1、 哈尔滨工程大学硕士学位论文A商业银行反洗钱管理对策研究姓名：石晶茹申请学位级别：硕士专业：工商管理硕士（MBA）指导教师：牛大勇201106摘策 建 议： 加强 与 监 管 机 关 的反 洗 钱 信 息 披露 、 加强 客户 身 份 识 别 应采取一系 列 措施 和 改， ： 洗 钱 ，是指 将 毒 品犯罪 、黑 社 会性质 的 组 织 犯罪 、恐 怖活 动 犯罪 、走私犯罪 或者 其在 联 合 国大 会上获得通过 ，目 的 就 是要促进缔 约 国反 ： 诎 屠 杈 没 嵋 樯 系 制 定 通过 了 关 于 洗 钱 问 题的 项 建议韵 录 虺啤 罱 椤。项 建议制 定 了四 项 要求： 一
2、 是要求各个 国家 将 有关 各类 严重 犯罪 资 金 的 洗 钱 行 为 认定 为 刑 事 犯罪 范 畴； 二 是要求各国政 府加强 金 融 监督和 管 理的 力 度 ，督促以 商 业 银 行 为主的 银 行 体 系 制 定 和 实 施科 学合 理的 反 洗 钱 内 部控 制 制 度 ，履 行 在 反 洗 钱 工 作 中 属 于 自己的 客 户信 息 和 交 易记录 的 保 存 、客 户和 相 关 信 息 的 识别 ，报 告可 疑 交 易的 义 务： 三 是要求各个 国家 尽 快 成立 政 府带头 的 金 融 情报 机 构，负 责监测 异 常 、可 疑 资 金 交 易活 动 ；四 是要求各个
3、 国家 加强 在 反 洗 钱 信 息 共享方 面 的 交 流 和 沟 通，积极开 展 在 洗 钱 活 动 犯罪调 查 ，非法 资 金 追 查 、冻 结 及 人 员 引 渡 等 方 面 的 协 调 和 合 作 。 条 建议经过 长 时 期的 发展 已 经成为 了现阶 段 国际反 洗 钱 工 作 的 重 要指 导 性文 件 之 一 ，推动 了各个 国家 和 地国将 反 恐 工 作 和 反 洗 钱 问 题联 系 到了一 起 ，将 反 恐 融 资 列作 了反 洗 钱 工 作 的 重 要内 容 之一 。反 恐 融 资 和 反 洗 钱 也 逐 渐 发展 成为 了国际组 织 和 论 坛会议的 重 要议题，
4、在 国际关 系中 有着举足 轻重 的 作 用 。美国国会自恐 怖袭击事 件发生 后 ，迅 速 讨论 通过 了 爱 国者 法 ，对 全 美现有的 反 恐 融 资 管 理规 则作 了更 新 和 强 化 。在 这 一 时 期，联 合 国通过 了多 项 反 恐融 资 领 域 的 国际公约 ，年月 ，在 条 建议出台 的 基 础 上， 又专 门 提出了醴 纯 秩 谧 氏 喙 毓 鞯慕 椤】 。西 方发达 国家 已 经将 反 恐 融 资 和 反 洗 钱 国际合 作 列为 外 交 工 作 的 重 点 ，在 相 关 领 域 制 定 和 实 施了多 项 坚 决有力 的 措 施， 而 对 我 国而 言 ，商业 银
5、 行 要如何防止恐 怖融 资 活 动 ，避 免 被犯罪 分 子利 用 漏 洞 和 空 隙 清洗 黑 钱 ，已 经摆 上了日 程 。交易 和 可 疑 交易 报告管 理办 法 、 商业 银行反洗 钱 规 定 、 商业 银行客 户 身 份 识 别哈 尔 滨 檀 笱 商 管 理硕 十学 位 论文达 到加 强 内部风 险 控制 水 平 和 提 高 外部竞争 力的目 的。大 ， 国 际 社 会 毒品犯 罪 、 黑 社 会 性 质 的组织 犯 罪 有 所抬头 ， 在新 疆、 西藏 等 局部地区出现了 极少 数 极端 主义 和 分 裂 主义 势 力制 造 恐怖 犯 罪 的苗头， 成 为 比 较严重的社 会 问
6、 题 。国 内外经 验 表 明， 上 述形 式 的严重犯 罪 需 要大 量的资 金 支 持， 往 往 涉及 频 繁 的洗 钱 行为 ，打 击 洗 钱 活动 ， 发现和 截 断 犯 罪 组织 赖 以 生 存 的资 金 链 条 ， 将 有 力地削弱 、 分 化 和 瓦 解这些 犯 罪 活动 。“犯罪哈 尔 滨 檀 笱 商 管 理 硕 十学 位论文构 具 有特 殊作 用 ， 当 前 的 重 点需要 尽 快 健 全和 完 善大额、 可 疑资 金交 易报告 制 度， 对 资 。 张维 迎 还从 博 弈论 角 度本 论 文 的 基 本 结构 是 这 样 安排的 ： 第 一 章是 绪 论 。 主要 介绍论
