1、搜去吧 http:/现金、支票流程与管理制度1、现金使用流程：1) 使用人填写借款申请单 ，注明借款时间、事由2) 部门经理审核借款金额合理性3)副总经理或总经理审批4) 借款2、支票使用流程：1)使用人填写借款申请单2)部门经理审核合理性3) 副总经理或总经理审批4)由出纳人员填写支票并登记支票领用登记表 ，并由使用人签字后领取3、费用报销流程：1)报销人填写费用报销单2)部门经理审核合理性3)财务部经理审核票据4) 副总经理审批（采购物品的运费及邮寄费由采购部经理审批）5) 报销4、管理制度：1)严格按上述流程执行。2)现金统一由财务部门管理。现金日记帐要日清月结、帐款相符，不得以白条抵库
2、，不准个人借用公款，不准公款私存，严格执行银行现金管理的有关规定。3)副总经理及总经理出差在外时，借款 2000 元以下（含 2000 元） ，由部门经理签字同意，再经财务部经理审核后，可以借支；借款 2000 元以上，须经副总经理电话批示后，方可借支，并由借款人负责在副总经理回来后补签字。4)当借款人需大量使用现金或汇票时，超过 5 万（含 5 万元） ，需提前两天通知财务部经理，以便做好资金使用计划。5)借款人应在借款出差回来一周内报销还款。6)借款时间超过一月不还款者，财务部将不再归还借款单，由会计将其借款单进行帐务处理，当借款人归还时由出纳开具收款收据。7)超过二个月不归还借款者，经财
3、务部上报副总经理批准，月末从其工资中扣除。8)副总经理借款和长期备用金由总经理批准。9)员工应保证票据的真实性、合理性，并在报销单上列明报销事由、费用归属对象，对不符合规定的票据财务部有权退回。10)报销单据与报销事由不符者，应由经手人另行书写报销事由说明。11)公司各项费用的报销必须由经手人签字，部门经理审核，未经领导批准，财务部门不得报销。12)支票需设登记薄专人管理，领用支票时，必须填写支票领用登记表 ，使用后按期报帐，逾期不报不得领用新支票。13)支票使用完毕当日，使用人要及时报帐或注销。14)未经副总经理批准，一律不准领用空白支票（包括：现金支票和转帐支票） ，使用人对空白支票使用的安全负责。15)违反上述管理制度，视情节罚款 30-200 元。附：借款申请单 、 支票领用登记表
