1、汕头市财政局会计电算化教学练习资料金蝶财务软件 编者：曾哲凡 第 1 页金蝶财务软件练习资料一、运行金蝶财务软件，在登录窗口的用户名下拉列表框中点选用户：“Manager” ；点定位账套按钮，在弹出的通用对话框中，选择金蝶提供的示例账套文件：“C:Program FilesKingdeeKDWin70sample.ais”；点按钮“打开” ，进入主菜单界面；二、建立新账套：在金蝶中点菜单“文件新建账套” ，新建一个账套“D:练习账套.ais” ，账套名称：“汕头市财政局培训班” ；勾选“ 不建立预设科目表 ”；会计科目代码结构：共 3 级；一级科目代码4 位，二级 2 位，三级 2 位；账套启
2、用日期：2001 年 1 月；完成后进入初始化设置。三、用户权限设置：点菜单“工具-用户管理” ，点按钮“用户设置- 增加” ，增加用户名“张三” 、 “李四” ，分别选中各用户名，点“授权”按钮，为每个用户分配操作权限。可授予所有权限。四、设置账套选项：点主窗口中“账套选项” 按钮，设置“凭证”及“账簿”分别如下：五、增加核算部门点主窗口按钮“核算部门”中“部门”标签，点“增加”按钮，增加下列三个部门：序号 部门代码 部门名称 上级部门代码 上级部门名称1 BM1 厂部 无 无2 BM2 行政部 无 无3 BM3 销售部 无 无六、增加固定资产类别点菜单“基础资料固定资产类别” ，点按钮“增
3、加”：序号 类别名称 折旧方法 预计净残值率1 房屋及建筑物 平均年限法 0%2 机器设备 平均年限法 0%3 交通工具 双倍余额递减法 0%4 计算机设备 平均年限法 0%点下拉列表框的向下三角按钮，选择用户名。定位账套按钮，选择磁盘中已有的账套文件汕头市财政局会计电算化教学练习资料金蝶财务软件 编者：曾哲凡 第 2 页七、设置会计科目：在主窗口中点“会计科目” ，弹出会计科目设置窗口。注：新建立账套时，系统已预先在账套中建立了五个特殊的会计科目，不能被删除，可分别双击或点“修改”按钮，分别将其科目代码修改为：1501 固定资产、1502 累计折旧、3131 本年利润；在“会计科目”设置窗口
4、中，点按钮“增加” ，输入以下会计科目代码、名称、设置科目类别、余额方向。期初余额不在此处录入，而是在“初始数据”中录入。附表 1：会计科目初始化资料科目代码 科目名称 科目类别 余额方向 期初余额1001 现金 流动资产 借 2,000.00 1002 银行存款 流动资产 借 1,280,000.00 1009 其他货币资金 流动资产 借 124,300.00 100901 外埠存款 流动资产 借 7,300.00 100902 银行本票 流动资产 借 0.00 100903 银行汇票 流动资产 借 117,000.00 100904 信用卡 流动资产 借 0.00 100905 信用证保证
5、金 流动资产 借 0.00 100906 存出投资款 流动资产 借 0.00 1101 短期投资 流动资产 借 15,000.00 110101 股票 流动资产 借 15,000.00 110102 债券 流动资产 借 0.00 110103 基金 流动资产 借 0.00 110110 其他 流动资产 借 0.00 1102 短期投资跌价准备 流动资产 贷 0.00 1111 应收票据 流动资产 借 246,000.00 1121 应收股利 流动资产 借 0.00 1122 应收利息 流动资产 借 0.00 1131 应收账款 流动资产 借 300,000.00 1133 其他应收款 流动资产
6、 借 5,000.00 1141 坏账准备 流动资产 贷 900.00 1151 预付账款 流动资产 借 100,000.00 1161 应收补贴款 流动资产 借 0.00 1201 物资采购 流动资产 借 225,000.00 120101 物资采购A 流动资产 借 192,000.00 120102 物资采购B 流动资产 借 33,000.00 1211 原材料 流动资产 借 550,000.00 121101 原材料A 流动资产 借 250,000.00 121102 原材料B 流动资产 借 300,000.00 1221 包装物 流动资产 借 38,050.00 1231 低值易耗品
