1、、 、,上海科泰电源股份有限公司,2010 年度内部控制自我评价报告,上 海 科 泰 电 源股份 有 限 公 司 （以下 简 称 “ 公 司”或 “ 本,公 司 ”）按照 公 司法 证 券 法企 业 内 部 控 制基本 规 范 、, 企 业 内 部 控制配 套 指 引、深圳 证 券 交 易 所创业 板 股 票 上,市 规 则 、 深 圳证 券 交 易 所 创业板 上 市 公 司 规范运 作 指 引、, 上 市 公 司 治理准 则 、中 国证 监会 公 告 201037 号 、深 交,所 关 于 做 好上 市公 司 2010 年 年 度 报 告 披 露 工 作的通 知 等,相 关 法 律 、 法
2、规的 相 关 要 求 ，公司 董 事 会 、 董事会 审 计 委 员,会 、公 司 内 审部 门对 公 司 2010 年 度 内 部 控 制 情 况进行 了 全 面,深 入 的 检 查 ，在查 阅 了 公 司 的各项 内 控 管 理 制度， 了 解 公 司,及 子 公 司 有 关部门 在 内 部 控 制实施 工 作 的 基 础上， 本 着 对 全,体 股 东 负 责 的态度 ， 对 公 司 的内部 控 制 情 况 进行了 评 价 。 现,将 公 司 2010 年 度 内 部 控 制 情 况报告 如 下 ：,一、 公司建立内部控制的目标和遵循的原则,(一 ) 公 司 建 立 内 部 控 制 的
3、目 标,1. 建 立 和 完 善 公司法 人 治 理 结 构，形 成 科 学 的 决策机 制 、执,行 机 制 和 监 督机制 ，提 高 经 营效率 与 效 果 ，合理保 证 公 司经 营 管 理 合 法合规 ；,2. 建 立 行 之 有 效的风 险 控 制 体 系，提 高 风 险 意 识，强 化 风 险,管 理 ， 合 理 保证公 司 各 项 业 务活动 的 健 康 运 行；,3. 堵 塞 漏 洞 、 消除隐 患 ， 防 止 并及时 发 现 和 纠 正各 种 欺 诈 、舞 弊 行 为 ，以合理 保 证 公 司 资产安 全 ，促 进 公司实 现 发 展战略；,4. 规 范 公 司 会 计行为
4、， 合 理 保 证财务 报 告 及 相 关信息 真 实 、,完整；,5. 合 理 保 证 国 家有关 法 律 法 规 和公司 内 部 规 章 制度贯 彻 执,行。,(二 ) 公 司 建 立 和 实 施 内 部 控 制 的 原 则,1. 全 面 性 原 则 。内部 控 制 应 贯 穿决策 、 执 行 和 监督全 过 程 ，,覆 盖 公 司 及 子公司 的 各 种 业 务和事 项 。,2. 重 要 性 原 则 。内部 控 制 应 在 全面控 制 的 基 础 上，关 注 重 要,业 务 事 项 和 高风险 领 域 。,3. 制 衡 性 原 则 。内部 控 制 应 在 治理结 构 、机 构 设置和 权
5、 责 分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。,4. 适 应 性 原 则 。内部 控 制 应 与 公 司经 营 规 模 、业 务范 围 、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。,5. 成 本 效 益 原 则。内 部 控 制 应 当权衡 实 施 成 本 与预期 效 益 ，,以 适 当 的 成 本实现 有 效 控 制 。,二、 公司内部控制制度建立和实施的有关情况(一 ) 内 部 环 境1. 完 善 的 治 理 结 构根 据 公 司 法、 证 券 法 等法律 法 规 要 求 ，公司 建 立了 较 为 完 善 的法人 治 理 结 构 ，权力 机 构 、 决
