活动进行必要的监督和管理，它是国家以法律的形式颁布的一项重要财经制度。随着经济体制改革和经济结构调整，现金管理的内容和内涵也在不断加深和完善，现金监管的重点也发生了改变。一、当前基层行现金管理的意义党和国家领导人以及人民银行总行历来都十分重视现金管理问题，多次强调要加强现金管理工作，继 1988 年出台现金管理暂行条理，和人总行 1997 年下发的关于加强大额现金支取问题的通知、大额现金支取登记备案规定等一系列文件，中国人民银行烟台市中心支行
2、也结合辖区实际情况制定出现金管理办法和微机操作规程。2003 年 3 月 1 日人总行又公布施行了人民币大额和可疑支付交易报告管理办法等，2003 年 9 月 1 日公布施行的人民币银行结算帐户管理办法中对现金管理也做出详细的规定，不难看出现金管理的现实作用表现在以下几个方面：第一、加强现金管理，有利于遏制通胀。现金是货币供应量的重要组成部分，也是最活跃的一个层次，现金投放多少与消费需求关系密切，而消费需求又直接影响零售物价指数，货币投放过多必然增加即期社会购买力，加大消费需求与商品供给的矛盾，从而推动2物价上涨，加大通胀的压力，实践证明，货币投放较多的年份，都是通胀较为严重的年份，所以控制现
3、金投放，对于执行适度从紧的货币政策，调控货币供应量，遏制通胀具有重要意义。第二、加强现金管理有利于中央银行实现间接调控的转变。实现金融宏观调控从直接调控方式为主向间接调控方式为主转变，是建立社会主义市场经济体制的需要。中央银行间接调控主要通过控制基础货币，进而控制货币供应量来实现货币政策目标。现金是基础货币的一部分，控制货币投放，对于调控基础货币举足轻重。第三、加强现金管理有利于防范和化解金融风险。1988 年，国务院颁布了现金管理暂行条例，使现金管理进入依法管理阶段。但从近些年的情况来看，还存在一些漏洞。从微观经济活动分析，现金管理与利益机制的冲突较大。现金管理工作十分弱化，现金管理的难度进
4、一步加大。一些单位、企业保留大量现金而遭抢劫的案件时有发生，不少金融犯罪案件和违规行为往往与违规支现有关。因此，加强现金管理，堵塞漏洞，也是防范和化解金融风险的客观需要。第四、加强现金管理符合市场经济发展需要，也符合国际惯例。从国际上看，大额现金交易是与偷税漏税，洗钱及其他犯罪活动连在一起。大多数国家大额支现都有严格的管理制度。因此，必须加强现金管理，有利于堵住单位交易中逃税漏税，增加财政收支。防止经济领域违法犯罪活动。二、目前基层行现金管理中存在的主要问题 3目前基层行现金管理工作主要存在以下几个方面问题：一是开户银行现金管理功能弱化，对开户单位库存现金检查等工作流于形式。二是大量现金通过非
5、正常渠道进入社会，影响货币流通秩序稳定。三是各种银行卡“电子货币”功能没有充分发挥出来。四是现金管理条理滞后，一些细则不适应当前的变化。五是现金管理人员综合素质低，难以适应发展需要。六是现金管理缺乏深入宣传，政府及有关经济部门和广大行政企事业单位、个体工商户对此配合意识弱，有的企业负责人和财会人员对现金管理工作现实意义和作用认识不高，配合不到位。七是对异常大额现金支付管理没有制定跟踪调查制度。八是金融机构对现金收支统计的重要性认识不足，对一些科目盲目归属，造成现金投放回笼原因不清。三、当前基层行现金管理的主要难点 一是条例滞后，操作难。目前，我国现金管理的基本规章制度是 1988 年国务院颁布
6、的现金管理暂行条例，但是随着我国经济体制改革和金融体制改革深入，经济领域和金融体制已发生巨大变化，一些条款已过时，对当前一些新情况、新问题，没有作出规定，给具体操作带来困难。二是开户银行监管难，一方面，从当前情况看，财政帐户集中管理后，各单位的工资全部由集中户支出，给开户银行监督带来一定难度。另一方面，由于开户银行从本身利益考虑，为拉存款，对开户单位库存现金不愿检查不敢检查，或检查中发现问题不敢处理，使有些开户单位超库存现金情况十分严重。三是协调机制建立难。按照各自分工，人行货币发行部门负责现金检4查等日常工作，会计部门负责帐户管理工作，各自为政，造成重复检查，从整个社会看，现金管理工作是一个
