1、工程项目财务成本资金管理用表1. 工料机数量提取和工程量清单1.1 工作流程工料机数量提取和工程量清单开始 结束企业预算部门根据施工组织设计 ， 招标文件 、 投标书 、 施工图预算等计算出项目工 、 料 、 机等数量需用计划和工程量清单经项目经理及企业负责人批准后 ， 作为计算项目成本的基础数据企业预算部门与项目部预算员共同确认需用计划和工程量清单1.2 工作方法1.2.1 施工组织设计完成后 2 周内，企业预算部门应根据招标文件、投标书、施工图预算和施工组织设计提出整个工程项目的工、料、机需用计划和工程量清单。1.2.2 企业预算部门会同项目部预算员确认工、料、机需用计划和工程量清单。1.
2、2.3 工、料、机需用计划和工程量清单经项目经理及企业负责人批准后，作为计算项目成本的基础数据。1.3 基本表格1.3.1 工程项目工、料、机需用计划汇总表1.3.2 工程项目工、料、机需用计划明细表1.3.3 工程量清单工程项目工、料、机需用计划汇总表填表日期： 年 月 日项目名称： 工、料、机名称 单位 数量 备注企业预算部门 企业预算部门 负责人 项目部预算员 项目经理 企业负责人第 页，共 页工程项目工、料、机需用计划明细表填表日期： 年 月 日项目名称： 分部分项工程：工、料、机名称 单位 数量 备注企业预算部门 项目部预算员企业预算部门负责人项目经理第 页，共 页工程量清单填表日期
3、： 年 月 日项目名称： 分部分项工程：工程量名称 单位 数量 备注企业预算部门 项目部预算员 企业预算部门负责人 项目经理第 页，共 页2 人工费支出计划2.1 工作流程人工费支出计划开始 结束企业生产部门依据工程量清单 、 分部分项用工量 、 施工组织设计及市场价格编制人工费支出计划支出计划项目经理 、 企业负责人批准后 ， 作为项目人工费成本控制计划会同项目部生产管理人员 、 成本员 、 企业财务部门共同确认支出计划2.2 工作方法2.2.1 企业生产部门在工、料、机数量和工程量清单提出后 2 周内，结合施工组织设计和参考市场劳务价格编制人工费支出计划。2.2.2 人工费支出计划经项目部
4、生产管理人员、成本员、企业财务部门会商确认。2.2.3 人工费支出计划经项目经理、企业负责人批准后执行，作为项目人工费成本控制计划。2.3 基本表格2.3.1 人工费支出计划表人工费支出计划表填表日期： 年 月 日项目名称： 单位：万元分部分项工程 单位 数量 金额 备注企业生产部门企业生产部门负责人项目部生产管理人员项目部成本员企业财务部门 项目经理企业负责人第 页，共 页3 主要材料支出计划3.1 工作流程主要材料支出计划开始 结束企业材料部门依据主要材料需用数量及市场价格计算主要材料支出计划支出计划项目经理 、 企业负责人批准后 ， 作为主要材料成本控制计划会同项目部材料员 、 成本员
5、、 企业财务部门共同确认支出计划3.2 工作方法3.2.1 工程项目工、料、机数量提出后 2 周内，企业材料部门应依据主要材料计划和材料市场价格编制主要材料支出计划。3.2.2 主要材料支出计划经项目部材料员、成本员、企业财务部门会商确认。3.2.3 主要材料支出计划经项目经理、企业负责人批准后执行，作为项目部主要材料成本控制计划。3.3 基本表格2.3.1 主要材料支出计划表主要材料支出计划表填表日期： 年 月 日项目名称： 单位：万元材料名称 单位 数量 金额 备注企业材料部门企业材料部门负责人项目部材料员项目部成本员企业财务部门 项目经理企业负责人第 页，共 页4 模板架料支出计划4.1