6、策机构 、 监 督 机构 ， 与 经 理 层之间 权 责 分 明 、各司 其 职 、 相 互制衡 、 科 学 决策 、 协 调 运 作。在 公 司 法 人 治理方 面 ， 公 司 制定了 公 司 章程 、 股 东 大会议 事 规 则、董事 会 议 事 规 则、 监 事 会 议事 规 则 、 独立董 事 制 度、审计 委 员 会 制 度、 总 裁 工 作细 则 、 董 事会秘 书 工 作 制 度等 重 大 规 章 制度， 以 保 证 公司 规 范 运 作 ，健康 发 展 。2. 组 织 机 构 及 其 职 责 划 分本 公 司 组 织 结构框 架 如 下 ：股东大会,战略委员会提名委员会薪酬委员
7、会审计委员会,董事会总裁,监事会董事会秘书,内审部,行政办公室,人力资源部,证券投资部,质量管理部,商务管理部,产品中心,研发部,市场部,财务部,销售服务中心,海外项目中心,本 公 司 总 裁 由董事 会 聘 任 ，接受 董事 会 和 监 事 会的监 督 ，全 面 负 责 公 司的日 常 经 营 管 理活动 。 下 设 副 总裁分 管 产 品 中心 、销 售 服 务 中心、海 外 项 目 中 心 、研 发 部 和 财 务部等 工 作 。公 司 各 职 能 部门之 间 职 责 明 确，相 互 牵 制 ， 保证了 公 司 生 产经 营 活 动 有 序进行 。,3. 人 力 资 源 政 策,根 据
8、劳 动 法及 有 关 法 律 法规， 公 司 实 行 全员劳 动 合同 制 ， 制 定 了员 工 手 册 及相关 具 体 管 理 制度对 员 工 的 聘用 、 培 训 、 辞退与 辞 职 、 薪 酬、考 核 、 晋 升 与奖惩 等 进 行 了详 细 规 定 ， 并建立 了 一 套 完 善的绩 效 考 核 体 系。,4. 内 部 审 计,公 司 在 董 事 会下设 立 了 审 计 委员会 指 导 和 监 督管理 层 的,工 作 ，同 时 设立 了了 内 审 部 作 为审计 委 员 会 的 下属常 设 机 构，配 置 专 职 审 计人员 对 公 司 财 务收支 和 经 济 活 动进行 内 部 审
9、计监 督 。 公 司 内审部 在 审 计 委 员会的 指 导 下 ， 独立行 使 审 计 职权 ， 不 受 其 他部门 和 个 人 的 干涉。,(二 ) 风 险 评 估,公 司 根 据 战 略目标 及 发 展 思 路，结 合 行 业 特 点对公 司 所面 临 的 以 及 潜在的 风 险 加 以 判断、 归 类 整 理 并对风 险 的 性 质进 行 鉴 定 ， 采用定 性 与 定 量 相结合 的 方 法 ， 按照风 险 发 生 的可 能 性 及 影 响程度 等 ， 对 识 别的风 险 进 行 分 析和排 序 ， 确 定关 注 重 点 和 优先控 制 的 风 险 ，结合 公 司 风 险 承受能 力
10、 ， 权 衡风 险 与 收 益 ，选择 最 佳 风 险 应对策 略 ， 避 免 、消除 风 险 或 将风 险 的 影 响 降低到 最 低 。,(三 ) 控 制 活 动,为 了 控 制 风 险以实 现 企 业 目 标，公 司 根 据 资 产结构 、 经营 方 式 并 结 合公司 自 身 的 具 体情况 ， 制 定 了 一系列 的 政 策 和程 序 ， 并 采 取措施 保 证 这 些 政策和 程 序 得 到 执行， 公 司 主 要的 控 制 活 动 有：不 相 容 职 务 分离控 制 、 授 权 审批控 制 、 业 务流 程 与 操 作 规程控 制 、 财 产 保全控 制 、 预 算 管理控 制
11、、 会 计系 统 控 制 、 运营分 析 控 制 、 绩效考 评 控 制 、 独立检 查 。,1. 货 币 资 金,为 了 对 货 币 资金流 程 进 行 严 格的控 制 ， 本 公 司根据 国 家相 关 法 律 法 规的规 定 ， 分 开 设立了 会 计 、 稽 核、现 金 和 银 行出 纳 等 不 相 容岗位 ， 严 格 实 行钱、 账 分 管 ， 由财务 经 理 进 行日 常 业 务 的 监督， 明 确 了 各 岗位的 职 责 权 限 。,本 公 司 规 定 了库存 现 金 不 得 超过银 行 核 定 的 限额， 超 过部 分 应 及 时 存入银 行 。 现 金 出纳每 天 盘 点 现