7、文 选 题 背 景 、 研 究意哈 尔 滨 檀 笱 商 管 理 硕 士 学 位论 文根据 国 际金 融行 动特别 工 作组的 正式文 件中 所作出 的 规 定 ， 对 洗钱 犯 罪的 定 义是 ：只要 是 进 行 隐匿或 掩盖一 切 犯 罪所得 财 物的 性质、 来 源、 地 点 或 流 向 的 行 为 ， 或 协 助 任何 一 切 与 上 述 这些 非 法 活 动有关的 人有意地 规 避 法 律 责 任的 一 类 行 为 ， 都 是 洗钱 犯 罪。而在 巴塞尔 银行 监 管 委 员会所制 定 的 防止 将 银行 系 统 用 于 洗钱 的 目的 的 规 范 性文 件中 则主要 将 洗钱 犯 罪
8、界 定 为 ： “被 利 用 作为 转 移 或 者 储 存 犯 罪活 动基 金 和 财 富的 工 具 的那 些 银行 机构 以及 其他 金 融系 统 的 组织 。 犯 罪者 利 用 一 些 金 融系 统 实 施 的 支付 行 为 ， 或者 将 这些 犯 罪资 金 从 银行 系 统 的 一 个 账 户转 移 到另一 个 账 户的 作为 ； 隐瞒 金 钱 的 主要 来源以及 该笔金 融业务的 收 益 所有人； 通 过 金 融系 统 的 安全 储 存 设施 对 银行 支票 提供 保管 。 诸 如 上 述 这类的 金 融活 动一 般 就被 称为 是 洗钳”】 。第 翧 商、 银行 反洗 钱 管理 现
9、状分 析据 年 联 合国 在国 际会 议上所 公 布的一 系列 官 方 数据来对这 种 犯罪 活 动的严 重 性有所 警 示： 全 世 界 每年 和 洗 钱 活 动相 关 的资金 数额 已 经 高达 冢 亿 美元 ， 在一些发 展 中 国 家里 ， 每年 通 过 洗 钱 活 动从 而 被 合法 化 的非 法 收入大 约 达 到了 亿 美元 ，而 这 一 数字在一 些发 达 国 家更 加 惊人 ， 一 般 会 高达 亿 美元 之 巨 ， 而 更 为 夸 张的是 在一 些著名的世 界 金 融 中 心 ， 则 每年 会 有 亿 美元 的巨 额 的黑 色资金 被 通 过 洗 钱活 动顺 利 地合法 化
10、 。 此外 ， 根 据美国 金 融 犯罪 执 法 网 络 的对现 实 信息进行 统计 后的估 计 ，美国 每年 仅 仅 只是 毒 品 犯罪 这 一 项 犯罪 活 动中 的洗 钱 活 动所 涉 及 到的非 法 金 额 就 达 到 亿 美元 ， 而 这 一 巨 额 资金 已 经 相 当 于著名的美国 通 用 和 福特 两大 汽 车 巨 头 全 年 的市场 销 售 额 的总和 。违 法 所 得， 利 用 一 些金 融 渠 道和 手段 ， 来使 这 些违 法 所 得在表面 上取得合法 化 的地位 。因此， 洗 钱 犯罪 活 动由 于不 遵 循 社会 资金 流向 最有 效益 领 域 的这 一 基 本市
11、场 经 济调 节规律 ， 从 而 破 坏 了 社会 资源 的合理 配 置 效率 ， 在客 观事 实 上就 严 重 地干 扰了 一 个 国 家对宏观经 济进行 调 控的相 关 政 策 的效果 ， 进而 对该国 的社会 经 济稳定 发 展 和 经 济的可 持续 增长产生了 极大 的破 坏 性。发 展 ， 从 而 加 剧 了 商业银行 系统的运 营 风险 。 而 且 大 量 的非 法 资本在国 际间 的流入流出要归纳 为 以 下 几 种 ：第 翧 商、 银行 反洗 钱 管理 现 状分 析老和 传 统的洗 钱 渠 道里 ， 洗 钱 者为 了 将 犯罪 所 得的非 法 资金 的来源 、 性质以 及 受益
12、 人 信息进行 有 效地隐 藏， 会 将 这 些非 法 的现 金 隐匿于各种 器 具 或 货 物中 ， 或 通 过 “蚂蚁 搬家”的方 法 进行 夹 带走 私 ， 从 而 将 自 己 的非 法 所 得带入一 个 具 有 严 格的银行 保 密制度 的或 者对商业银行 的客 户 信息不 进行 翔 实 审 查 的国 家里 ， 然后 将 这 些非 法 资金 以 合法 的形式 存入当 地的商业银行 。 在完 成了 这 些环 节后 ， 犯罪 分 子 会 再 通 过 金 融 交 易 等 国 际金 融 流通的合法 方 式 将 这 些资金 汇 到其 他 他 们所 想 要汇 去 的地方 【 】。 而 利 用 “地