6、 工作流程模板架料支出计划开始 结束企业材料部门依据模板架料需用数量及市场价格编制模板架料支出计划支出计划经项目经理 、 企业负责人批准后 ， 作为模板架料成本控制计划会同项目部材料员 、 成本员 、 企业财务部门共同确认支出计划4.2 工作方法4.2.1 工程项目工、料、机数量提出后 2 周内，企业材料部门应依据模板架料需用计划和材料市场价格编制模板架料支出计划。4.2.2 模板架料支出计划经项目部材料员、成本员、企业财务部门会商确认。4.2.3 模板架料支出计划经项目经理、企业负责人批准后执行，作为项目部模板架料成本控制计划。4.3 基本表格4.3.1 模板架料支出计划表模板架料支出计划表
7、填表日期： 年 月 日项目名称： 单位：万元材料名称 单位 数量 金额 备注企业材料部门企业材料部门负责人项目部材料员项目部成本员企业财务部门 项目经理企业负责人第 页，共 页5 其他材料支出计划5.1 工作流程模板架料支出计划开始 结束企业材料部门依据其他材料需用数量及市场价格编制其他材料支出计划支出计划项目经理 、 企业负责人批准后 ， 作为其他材料成本控制计划会同项目部材料员 、 成本员 、 企业财务部门共同确认支出计划5.2 工作方法5.2.1 工程项目工、料、机数量提出后 2 周内，企业材料部门应依据除主要材料以外的其他材料需用计划和材料市场价格编制其他材料支出计划。5.2.2 其他
8、材料支出计划经项目部材料员、成本员、企业财务部门会商确认。5.2.3 其他材料支出计划经项目经理、企业负责人批准后执行，作为项目部其他材料成本控制计划。5.3 基本表格5.3.1 其他材料支出计划表其他材料支出计划表填表日期： 年 月 日项目名称： 单位：万元材料名称 单位 数量 金额 备注企业材料部门企业材料部门负责人项目部材料员项目部成本员企业财务部门 项目经理企业负责人第 页，共 页6 机械设备支出计划6.1 工作流程机械设备支出计划开始 结束企业机械部门依据施工组织设计机械设备需用计划及市场价格编制机械设备支出计划支出计划经项目经理 、 企业负责人批准后 ， 作为机械设备成本控制计划会
9、同项目部机械管理人员 、 成本员 、 企业财务部门共同确认支出计划6.2 工作方法6.2.1 企业机械设备部门在施工组织设计提出后 2 周内，应依据机械设备需用计划及市场机械设备台班价格编制机械设备支出计划。6.2.2 机械设备支出计划经项目部机械设备管理人员、成本员、企业财务部门会商确认。6.2.3 机械设备支出计划经项目经理、企业负责人批准后执行，作为项目部机械设备成本控制计划。6.3 基本表格6.3.1 机械设备支出计划表机械设备支出计划表填表日期： 年 月 日项目名称： 单位：万元机械设备名称型号 单位 数量 金额 备注企业机械部门企业机械部门负责人项目部机械管理员项目部成本员企业财务
10、部门 项目经理企业负责人第 页，共 页7 安全投入费用支出计划7.1 工作流程安全支出计划结束开始企业安全部门依据施工组织设计及安全材料市场价格编制安全支出计划会同项目部安全管理人员 、 机械动力管理人员 、成本员及企业材料部门 、机械动力部门 、 财务部门 、 共同确认支出计划支出计划项目经理 、 企业负责人批准后 ， 作为项目安全成本控制计划7.2 工作方法7.2.1 企业安全部门在施工组织设计（方案）提出后 2 周内，应依据施工组织设计及市场安全材料价格编制安全支出计划。7.2.2 安全支出计划经项目部安全管理人员、材料管理人员、机械设备管理人员、成本员及企业材料部门、机械动力部门、财务
11、部门会商确认。7.2.3 安全支出计划经项目经理、企业负责人批准后执行，作为项目部安全成本控制计划。7.3 基本表格7.3.1 安全支出计划表安全支出计划表填表日期： 年 月 日项目名称： 单位：万元安全材料设备名称 单位 数量 金额 备注企业安全部门企业安全部门负责人项目部安全管理员项目部成本员企业财务部门 项目经理企业负责人第 页，共 页8 临时设施支出计划8.1 工作流程临时设施支出计划开始 结束企业生产部门依据施工组织设计及市场价格编制临时设施支出计划支出计划项目经理 、 企业负责人批准后 ， 作为项目临时设施成本控制计划会同项目部生产管理人员 、 成本员 、 企业财务部门共同确认支出