12、金，并 与 现 金 账面 记 录 进 行 核对。 不 得 以 白 条抵充 库 存 现 金 ，更不 得 任 意 挪用 现 金 。 加 强对现 金 的 核 对 和清查 ， 形 成 书 面记录 ， 列 明 实存 、 账 存 和 盈亏金 额 。 如 有 盈亏， 要 查 明 原 因，及 时 报 请 领导 ， 以 便 得 到妥善 处 理 。,银 行 预 留 印 鉴及空 白 支 票 分 开保管 。 购 买 支 票、保 管 支票 岗 位 分 离 ；财务 专 用 章 保 管、个 人 名 章 保 管岗位 分 离 ； 不得 预 盖 空 白 支票。 财 务 负 责 人在支 票 上 加 盖 财务专 用 章 时 必须 与
13、 有 关 原 始凭证 相 核 对 。 每月月 末 由 会 计 人员逐 笔 核 对 银行 存 款 日 记 账和银 行 对 账 单 ，查清 未 达 账 项 ，编制 银 行 存 款余额调节表。,根 据 本 公 司 部门职 责 分 工 ： 对于经 常 发 生 的 与正常 经 营业 务 相 关 的 费用报 销 由 各 费 用归口 管 理 部 门 审核； 对 非 经 常,性 业 务 交 易，如对 外 投 资、发 行股 票 、资产 重 组、转 让 股 权、担 保 、关 联 交易 等重 大 交 易 ，按不 同的 交 易 额 由 本公司 总 裁 、董 事 长 、 董 事会、 股 东 大 会 审批。,根 据 本
14、公 司 的相关 规 定 ， 所 有支出 均 需 由 经 办部门 负 责人 审 查 ， 在 按权限 送 公 司 相 关领导 审 批 前 ， 还需经 财 务 部 门审核。,2. 销 售 与 收 款,管 理 层 根 据 各销售 区 域 的 年 度销售 预 测 ， 制 定年度 销 售,计 划 ，根 据 年度 销售 计 划 制 定 年度生 产 计 划 。根据 销售 计 划 、生 产 计 划 来 实现对 销 售 业 务 的总体 监 控 。 销 售前对 客 户 进 行资 信 调 查 ， 按行业 惯 例 及 客 户实际 资 质 决 定 信用期 。 公 司 按企 业 会 计 准 则及公 司 销 售 收 款的实
15、际 情 况 制 定了相 对 严 格 的坏 账 计 提 标 准，坏 账 的 核 销 须管理 层 批 准 。,销 售 计 划 ： 公司每 年 底 根 据 国内、 外 市 场 反 馈的信 息 并对 市 场 状 况 进行分 析 ， 结 合 前几年 及 本 年 度 计划的 实 际 完 成情 况 ， 按 照 不同品 种 、 不 同 规格的 市 场 占 有 率和公 司 发 展 计划 ， 对 销 售 量进行 预 测 ， 由 公司经 营 班 子 制 定下一 年 度 销 售计 划 ， 报 董 事会批 准 。 批 准 后的销 售 计 划 由 公司总 裁 （ 总 裁管 理 会 议 ） 按董事 会 的 业 务 目标要
16、求 分 解 到 销售服 务 中 心 和海 外 项 目 中 心、新 加 坡 子 公 司等下 属 单 位 。,销 售 授 权 审 批：销 售 业 务 除 公司另 有 规 定 外 （需经 股 东大 会 或 董 事 会批准 的 销 售 事 项外 ），由 公 司 总 裁审 批；公 司 总裁 对 各 级 人 员的销 售 业 务 授 权，每 年 初 公 司 以文件 的 方 式 明确。,销 售 合 同 管 理：公 司 对 外 销 售产品 须 签 订 销售合 同 ，以 明 确 相 关 权利和 义 务 。 公 司对外 签 订 合 同 ，必须 履 行 严 格的 审 批 程 序 ，并制 定 相 应 的 授权审 批 权