7、系统工程，涉及工商、财政、银行、税务、法院等部门。存在局部各科室协调较难，整个社会各部门协调更难。四是现金管理处罚难。客观上现金管理暂行条例对违规行为，处罚力度太大。少则 5 万元，多则 30 万元，对人的处理可取消高级人员任职资格等。主观上，违规单位领导一旦受到处罚觉得“没面子”影响政绩，所以，通过各种关系疏通，有处罚权的人行也觉得“低头不见抬头见”再加上有的人行干部子女、亲属就在商业银行上班，一旦真正处罚不但得罪人，而且手续麻烦，罚款如数上划。在被处罚单位的有关人员频频说情下，不了了之。有的可能已下发了处罚通知书，可是罚款并不到位。四、对基层行加强现金管理的几点建议与对策针对当前现金管理存
8、在症结。我们建议应从以下几方面采取措施：第一、尽快出台新的现金管理条例，建立健全各项管理制度。针对当前现金管理中存在新情况、新问题、提供法律、法规依据，增强现金管理工作执法力度。第二、加强现金管理执法力度，增强开户银行现金管理责任感。人民银行现金管理工作重点是加强对开户银行现金管理工作督导，增强开户银行现金执法检查力度。对日常非现场监管、现场检查、电话举报、来信来访中发现违规问题进行及时查处，要定期或不定期对辖区开户银行现金制度执行情况进行检查。及时发现现金管理5问题，并责令整改，对违规行为可采取通报，处罚方式，使开户行增强现金管理责任感，维护现金管理制度严肃性，树立人行监督权威。第三、严格控
9、制现金支出，建议建立现金支付收费制度。对于现金支出，除了认真执行人民币银行结算帐户管理办法制度中规定的控制大额现金支出外，建立现金支付收费制度。（1）金融机构收费范围：可通过对客户取现时收取一定的费用，减少现金流量，促使客户尽量进行转帐结算。金融机构间现金业务库存代理也可收费。（2）收费范围：金融机构办理现金业务收费的具体业务范围应该是单位活期存款、单位定期存款、活期储蓄存款、定期储蓄存款以及农户发放小额农户贷款。金融机构办理现金业务收费的具体业务中民政抚恤救济金等业务，属于免于收费的项目。收费模式为累进费率制。平时取款不进行当时收费，只是进行现金收费金额的存款扣存，到规定时间进行现金取款收费
10、划缴。采用此办法时要加强对帐户管理，防止多头开户和帐户违规取现。金融机构在个人转帐结算方面进一步拓宽，对信用度高的政府公务员和社会名人推广个人支票，对储户可推广个人汇款业务。还要发展银行卡等电子货币，拓宽银行卡消费结算领域。第四、适当降低处罚标准。建议修改现金管理暂行条例中的处罚标准，将处罚起点 5 万元降低至 1000 元，最高处罚 30 万元，降至 5 万元。总之，降低标准，目的是能够处罚到位。使处罚降低到金融机构能够接受的地步。6第五、建议由政府牵头，成立由银行、公安、税务、海关等部门参加的组织。定期由政府调度，各部门分工明确，各司其职，互相配合。建议采用先进科学技术从企业经营活动和企业
11、结算上进行监督。建立实时帐户管理系统和预警系统，强化开户企业资金管理。加强现代支付系统建设步伐，并依托现代支付系统建立大额和异常支付监测系统。加强同税务、工商等部门横向联系，对企业向个人支付各项劳务报酬进行监督。股份制改造对基层建行发展的影响中国人民银行莱阳市支行2003 年末，人民银行向中国银行和中国建设银行注资 450 亿美元外汇储备，以提高这两家银行的资本充足率并支持其进行股份制改造。2004 年 2 月初，建设银行宣布了改制上市的时间表，即争取在2004 年末实现海外上市。此事引起了整个社会的广泛关注。这项措施的出台，对中国银行业乃至整个国民经济都将产生长远而重大的影响。为从微观上分析