13、下 钱 庄 ”这 一 渠 道来完 成洗 钱 活 动的形式 ， 一 般 在我国 的南方 沿海 地区 表现 得比 较猖獗。 这 种 洗 钱 方 式 是当 我国 境内 有 要用 大 量 人 民 币现 金 换 取外 币在香 港 或 澳 门 进行 提 现 用 款 的需 求 时就 会被 经 常 用 到。 在这 种 方 式 里 ， 洗 钱 人 员会 就 先 将 需 要兑 换 的人 民 币现 金 直接交 给一 些“地下 钱 庄 ”或 存 入“ 地下 钱 庄 ”所 指 定 的一 些金 融 账 户 里 ， 然后 ， 这 些“地下 钱 庄 ”组 织 会 按 照当 日的黑 市 里 的汇 率 将 这 些人 民 币换 算
14、成为 对应 的指 定 外 币形式 ， 然后 这 些“地下 钱 庄 ”哈 尔 滨 檀 笱 商 管 理 硕 十学 位 论 文根 据 金融 机 构反 洗 钱规 定 、金融 机 构大额 交 易 和 可 疑 交 易 报告 管 理 办 法 、强 ，也 比 去年该行 的排 名 上升 了位 之 多； 而在 该次排 名 中 ，如 果 根 据 总 资产 进行 排资价值高成长 银行 ”； 同年年月 ，蝉 联上海 美 国 商会 企 业社 会 责 任奖； 年月 ，经中 国人民 银行 和 中 国银行 业 监督 管理 委员 会资产 规 模 已 高达亿 元 人民 币 、而各 项存款 余额则高 达亿 元 人民 币 ， 本外 币
15、 贷 款 余额道 道 了 亿 元 人民 币 ， 实 现的 税 后利 润 有 亿 元 人民 币 。同时 ，该 行 在 全 国的 银行 网 络 体 系得以建立健 全 ， 目 前 已 经在 上海、杭州、宁波 、南 京、北 京、温 州、苏州、重 庆、广州、深圳、昆 明 、芜 湖 、天津 、郑 州、大连 、济南 、成 都 、西 安 、沈 阳 、武 汉 、青 岛 、太 原 、长沙 、哈 尔 滨 、南 昌、南 宁、长春 、乌 鲁 木 齐 、合 肥 以及 呼和 浩 特 等 地 市都 设 立了 各 种 业 务 机 构 ， 经统计 ， 到目 前 为止在 各 地 已 经开设 了 直属 分 支到目 前 为止， 我 国
16、已 经根 据 现实 反 洗钱 的 需要 ， 制 定并出台了 中 华 人民 共和 国反洗钱 法韵 录 虺 啤 斗聪辞 ， 并构 建了 我 国反 洗钱 的 基 本 法律 框 架 ， 除 了 专 门的 反 洗钱 法外 ， 我 国在 以往 建立和 颁 布 的 有 关反 洗钱 管理 的 法律 制 度 主 要 有 以下 几种 ：一 是 在 刑 法第 一 百 九十 一 条 里 ， 明 确了 关于 洗钱 罪的 界定； 二 个人存款 账户实 名 制 规 定； 三是 中 国人民 银行 所 制 定和 实 施 的 金 融机 构 反 洗钱 规 定、 金 融机第 翧 商 业 银行 反 洗钱 管理 现状分 析以作 为商 业
17、 银行 系统履 行 客户 身份 识 别 和 交 易 报 告 义 务 的 记录 和 证 明 ， 而且 也是 掌 握金融客户 的 真 实 身份 以及 再 现金 融客户 的 资金 交 易 过 程 和 发现那 些可疑 交 易 行 为提供 必要 依据 的 关键工 作 ， 同时 ， 这中 信 息 数 据 的 保存还 可以为我 国司 法机 关对 一 些违 法犯罪活 动 的 调查、侦 查、起 诉 、审 判提供 必要 的 原 始 证 据 ， 从 而为依法打 击 洗钱 活 动 提供 了事 实 依据 。在开展 反 洗钱工作 过 程 中 ， 监 管 部 门 正 在加 强 针对洗钱活动 新 动 向 的特 殊关注。 这些
18、 新 动 向 包 括 在恐 怖 融 资行为中 ， 要弄 清楚 恐 怖 分 子的资金 来 源； 国 际汇 款洗钱、 地下钱庄 新 的运作 模 式； 以及 所 谓“热钱”的渠道等等问 题。 此外， 现代金融 工具 越来 越多 ，洗钱分 子经 常利 用新 的金 融 工具 洗钱， 因此对于新 出现 的金 融 工具 的关注也 成 为反 洗钱工作 中 的重要内 容之一 。 在国 际合 作 方面， 我 国 积极 参与 了 金 融 行动 特 别 工作 组、 欧 亚反 洗钱及 反 恐 融 资小 组工作 ， 与 多 个 国 家 和 地区 签 订 了 反 洗钱合 作 备 忘 录 ， 共 同 打 击跨国 洗钱犯 罪。年 月丈 舷 咴诵校 亲远 商业银行