17、 限 。 公司对 合 同 实 施,档 案 管 理 ， 定期归 档 。,发 货 ： 公 司 严 格按 照 销 售 合 同 和 客 户 的 具 体要求 执行 发 货 ，制定 了发 货 通 知 流 程，并 结 合 ERP 管 理信 息 系 统，设 置 了 一 系 列的控 制 措 施 ， 如计划 编 制 、 机 组编号 管 理 、 复核 、 出 库 确 认等。,销 售 确 认 和 收款： 公 司 设 置 了销售 审 核 、 财 务复核 、 发票 开 具 、 退 票等控 制 程 序 ， 保证了 销 售 业 务 的有效 开 展 与 监督 。 在 应 收 账款的 管 理 方 面 ，公司 对 销 售 业 务均
18、根 据 销 售 合同 确 定 了 销 售回款 期 限 ， 力 争实现 销 售 与 收 款的动 态 平 衡 。建 立 了 应 收 账款对 账 制 度 ， 对超过 合 同 期 限 的款项 采 取 积 极有 效 的 措 施 进行催 收 ， 并 对 坏账的 处 理 制 定 了相应 的 审 批 程序。,3. 采 购 与 付 款,公 司 制 定 了 严格的 采 购 管 理制 度，建 立了 采 购 与付 款的 岗 位 责 任 制，明 确 相 关 部 门和岗 位 的 职 责 、权限 ， 将 请 购与 审 批 、 询 价与确 定 供 应 商 、采购 合 同 的 订 立与审 核 、 采 购与 验 收 与 相 关会
19、计 记 录 、 付 款申请 与 审 批 与 执行等 不 相 容 的岗 位 分 配 给 不同的 部 门 和 人 员。公 司 明 确 规 定采购 与 付 款 的授 权 批 准 程 序和相 关 控 制 措 施并严 格 执 行 ， 以确保 交 易 是 在授 权 范 围 内 发生的 ， 禁 止 无 授权审 批 或 超 越 权审批 。制 定 采 购 计 划和确 定 供 应 商 ：每月 根 据 下 月 销售计 划 、生 产 计 划 和 物资消 耗 定 额 编 制物资 需 求 计 划 ；根据 总 裁 办 公会 议 下 达 物 资需求 计 划 调 整 指令。 由 采 购 部 提出具 有 一 定 供货 能 力 的
20、 目 标供应 商 ，并 经生 产 、研 发 、品 质、采 购、仓 储、财 务 等 部 门 进行供 应 商 评 审 ，以确 定 合 适 的 供应商 。签 订 采 购 协 议：公 司 与 目 标 供应商 进 行 商 务 谈判， 由 采,购 部 、商 务 管 理部、财 务 部 和 总 裁对选 定 供 应 商 、采购价 格 、,合 同 条 款 、 付款结 算 方 式 等 进行审 核 ， 由 经 授权人 员 与 供 应商 签 订 合 同 ，从而 以 最 合 理 的价格 采 购 到 公 司所需 的 商 品 。采 购 和 验 收 ：与供 应 商 签 订 采购合 同 后 ， 公 司采购 部 按公 司 的 生
21、产 计划向 供 应 商 下 订单。 货 到 公 司 后，由 质 量 管 理部 门 出 具 质 量验收 报 告 ， 待 验收合 格 后 开 具 入库单 ， 由 仓 库保 管 员 登 记 实物账 ， 对 实 际 验收入 库 的 货 物 予以确 认 ， 对 发票 未 到 的 收 料在月 末 暂 估 入 库。,货 款 结 算 ： 财务部 主 管 会 计 将发票 联 与 税 收 抵扣联 匹 配核 对 ； 发 票 与合同 及 采 购 计 划匹配 核 对 ； 发 票与入 库 单 匹 配核 对 。 公 司 按合同 或 协 议 规 定的日 期 付 款 ， 由业务 员 将 付 款申 请 报 分 管 会计和 采 购