12、计划8.2 工作方法8.2.1 企业生产部门在施工组织设计提出后 2 周内，应依据施工组织设计及市场临时设施价格编制临时设施支出计划。8.2.2 临时设施支出计划经项目部生产管理人员、成本员、企业财务部门会商确认。8.2.3 临时设施支出计划经项目经理、企业负责人批准后执行，作为项目部临时设施成本控制计划。8.3 基本表格8.3.1 临时设施支出计划表临时设施支出计划表填表日期： 年 月 日项目名称： 单位：万元临时设施名称 单位 数量 金额 备注企业生产部门企业生产部门负责人项目部生产管理人员项目部成本员企业财务部门 项目经理企业负责人第 页，共 页9 其他直接费支出计划9.1 工作流程其他
13、直接费支出计划开始 结束企业生产部门依据施工组织设计及市场价格编制其他直接费支出计划支出计划项目经理 、 企业负责人批准后 ， 作为项目其他直接费成本控制计划会同项目部生产管理人员 、 成本员 、 企业财务部门共同确认支出计划9.2 工作方法9.2.1 其他直接费是指直接用于施工生产，但不属于人工费、材料费、机械费类别的费用，包括：CI 费用；现场材料二次搬运费；生产工具用具使用费；检验试验费；工程定位复测费；工程点交费；场地清理费；水电费；技术援助费；冬雨季施工措施费等等；9.2.2 企业生产管理部门在施工组织设计提出后 2 周内，应依据施工组织设计及市场价格编制其他直接费支出计划。9.2.
14、3 其他直接费支出计划经项目部生产管理人员、成本员、企业财务部门会商确认。9.2.4 其他直接费支出计划经项目经理、企业负责人批准后执行，作为项目部其他直接费成本控制计划。9.3 基本表格9.3.1 其他直接费支出计划表其他直接费支出计划表填表日期： 年 月 日项目名称： 单位：万元其他直接费项目 金额 计算式企业生产部门企业生产部门负责人项目部生产管理人员项目部成本员企业财务部门 项目经理企业负责人第 页，共 页10 科技支出计划10.1 工作流程科技支出计划开始 结束企业技术部门依据施工组织设计 、 拟采用的新技术 、 新工艺及市场价格编制科技支出计划支出计划经项目技术主管 、 项目经理
15、、 企业负责人批准后 ， 作为项目科技成本控制计划会同项目部成本员 、 技术主管 、企业财务部门共同确认支出计划10.2 工作方法10.2.1 企业技术部门在施工组织设计提出后 2 周内，应依据施工组织设计及拟采用的新技术、新工艺及市场价格编制科技支出计划。10.2.2 科技支出计划经项目部技术主管、项目成本员、企业财务部门会商确认。10.2.3 科技支出计划经项目经理、企业技术主管、企业负责人批准后执行，作为项目部科技成本控制计划。10.3 基本表格10.3.1 科技支出计划表科技支出计划表填表日期： 年 月 日项目名称： 单位：万元科技项目 金额 计算式企业技术部门项目部技术主管企业技术主
16、管企业财务部门 项目经理 企业负责人第 页，共 页11 间接费支出计划11.1 工作流程间接费支出计划开始 结束企业财务部门依据施工组织设计 、 市场价格及企业费用标准编制间接费支出计划支出计划项目经理 、 企业负责人批准后 ， 作为项目部间接费成本控制计划会同项目部成本员共同确认支出计划11.2 工作方法11.2.1 间接费是指项目管理人员以及为组织管理项目施工发生的费用，包括：项目管理人员工资、奖金；职工福利费；劳动保护费；项目使用固定资产折旧费及修理费；物料消耗；低值易耗品摊销；取暖降温费；办公费；差旅费；财产保险费；工程保修费；排污费等等。11.2.2 企业财务部门在施工组织设计提出后