12、国有商业银行改制上市对当前经济和社会的影响，我们选取了建设银行莱阳支行作为调查对象，从改制对其存贷款业务、减员增效等方面进行了调查。一、基本情况为实现全方位的公司治理改革,争取早日改制成功，建总行早在2003 年就借鉴国际先进银行的实践并遵循资本市场要求,采取总体7规划、重点实施、分步推进的方法着手制定组织架构、绩效评价、信贷风险管理等方面的改革战略规划.以迎接国务院决定选择建设银行作为国有独资商业银行股份制改革试点行这一重大历史机遇。2003 年 10 月，建行莱阳支行根据省分行确定的“深化人事制度与建立激励约束机制”这两 项重要工作提出的要求， 进行了竞聘上岗和“三定方案” 的落实，全行
13、职工总数由原来的 99 人减少到目前的 57人，职能部门由原来的 5 个减少到 3 个，营业网点个数由原来的 6个减少为 3 个，全行有 30 多名干部职工参加竞聘，有 15 名同志竞聘成功，其中有 5 名同志得到提拔任用，竞聘上岗人员平均年龄为36 周岁，比改革前降低了 4.5 周岁，全部具备大专以上学历，其中本科以上学历占 20%以上，中共党员、 预备党员占比为 50%。在经营绩效方面，2003 年末，各项存款余额为 36307 万元，基本与同期持平，未出现因减员造成大规模下滑现象，各项贷款 30473 万元，较年初下降 586 万元，按四级分类不良贷款为 6120 万元，较年初减少 43
14、36 万元，不良贷款占比由年初的 33.64%下降到 20%，降幅接近 14%，其中 :逾期贷款 101 万元，占全部 贷款比重 0.33%；呆滞贷款 3659 万元，占比为 12%；呆帐贷款 2360 万元，占比为 7.67%。已核销呆帐贷款 1581 万元 。全年实收利息 2155 万元，较同期增加1424 万元，利息回收率达 98%，剔除核呆等非常规因素，全年实现利润 1200 万元。应该说改革已初见成效。（1）深化用人制度改革，建立“干部能上能下、 员工能进能出” 的新机制8人事制度的安排是关系到改革成败的重要环节。为确保“人员不散，人心不乱”， 2003 年 6 月，建行莱阳支行成立
15、了人事与激励 约束机制改革领导小组，下设改革办公室，负责制定方案、信息收集、资格审查、数据统计、政策解释等工作。通过对全行个岗位工作量和工作职责进行严谨科学的分析，提出全行机构和人员总量控制规划以及人员分流意见。由于这次改革关系到每个员工的切身利益，该行从引导员工提高对改革认识入手，深入细致的做好思想教育和宣传发动工作，使员工充分认识到改革的目的和意义，全面了解改革的方案的内容，主动把握自身定位，慎重选择今后的发展方向。通过一系列宣教，员工对改革的认同感明显增强，减少了因改革而产生的摩擦与阻力，为改革工作的顺利推行奠定了坚实的基础，通过“减员增效”，莱阳建行每年将减少各类“ 管理 费用”、 “
16、营业费用” 等 120万元。（2）严格“内控制度 ”的落 实，防范在改革过 程中出现管理和经营风险为防范“非常 时期” 的各 类风险，莱阳建行要求 员工对所经办的业务进行认真梳理，列出清单，写出工作小结，并加大了对要害部门、要害工作环节、要害岗位的监控力度，对撤销及调整较大的网点专门派出内控指导小组，由分管领导带队，对固定资产、现金、原始凭证、帐务报表及印、押、证、重要空白凭证进行清点核对，对信贷资产质量按照“五 级分类” 标 准重新进行评估认证 ，对或有负债进行深入调查取证。通过一系列的保全措施，在“非常 时期” 未出现任何“非常事9件”，确保管理和经营的平稳正常运行。（3）采取行之有效的措
17、施，加大清理不良贷款的力度由于长期的历史积淀和其它种种原因，大量不良资产已经成为国有商业银行发展的软肋，成为银行企业走向现代企业的羁绊。莱阳建行虽然经过几年的剥离、清收，2002 年末的不良贷款余额仍为10456 万元，不良贷款占比高达 33.64%，为真正打好不良资产清理的“攻坚战 ”，该行不是急功近利地 为追求完成降低不良比例指 标而采取突击发放新贷款增大贷款基数，用增量稀释存量的方法，而是扎扎实实的做具体工作。一是加强管理、严格考核、盘活清收不良贷款。对历史形成的不良贷款采取信贷重组、落实担保责任、扩大授信等方式，收回莱阳亚力美涂料、烟台万斯特公司等 6 户企业两呆贷款 1254 万元。