22、 部 经 理审核 ， 经 公 司 财务经 理 和 总 裁审 批 后 按 公 司资金 预 算 情 况 批准付 款 。,公 司 对 采 购 与付款 业 务 的 控 制，经 过 了 采 购 部、商 务 管理 部 、 财 务 部、产 品 中 心 各 部门、 质 量 管 理 部等多 个 独 立 部门 的 相 互 牵 制和制 约 ，保 证 了采 购和 付 款 业 务 的真实 、准 确、合理和完整。,4. 生 产 与 质 量 管 理 控 制,为 了 保 障 生 产管理 和 质 量 管 理的有 效 性 ，公 司制 定了 一 系列 与 生 产 管 理和质 量 管 理 密 切相关 的 规 章 制 度，如 技 术
23、管理 实 施 大 纲、产 品 中 心 管 理手册 、 监 视 和测量 装 置 控 制程 序 、 不 合格品 控 制 程 序、顾 客 满 意 度 测量控 制 程 序、 产 品 标 识 与可追 溯 控 制 程 序等 。 正 是 因 为严格 的 生 产 管理 和 质 量 管 理，公 司 先 后 通 过了英 国 劳 氏 （ LRQA） ISO9001：2000 国 际 质 量管理 体 系 认 证 、ISO14001：2004 环 境 管 理 体 系认 证 、比 利 时 安 普（ APRAGAZ）CE 认 证 ，产 品 品 质 和 安全 控 制处 于 国 内 领 先水平 。,公 司 由 产 品 中心统
24、筹 安 排 生 产，全程 跟 踪 产 品 的生产 和 收,发 状 态 。 财 务部门 根 据 产 品 中心各 部 门 和 人 力资源 部 等 提 供的 生 产 记 录 ，仓库 记 录 和 职 工工资 记 录 及 时 做账务 处 理 ， 进行 账 务 核 算 和成本 分 析 ， 为 生产单 位 提 供 合 理的管 理 建 议 。,5. 筹 资,本 公 司 已 形 成了筹 资 业 务 的 管理制 度 ， 大 额 的筹资 均 经,由 董 事 会 或 股东大 会 审 议 批 准，并能 较 合 理 地 确定筹 资 规 模，选 择 筹 资 方 式，较 严 格 地 控 制财务 风 险 ， 以 降低资 金 成
25、 本 。本 公 司 筹 措 的资金 没 有 严 重 背离原 计 划 使 用 的情况 。 本 公 司对 筹 资 业 务 过程中 方 案 提 出 、审批 和 使 用 监 督等方 面 均 已 做出 了 专 门 的 规定。,6. 实 物 资 产,本 公 司 已 建 立了存 货 等 实 物 资产管 理 的 岗 位 责任制 度 ,结合 ERP 管 理 信 息系 统 ， 对 实 物资产 的 验 收 入 库、领 用 发 出 、保 管 及 处 置 等关键 环 节 进 行 控制， 采 取 了 职 责分工 、 实 物 定期 盘 点 、 财 产记录 、 账 实 核 对、财 产 保 险 等 措施， 能 够 较 有效 地
26、 防 止 各 种实物 资 产 的 被 盗、偷 拿 、 毁 损 和重大 流 失 。,7. 成 本 费 用,本 公 司 能 做 好成本 费 用 管 理 的各项 基 础 工 作 ，明 确了 费 用的 开 支 标 准 。本公 司 已 经 逐 步建立 财 务 分 析 体系， 对 公 司 实际 经 营 成 果 进行定 期 分 析 、 总结。 公 司 今 后 还将进 一 步 建 立全 面 预 算 控 制制度 ， 及 时 对 比实际 业 绩 和 计 划目标 ， 深 化 成本 费 用 管 理 ，以进 一 步 降 低 成本费 用 ， 提 高 经营业 绩 。,8. 固 定 资 产 和 工 程 项 目,本 公 司 已
27、 建 立了较 科 学 的 固 定资产 管 理 程 序 及工程 项 目,决 策 程 序 。制 定了 工 程 项 目 管 理制度 对 工 程 项 目的立 项 、预 算 、 招 标 询价、 决 算 、 竣 工验收 、 工 程 质 量监督 等 关 键 环节 进 行 了 规 定，并成 立 项 目 基 建办公 室 负 责 工 程项目 的 管 理，委 托 公 司 副 董事长 担 任 该 办 公室主 任 。 固 定 资产的 款 项 必 须在 相 关 资 产 已经验 收 合 格 ， 手续齐 备 后 才 能 支付。 固 定 资 产的 验 收 由 行 政部门 会 同 产 品 中心及 财 务 部 共 同实施 。 加
