1、北京首都开发股份有限公司,2012 年度内部控制规范实施工作方案,按照北京市证监局下发京证公司发201218 号关于做好北京,辖区上市公司内控规范实施工作的通知，北京辖区所有在上交所、,深交所主板上市的公司，在 2012 年度要按照五部委颁发的企业内,部控制基本规范及相关配套指引的要求，加强和完善全面内部控制，,严格落实内部控制的建设、自我评价和审计工作任务，切实履行内部,控制披露义务。为使公司更好地规范管理、保护投资者利益、提升经,营效率和效果、促进公司战略目标的实现，特制订如下内部控制规范,实施工作方案。,一、基本情况介绍,（一）公司基本情况,北京首都开发股份有限公司简称“首开股份”，公司
2、在上海证券,交易所上市，股票代码 600376，股本总数 1,494,675,000 股。公司,主营业务是房地产的开发与经营，具体为商品住宅小区的开发建设，,包括商品房、经济适用房、普通办公楼、商业设施以及土地等的开发,与销售。公司组织架构图如下：,1,（二）内控规范实施工作的组织保障,为确保公司内部控制规范实施工作顺利开展,确保在公司内部建,立起长效、规范的内部控制管理体系,提高风险防范能力,根据企业,内部控制基本规范及其配套指引的要求,公司成立以董事长为组长，,总经理、常务副总经理和主管领导为副组长，成员包括公司监事主席,和高管的内控建设领导小组作为领导机构，并成立由股份公司各部门,负责同
3、志组成的内控规范实施工作办公室，牵头部门设在董事会办公,室。公司内控建设领导小组及内控规范实施工作办公室人员组成和具,体职责如下：,1、首开股份内控建设领导小组,组长：刘希模,副组长：王少武、杨文侃、王怡,成员： 胡仕林、潘刚升、赵龙节、刘安、田萌、胡瑞深、王宏,伟、邢宝华,具体职责：内控建设领导小组是公司内部控制领导小组，负责制,2,定公司内部控制战略规划，提出总体建设方案以及具体推进计划和工,作安排；负责审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的,判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告；部署内部控制,建设、执行及监督活动等；审议内控管理手册的编制、修改及更,新；提交内部控制评
4、价报告，并经审计委员会审核；协调公司内,部控制建设的重大事项；考核内部控制建设的相关人员，保持公司整,体利益和方向的一致性。,2、首开股份内控规范实施工作办公室,主任：王怡,成员：郝远征、钟宁、李燕萍、娄涛、崔景松、容宇、边海峰、,贾玉兰、林洁、张剑锋、杨成森、熊文利、张绍辉、肖晴、曹义、刘,文龙,具体职责：内控规范实施工作办公室为内部控制建设日常管理机,构，全面贯彻执行内控建设领导小组关于内部控制建设的精神和方,针；制定公司内部控制建设阶段性的目标及实施方案，提交内控建设,领导小组审核；负责内部控制建设的有效实施和运行，落实内部控制,建设的具体责任；研究提出内部控制评价报告；负责公司内控,管
5、理手册的编制、修改及更新；审核在内部控制建设过程中存在的,问题，督促各部门进行整改。,（三）内部控制实施工作聘请咨询机构的计划,内部控制建设是一项长期、复杂、动态的系统性工程，因此公司,内控建设领导小组将其作为一种长效机制进行运作。在今年的内控建,3,、,设中，公司拟聘请北京京都管理顾问有限责任公司作为公司的专业咨,询机构，通过借助中介机构的专业力量帮助公司系统合理的开展内控,建设。,（四）公司目前内控建设情况,1、前期开展的内控建设工作情况,公司按照公司法证券法和企业内部控制基本规范及,相关配套指引等法律法规的要求，已经建立了多项内部控制制度，并,在实际工作中全面有效地执行。现行内部控制制度
6、涉及公司治理类制,度、公司经营业务管理类制度、公司财务类管理制度、公司信息管理,类制度、公司综合类管理制度、公司党群纪检管理类制度六个方面，,覆盖了公司运营的各个层面和各个环节，形成了较为规范的管理体,系。,2、阶段性成果,针对公司的行业特点，在项目可研及决策控制方面，公司已经逐,步形成了以房地产项目可研管理为核心环节，科学、规范、有效的决,策体系, 以缩短开发周期，规避开发风险，确保项目盈利能力；项目,质量控制方面，公司结合多年的房地产项目开发经验，建立了一套专,业化、规范化、程序化的项目质量控制体系, 确保实现无重特大质量,事故、工程合格率 100%、工程质量创优等质量目标；成本控制方面，
7、,公司建立了以目标成本审定、责任成本考核、关键环节优化、基于合,约规划的动态成本监控、成本结算分析与后评价为主线的精细化、标,准化的成本管理模式, 针对项目开发可研、施工、结算的全过程涉及,4,、 、,， 、 、,的开发成本、销售费用、管理费用、财务费用、税费、开发周期等方,面提出了一系列成本控制的保障措施;财务管理控制方面，公司在严,格执行国家财经法规和企业会计准则的基础上，结合公司的实际情况,和管理需要制定并完善了综合计划管理办法、资金管理办法、,财务管理规定财务预算管理办法资产减值准备财务核销工,作制度会计基础工作规范会计核算办法会计档案管理实,施细则等一系列内部控制制度，从制度上保证会