18、对恶意逃废银行债务的企业运用法律手段清收，保全信贷资产。二是把责任认定与追究作为防范风险的重要举措，按照“谁主管，谁负责” 的原则，明确各 级经办行和经办人员对信贷资产的贷款责任，让每一笔贷款都找到自己的“主人” ，每名“主人”都明晰自己的责任。2003 年，该行利用责任追究制度清收不良贷款750 万元。三是加快呆账核销。对收回无望、多年形成的呆帐、坏帐积极向上级行反映，进行呆账核销，2003 年，莱阳建行对符合核销条件的呆帐贷款全部进行上报，经上级行核准核销各类呆帐 42 笔，本金 1581 万元。（4）开展金融业务创新，拓展业务范围，提高经济效益。建行是国有独资银行中率先开展了个人住房信贷
19、业务、信贷重组等创新品种的10商业银行。莱阳建行在上级行指导下根据当地经济发展的特点，把市场进行细分量化，抓住县域中新的经济增长点，采取积极措施主动进行业务创新，及时推出针对性强、市场发展空间大的信贷产品，通过金融创新，挑战风险，创造盈利来增强抵御风险和化解不良资产的能力。为优化资产组合，提高资产质量，他们积极开办个人信贷业务，尤其是在住房贷款等新兴的个人消费贷款领域，突出自己的优势，重点进行培育，亮出自己的品牌，连续 2 年个人住房信贷业务居全市首位，2003 年末，个人消费贷款余额 3975 万元，占全部贷款为 13%，。二、建行等国有独资商业银行实行股份制改造将产生的积极影响人民银行行长
20、周小川指出，国有商业银行是我国金融业的主体，多年来为支持经济体制改革，促进国民经济发展，维护社会稳定作出了重要贡献。目前，四大国有商业银行吸收了 65%的居民储蓄，承担着全社会 80%的支付结算服务，其提供的贷款占全部金融机构贷款的 56%。大力推 进国有商业银行改革，既是中国经济发展的迫切需要，也是提高其国际竞争力的必由之路。此次建行率先启动改革，将产生以下几方面的积极影响： 一是可以切断历史包袱对商业银行改革的制约，在银行市场形成新的竞争格局。通过注资和一系列的改造，使建行等国有独资银行先行一步，对整个国有银行的改革起到积极的示范作用，对于基层商业银行而言，如果切实抓住这次难得的机遇，加大
21、不良贷款的处置力度，对其未来的发展作用巨大。二是可以增强金融对于经济增长的支持力度。不良资产的下降、资11本充足率提高会带来银行贷款投放能力的增强，这也正是国有银行调整资产结构的机会。三是将增大国有银行的透明度和公众监督的力度。商业银行的业务运作涉及公众利益，应当像监管上市公司一样要求其进行信息披露，但实际上此前许多国有银行的经营数据常常列为机密，在市场上难以及时准确地获得，通过此次改组提高国有银行的透明度，无疑为公众实施监督创造了条件。四是此次国务院决定向建行、中行注资 450 亿美元，相当于人民币 3800 亿，不同于 98 年注资 2700 亿向国有商业银行充实资本金以及 99 年剥离不
22、良资产的“头痛医头、脚痛医脚 ”的做法， 这次注资，不能说是一次“免费的午餐 ”，而只能 说是最后一次“晚餐”，是在为上市做好前期准备。政府注入的资金，不能仅仅买来一堆不良资产，而应当买来一个新的高效率运用储蓄的新机制。三、 面对“ 股份制改造” 基层建行还有较长 的路要走（一）从国有企业到现代企业，毕竟是一个巨大的制度跨越，国有商业银行的制度改造，必须以建立现代法人制度为基本目标。建行虽然在多年改革中经营管理水平有了相当大的提高，盈利能力有一定增强，但是，从深层次看，还远未形成真正有效的公司治理机制，在内控机制、风险控制、业务创新方面仍然存在一定的不足之处。（二）如何进一步降低不良资产，提高
23、信贷资产质量是摆在当前的主要课题。据权威人士测算，一些具有国际地位的大银行的不良贷款率一般为 1%-2%，最高的也不超过 5%，而目前建行的不良 贷款的比重按“一逾两呆 ”口径仍超 过 20%，如果按照“五级分类” 贷款不12良率则为 26%，远远高于国际的平均水平，因此化解不良贷款是国有商业银行走向现代金融企业过程中无法回避的关键环节。（三）如何调整市场定位，强化营销策略是摆在当前的现实问题。从总体上来说，国有商业银行的经营机制与经营理念都还不适合现代市场经济的要求。国有商业银行对政府扶持的依赖过重，这就不可避免地会降低其发展渴求与创新渴求；国有商业银行的经营理念与经营机制相对滞后，这也不可