28、强 对固 定 资 产 的 动态管 理 ， 从 购 建的审 批 权 限 到 入账、 维 护 、 保养 、 盘 点 、 内部调 拨 、 报 废 清理等 全 过 程 实 施监控 。,9. 人 力 资 源 管 理,本 公 司 依 据 国家颁 布 的 相 关 政策规 定 并 结 合 本公司 实 际,情 况 ，制定 和 修订 了 包 括 雇 用、签 订 聘 用 合 同、培 训 、请假 、薪 资 记 录 、 薪资支 付 、 考 勤 及考核 等 方 面 的 人力资 源 政 策 。本 公 司 实 行 全员劳 动 合 同 制 ，以 订立 劳 动 合 同 确立劳 动 关 系，把 竞 争 机 制 、激励 机 制 和
29、自 我约束 机 制 引 入 劳动人 事 管 理 ，促 进 劳 动 力 的合理 流 动 和 配 置。人 力 资 源 部 根据公 司 年 度 方针 目 标 和 发 展方向 结 合 公 司 人力资 源 情 况 制 订年度 人 力 资 源规 划 ， 用 以 指导公 司 的 年 度 招聘及 培 训 工 作 。本公 司 制 订 了相 应 的 岗 位 说明书 ， 明 确 了 从管理 层 到 各 部 门的各 个 岗 位 的任 职 要 求 和 岗位职 责 。 为 了 防止本 公 司 的 商 业秘密 泄 漏 ， 本公 司 依 据 劳动法 、 反 不 正当竞 争 法 等 国家有 关 法 律 法规 ， 在 与 员 工
30、协商 一 致 的 前 提下， 签 订 了 保 密协议 书 。,10.,关联交易,本 公 司 十 分 重视关 联 交 易 的 内控管 理 ，公 司 章程 、股 东 大会 议 事 规 则 和董事 会 议 事 规 则明确 了 关 联 交 易的决 策 权 限 。本 公 司 根 据 公司 法 、 证 券法 和 公 司 章 程的有 关 规 定 ，结 合 公 司 实 际情况 ，制 定 了 关 联交 易 决 策 制 度，对 关 联 交易 的 审 批 程 序、决 策 权 限 、 信息披 露 等 进 行 了详细 规 定 。 本公 司 在 处 理 关联交 易 时 ，严 格 遵循公 开 、公 平 、公 正的 原 则
31、，交 易 定 价 公 允，充 分 维 护 公 司和中 小 股 东 的 合法权 益 。,11.,对外担保,根 据 公 司 法、中 国 证 监 会 关于 规 范 上 市 公司对 外 担保 行 为 的 通 知及 其 他 相 关 法规的 规 定 ， 公 司在公 司 章 程 中规 定 了 严 格 的对外 担 保 审 批 程序和 审 批 权 限 ，并制 定 了 对外 担 保 管 理 制度 。公 司 做 出 任何 对外 担 保 ，须 经出 席公 司 董事 会 会 议 的 三分之 二 以 上 董 事签署 同 意 或 经 股东大 会 批 准 后方 可 办 理 ； 重要担 保 应 当 在 经出席 董 事 会 会
32、议的三 分 之 二 以上 董 事 签 署 同意后 ， 提 交 公 司股东 大 会 审 议 ；公司 对 外 担 保时 ， 应 当 要 求被担 保 对 象 提 供公司 董 事 会 认 可的反 担 保 ， 且反 担 保 的 提 供方应 当 具 有 实 际承担 能 力 。 上 述措施 有 效 规 避了 对 外 提 供 担保的 风 险 。,12.,募集资金,为 规 范 公 司 募集资 金 存 放 、使用和 管 理 ，保 证募集 资 金 的安 全 ， 保 障 投资者 的 合 法 权 益，本 公 司 制 定 了募 集 资 金 管理办法，对募 集资 金 专 户 存 储 、募集 资 金 三 方 监管 ，募 集