8、计核算和财务管理,工作的规范化；合同与法律风险控制方面，公司所有合同按金额和类,型实行不同程度的管控，避免法律风险，由法务审计部具体监督执行，,对房地产开发流程中涉及到的主要法律风险点进行了梳理，提出相应,的指导和防范措施，建立起了法律风险预警机制，从源头上解决了疏,漏和失误，在合法合规的前提下最大限度维护公司利益。,3、尚未完成事项,公司目前的内控建设与企业内部控制基本规范及配套指引的,要求还有一定差距，例如目前尚未系统编制内部控制管理手册，,各业务流程风险的梳理及防控、各类管理制度细化等方面还需要进一,步提高完善。,二、内部控制建设工作计划,公司将严格按照企业内部控制基本规范和企业内部控制
9、配,套指引的要求，全面做好财务报告内部控制的建设、自我评价和审,计工作，并按要求做好内控披露工作。,在此基础上，对内控体系建设、内控自我评价工作进行持续优化；,5,积极将实施内容由财务报告内部控制扩展为全面内控建设，将实施工,作覆盖面逐步扩展到 100%，即将实施工作由上市公司母公司及重要,子公司扩展到合并范围内所有机构。,1、计划与评估阶段(2012 年 4 月底前),工作任务为明确内控建设和评价组织、建立沟通机制，收集、整,理公司现有政策、制度文件，高管访谈、确定内部控制实施的范围和,内容、动员部署及培训等。,该阶段主要由公司内控建设办公室负责组织、协调。,2、总部内控建设阶段(2012
10、年 7 月底前),阶段任务包括：关键业务流程梳理；风险识别与评估、内部控制,设计梳理、内控设计有效性测试；编制关键业务流程图及风险控制矩,阵；将现有的政策、制度等与风险清单进行比对，查找内控缺陷；制,定内控缺陷整改方案；落实缺陷整改工作，检查整改效果，编制内控,手册。,该阶段由公司内控建设办公室负责组织、协调，总部各部门及各,附属公司主要实施。通过落实各流程负责部门及责任人，将内控建设,职责及以后年度持续改进责任落实到具体部门和岗位。,3、分(子)公司内控建设阶段(2012 年 10 月底前),主要工作包括：分(子)公司内部控制设计有效性测试与整改。将,总部阶段梳理的流程在分(子)公司进行测试
11、，改进内控设计的有效,性，提出整改意见，制定内控缺陷整改方案；落实缺陷整改工作，检,查整改效果，完善内控手册。,6,该阶段主要由公司内控建设办公室负责组织实施，分(子)公司配,合。,4、审核、审批阶段(2012 年 12 月底前),主要工作包括：内控手册及整改成果提交内控建设办公室审核，,内控建设办公室复核缺陷整改情况，提交内控建设领导小组审批，总,部、分（子）公司根据反馈意见进行改进和完善。公司内控建设办公,室协助证券部向证监局汇报内控建设情况。,该阶段主要由公司内控建设办公室负责。总部、分（子）公司配,合。,三、内部控制自我评价工作计划,1、制定评价计划与方案阶段(2012 年 11 月底
12、前),主要工作包括：编制自我评价工作计划，确定评价工作的具体时,间表和人员分工、制定评价方案、确定内部控制缺陷的评价标准，提,交审计委员会审核。,该阶段主要由法务审计部负责。,2、实施现场评价阶段(2012 年 12 月底前),主要工作包括：组织实施自我评价工作，对内控执行有效性进行,测试；编制内部控制评价工作底稿；对发现的缺陷进行评价，编制缺,陷评价汇总表，同时提出整改建议，编制整改任务单，形成现场评价,报告。,该阶段主要由总部法务审计部负责组织实施，总部各部门及附属,公司业务骨干参与。,7,3、整改与跟踪阶段(2013 年 1 月底前),主要工作包括：总部及各附属单位根据整改任务单，对内控
13、执行,有效性进行整改。,该阶段主要由内控建设办公室组织和督促总部各部门及附属公,司完成，总部法务审计部监督。,4、内控手册修订阶段(2013 年 2 月底前),主要工作包括：内控建设办公司根据内控执行有效性整改情况，,修订、完善内控手册。,该阶段主要由内控建设办公室负责组织，总部及各附属公司负责,具体实施，总部法务审计部监督。,5、管理层内控自评阶段(2013 年 3 月底前),主要工作包括：对内控设计及执行有效性整改情况进行跟踪审,计，汇总现场评价报告及日常内审发现，编制管理层自我评估报告，,根据监管要求对外披露。,该阶段主要由总部法务审计部负责，总部证券部协助。,另外，公司内部控制自我评价报告计划在公司年度报告中进行披,露，披露时间同年度报告。,五、内控审计工作计划,公司计划于 2012 年 11 月底前确定将聘请进行内部控制审计的会,计师事务所，计划于 2013 年 1 月开始现场审计。由总部法务审计部,负责主办，提交审计委员会审核。,内控审计报告计划在年度报告中披露，披露时间同年度报告。,8,