17、 2 周内，应依据施工组织设计、市场价格及企业费用标准编制间接费支出计划。11.2.3 间接费支出计划经项目部成本员会商确认。11.2.4 间接费支出计划经项目经理、企业负责人批准后执行，作为项目部间接费成本控制计划。11.3 基本表格11.3.1 间接费支出计划表间接费支出计划表填表日期： 年 月 日项目名称： 项目人数： 单位：万元间费项目 金额 计算式企业财务部门 项目部成本员 企业财务部门 负责人 项目经理 企业负责人第 页，共 页12 工程项目成本计划12.1 工作流程工程项目成本计划开始 结束企业财务部门在各项成本支出计划编制完成后 ， 汇总编制工程项目成本计划汇总表企业负责人组织
18、有关部门 、 项目经理 、 项目部有关人员进行会商 ， 将工程项目成本与投标价 、 工程预算进行对比 ， 调整需要调整的支出 ， 估算不可预见费 ， 确定工程项目成本计划 。12.2 工作方法12.2.1 企业财务部门在各项成本支出计划编制完成后，及时汇总编制工程项目成本计划，报送企业负责人。12.2.2 企业负责人应及时组织有关部门及项目经理、项目部有关人员进行会商，将工程项目成本与投标价、工程预算进行对比，对需要调整的支出进行调整，估算不可预见费用，确定工程项目成本计划。12.3 基本表格12.3.1 工程项目成本计划汇总表12.3.2 工程项目成本计划工程项目成本计划汇总表填表日期： 年
19、 月 日项目名称： 单位：万元工程成本项目 计划金额 调整建议合计企业财务部门 企业财务部门负责人工程项目成本计划编制日期： 年 月 日 编制人：项目名称业主名称项目地点建筑规模合同工期 质量要求项目经理 成本员工程项目成本计划成本项目 计划金额 成本项目 计划金额人工费 主要材料费其他材料费 模板架料费机械使用费 临时设施费安全支出费 科技支出费其他直接费 间接费合计工程项目成本计划定案会说明：财务部门 项目成本员 项目经理 企业负责人二、工程项目成本核算工程项目成本核算1 工作流程工程项目成本核算开始 结束项目部成本员负责各项成本费用 、 定期成本报表的确认 。 负责审核会计凭证企业财务在
20、会计账套中增设项目档案 ， 进行辅助核算 ， 归集项目各项成本费用 ， 定期编制项目成本报表 。企业负责工程项目成本核算的组织 。项目有关人员建立分项成本台账 。2 工作方法企业负责工程项目成本核算的组织，企业财务在会计核算账套中增设项目档案，进行辅助核算，归集项目各项成本费用，填制会计凭证，按月季年编制项目成本报表。项目部成本员负责各项成本费用、月季年成本报表的确认，负责审核会计凭证。企业、项目部分别建立分项工程项目成本台账（数量、金额） ，及时登记台账。生产管理部门、人员建立人工费支出台账；材料管理部门、人员建立主要材料、其他材料、模板架料支出台账；机械管理部门、人员建立机械费支出台账；安
21、全管理部门、人员建立安全支出台账；技术管理部门、人员建立科技支出台账；财务部门、成本员建立临时设施费、其他直接费、间接费支出、汇总支出台账。3 基本表格工程项目成本支出报表工程项目成本台账工程项目成本支出报表报表所属时间： 年 月项目名称： 金额单位：万元合同额 计划成本其中：初始合同额 其中：初始计划成本合同额调整 调整计划成本本月完成产值 本月成本支出本年完成产值 本年成本支出累计完成产值 累计成本支出累计完成产值占合同额 累计成本支出占计划成本成本支出项目成本项目 本月数 本季数 本年累计数 自开工累计数人工费主要材料费其他材料费模板架料费机械费安全支出费科技支出费临时设施费其他直接费间接费合计说明：编制人： 项目成本员： 财务负责人：