33、资金 使 用 、 管 理、监 督 、 募 集 资金项 目 变 更 作 了明确 的 规 定 ，,并有效实施。,13.,对外投资,本 公 司 重 视 对外投 资 特 别 是 重大投 资 行 为 的 内部控 制 ，建立 了 对 外 投资 管理 制 度 ，对 投 资实 行 专 业 管 理和逐 级 审 批制 度 ， 公 司 股东大 会 、 董 事 会、总 裁 、 证 券 投资部 为 公 司 对外 投 资 的 决 策机构 ， 分 别 的 在各自 的 权 限 范 围内， 按 规 定 程序 作 出 投 资 相关决 定 ， 公 司 监事会 、 内 审 部 应根据 其 职 责 对投 资 项 目 的 进展情 况 进
34、 行 监 督，发 现 违 规 行 为应及 时 提 出 纠正 意 见 ，对 重大 问题 应 做 出 专 项报告 并 及 时 上 报公司 董 事 会。,14.,信息披露,为 保 证 披 露 信息的 真 实 、准 确 、完 整 、及 时 、公平 ，公 司已 制 定 了 信息 披露 事 务 管 理 制度 ，详 细 规 定 了信 息披 露 义务 人 职 责 ， 信息披 露 的 内 容 和标准 ， 信 息 披 露的流 程 ， 信 息披 露 事 务 管 理、资 料 的 档 案 管理， 信 息 披 露 的保密 与 处 罚 措施 等 ， 特 别 是对定 期 报 告 、 临时报 告 、 重 大 事项的 流 转 程
35、 序作 了 严 格 规 定。董 事 长 为 信 息披露 工 作 第 一 责任人 ， 董 事 会秘 书 为 信 息 披露工 作 主 要 责 任人。 公 司 董 事 会与信 息 的 知 情者 签 署 保 密 承诺书 ， 约 定 对 其了解 和 掌 握 的 公司未 公 开 信 息予 以 严 格 保 密，不得 在 该 等 信 息公开 披 露 之 前 向第 三 人 披 露。(四 ) 信 息 与 沟 通为 了 能 够 准 确、及 时 并 最 大 限度地 获 取 和 运 用来自 企 业内 、 外 部 与 公司有 关 的 技 术 、市场 和 管 理 等 各方面 的 信 息 ，并 在 公 司 内 部进行 横 向
36、 和 纵 向的有 效 传 递 ， 公司建 立 了 一 套行 之 有 效 的 信息沟 通 系 统 。,本 公 司 通 过 建立信 息 沟 通 机 制，以 确 保 内 、外部重 要 信 息及 时 传 递 给 经理层 ，便 于 经 理层 及时 全 面 了 解 公司经 营 信 息，同 时 公 司 通 过 KMS 管 理 信 息 系 统 、工 作 例 会 、 专题研 讨 会 等方 式 ，保 持 内 部沟通 畅 通 ，使 相 关信息 在 经 理 层 、业务部 门 、员 工 之 间 能 够进行 有 效 沟 通 ，保证 公 司 运 营 效率。,公 司 财 务 部 门使用 ERP 系 统 下 的 财务 模 块
37、进 行 经济业 务 处理 ， 编 制 会 计凭证 ， 登 记 会 计账薄 ， 编 制 有 关财务 报 表 。 对ERP 系 统 的 进 一 步深 入 了 解 和 熟练操 作 过 程 ，将 为 财务 信 息 沟通 与 回 馈 提 供更有 效 、 更 畅 通的交 流 平 台 ， 为经营 决 策 提 供更 多 准 确 、 及时、 全 面 的 财 务分析 资 料 。,(五 ) 内 部 监 督,公 司 设 立 监 事会，对 股 东 大 会 负责 。对 董 事 、高级 管 理 人员 执 行 公 司 职务的 行 为 进 行 监督。 发 现 公 司 经营情 况 异 常 ，可 以 进 行 调 查，必 要 时 ，