24、避免地会导致其竞争意识、市场意识与服务意识的多重缺失，并进而阻碍其经营水平的提高与经营方式的转变。2003 年末，莱阳建行的资产利润率为-1%，按核销呆帐前的利润 1200 万元计算，也仅为 2.6%，大大低于一年期的贷款利率.从利润来源来说，利息收入占营业收入的比重为 95.4%；佣金与服务费收入、交易收入、保险业务收入等中间业务收入仅为利润贡献了4.6 个百分点。如果说国有商业银行的改制任务还十分艰巨的话，那么，调整经营机制、经营理念与经营方向也同样是任重道远。四、对基层建行股份制改造的几点建议为顺利推进建设银行股份制改造步伐，建总行提出要从六个方面入手开展工作。一是构建规范的公司治理结构
25、，全面推进体制改革，转换经营机制；二是构建全面风险管理体系和长效机制，强化管理与内控，大力降低不良资产；三是构建科学的财务管理体系，优化资源配置，全面提升盈利能力；四是构建以客户为中心的市场营销和服务体系，提高对目标市场与优质客户的营销能力；五是构建先进的科技应用管理平台，推动产品和服务创新；六是构建与现代金融13企业相适应的人力资源管理体制，提高员工队伍素质。为实现上级行总体目标，基层建行应从以下方面做出努力：（一）基层建行要通过此次深化人事制度与建立激励约束机制的改革，理顺内部管理体制，要在建立监督制约机制上基础上合理安排各岗位工作人员，深挖内部人才潜力，做到人员精简、业务不减，真正实现“
26、减 员增效” 的目 标。（二）要继续加大不良资产的清收盘活力度，在总结经验的同时，采取更加有效的措施，努力降低不良贷款比率。一是要把好新增贷款发放关，从源头上堵住了不良贷款发生。新增贷款要放在效益好、市场前景好、国家大力扶持的行业上来。二是要盘活存量。在堵住源头的同时，制定长远的规划，加大对存量不良资产的盘活力度。可以采取核销、债转股、承包、拍卖等方式，通过对不良贷款的变现，使不良资产真正流动起来，产生真正的效益。三是要抓好管理。不断提高自己的信贷管理水平，通过建立科学的决策机制和执行授权授信、审贷分离、贷款三查等制度，逐步完善信贷管理体制，加强对贷款风险的控制。四是要敢于利用法律手段维护自己
27、的债权。对长期赖债不还、诚信意识差的企业和个人，要依法收贷。五是及时掌握企业资金动向，进行跟踪收贷。信贷人员深入企业搞调研十分重要，特别是对多头开户、故意逃避银行监督的企业，更要密切关注，一旦发现贷款户有资金来源，就主动出击，主动收贷。（三）建立健全适应市场竞争和客户需要的现代商业银行营销机制。一是改革以银行功能定位的组织机构，针对不同的客户群，划分业14务部门，对同一客户资产、负债和中间业务的营销全部纳入同一部门推进和管理；二是逐步推行完善客户经理制，构成市场营销的前台和主力军，通过纵向畅通的客户服务系统，集中优势对优质客户进行差异化营销；三是业务管理部门和其他管理部门围绕市场营销活动，为全
28、行一线营销服务，形成市场营销的支持保障体系，四是在机制理顺的基础上，完善市场营销的各项功能，包括市场信息与需求调查业务开发与流程改善、产品营销与业务宣传、客户拓展与关系管理等。通过提高全行部门间的协作能力，建立起对外以客户为中心、对内围绕客户经理，后台为前台服务、二级为一线服务，上下贯通、整体联动的高效运作机制。（四）应加快金融科技化，金融科技创新与业务创新并重，提高市场竞争能力。开展中间业务必须具备现代化的操作手段，尤其是在结算、咨询等业务方面，必须利用自动化、电子化通讯网络技术，实现信息、资源共享，以满足客户需求。金融技术创新和金融工具创新是商业银行管理由粗放型向集约型转变并逐步形成综合化、网络化、系统化、多元化服务系统，从而为社会提供全方位、优质服务的最根本保障。