38、 可 以聘请 会 计 师 事 务所、 律 师 事 务所 等 专 业 机 构协助 其 工 作 。,董 事 会 审 计 委员会 是 董 事 会 设立的 专 门 工 作 机构 ，主 要 负责 监 督 公 司 的内部 审 计 制 度 及其实 施 、 审 阅 公司的 财 务 信 息及 其 披 露 、 审查公 司 内 控 制 度的设 计 和 执 行 情况、 审 查 公 司重 大 关 联 交 易和收 购 兼 并 等 重大投 资 活 动 。,公 司 在 审 计 委员会 下 设 立 了 内审部 ，配 置 专 职审 计人 员 对公 司 财 务 收 支和经 济 活 动 进 行内部 审 计 监 督 ，对公 司 内 部
39、 控制 制 度 的 的 健全性 和 有 效 性 进行评 价 。 内 审 部独立 行 使 审 计职 权 ， 不 受 其他部 门 和 个 人 的干涉 。,三、 公司内 部控制制度存在 的问题及完善内 部控制制度措,施,(一 ) 公 司 内 部 控 制 制 度 存 在 的 问 题,公 司 按 照 企业内 部 控 制 基 本规范 、 深 圳 证券交 易 所 上市 公 司 内 部 控制指 引 、 创 业板上 市 公 司 规 范运作 指 引 等法 律 法 规 的 要求， 公 司 建 立 了较为 全 面 的 各 项相关 内 部 控 制制 度 ， 并 使 其得到 了 贯 彻 执 行。但 随 着 外 部 环境的
40、 变 化 、 经营 业 务 的 发 展、规 模 的 不 断 扩大及 管 理 要 求 的提高 ， 公 司 内部 控 制 制 度 仍需不 断 进 行 修 订和完 善 ， 以 强 化风险 管 理 ， 推动 管 理 创 新 ，仍需 持 续 不 断 地提高 管 理 层 在 内部控 制 方 面 的能力和素质。,(二 ) 完 善 内 部 控 制 制 度 采 取 的 措 施,1. 加 强 对 公 司 法 、 证 券 法 以 及 公 司 经 营 管 理 等 相 关法律、法规、制度的学习和培训，进一步提高广大员工特别是公司董事、监事、高级管理人员及关键部门负责人 风 险 防 控 的意识 。,2. 根 据 相 关
41、法 律 、法 规 及 监 管 部门的 要 求 ，结 合公司 实 际 ，,修订和完善各项内部控制制度，健全完善公司内部控制体系，优化公司业务及管理流程，确保公司持续规范运作。,3. 进 一 步 加 强 和 完善 内 部 监 督 职能 。以 审 计 委 员 会为主 导 ，,以内部审计部门为实施部门，对内部控制建立与实施情况进行常规、持续的日常监督检查，同时加强对内部控制重要方面进行有针对性的专项监督检查。进一步完善,内部控制评价机制，及时发现内部控制缺陷，及时加以改 进 ， 保 证 内部控 制 的 有 效 性。,4. 公 司 将 进 一 步 加 强 风 险 评 估 体 系 建 设 ， 根 据 设
42、定 的 控 制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和外 部 风 险 ，及时 进行 风 险 评 估 ，实 现对 风 险 的 有 效控制 。,四、 内部控制自我评价,公 司 董 事 会 认为， 公 司 结 合 自身的 经 营 特 点 ，建立 了 一套 较 为 健 全 、合理 的 内 部 控 制制度 ， 符 合 我 国法律 、 法 规 和证 券 监 管 部 门的要 求 ， 并 且 得到了 较 好 的 贯 彻和执 行 ， 能 够对 公 司 各 项 业务的 健 康 运 行 及经营 风 险 的 控 制提供 合 理 保证 。2010 年 度 未 发 现 公 司 存 在内部 控 制 设 计 和执行 的 重 大 缺陷 。 随 着 国 家法律 法 规 的 逐 步深化 完 善 和 公 司不断 发 展 的 需要 ， 公 司 将 进一步 建 立 健 全 和完善 内 部 控 制 制度。,上海科泰电源股份有限公司董事会,2011 年 3 月 13 日,