7、流动资产 借 50,000.00 1232 材料成本差异 流动资产 借 36,950.00 123201 材料成本差异A 流动资产 借 15,000.00 123202 材料成本差异B 流动资产 借 21,950.00 1241 自制半成品 流动资产 借 0.00 1243 库存商品 流动资产 借 1,680,000.00 124301 库存商品甲 流动资产 借 680,000.00 124302 库存商品乙 流动资产 借 1,000,000.00 汕头市财政局会计电算化教学练习资料金蝶财务软件 编者：曾哲凡 第 3 页1244 商品进销差价 流动资产 借 0.00 1251 委托加工物资 流
8、动资产 借 0.00 1261 委托代销商品 流动资产 借 0.00 1271 受托代销商品 流动资产 借 0.00 1281 存货跌价准备 流动资产 贷 0.00 1291 分期收款发出商品 流动资产 借 0.00 1301 待摊费用 流动资产 借 100,000.00 1401 长期股权投资 长期资产 借 250,000.00 140101 股票投资 长期资产 借 250,000.00 140102 其他股权投资 长期资产 借 0.00 1402 长期债权投资 长期资产 借 0.00 140201 债券投资 长期资产 借 0.00 140202 其他债权投资 长期资产 借 0.00 142
9、1 长期投资减值准备 长期资产 贷 0.00 1431 委托贷款 长期资产 借 0.00 143101 本金 长期资产 借 0.00 143102 利息 长期资产 借 0.00 143103 减值准备 长期资产 贷 0.00 1501 固定资产 长期资产 借 1,500,000.00 1502 累计折旧 长期资产 贷 400,000.00 1505 固定资产减值准备 长期资产 贷 0.00 1601 工程物资 长期资产 借 0.00 160101 专用材料 长期资产 借 0.00 160102 专用设备 长期资产 借 0.00 160103 预付大型设备款 长期资产 借 0.00 160104
10、 为生产准备的工具及器具 长期资产 借 0.00 1603 在建工程 长期资产 借 1,500,000.00 1605 在建工程减值准备 长期资产 贷 0.00 1701 固定资产清理 长期资产 借 0.00 1801 无形资产 长期资产 借 600,000.00 1805 无形资产减值准备 长期资产 贷 0.00 1815 未确认融资费用 长期资产 借 0.00 1901 长期待摊费用 长期资产 借 200,000.00 1911 待处理财产损溢 长期资产 借 0.00 191101 待处理流动资产损溢 长期资产 借 0.00 191102 待处理固定资产损溢 长期资产 借 0.00 210
11、1 短期借款 流动负债 贷 300,000.00 2111 应付票据 流动负债 贷 200,000.00 2121 应付账款 流动负债 贷 953,800.00 2131 预收账款 流动负债 贷 0.00 2141 代销商品款 流动负债 贷 0.00 2151 应付工资 流动负债 贷 100,000.00 2153 应付福利费 流动负债 贷 10,000.00 2161 应付股利 流动负债 贷 0.00 汕头市财政局会计电算化教学练习资料金蝶财务软件 编者：曾哲凡 第 4 页2171 应交税金 流动负债 贷 30,000.00 217101 应交增值税 流动负债 贷 30,000.00 217
12、10101 进项税额 流动负债 借 0.00 21710102 已交税金 流动负债 借 0.00 21710103 转出未交增值税 流动负债 贷 0.00 21710104 减免税款 流动负债 借 0.00 21710105 销项税款 流动负债 贷 0.00 21710106 出口退税 流动负债 借 0.00 21710107 进项税额转出 流动负债 借 0.00 21710108 出口抵减内销产品应纳税额 流动负债 贷 0.00 21710109 转出多交增值税 流动负债 贷 0.00 21710110 未交增值税 流动负债 贷 30,000.00 217102 应交营业税 流动负债 贷 0
13、.00 217103 应交消费税 流动负债 贷 0.00 217104 应交资源税 流动负债 贷 0.00 217105 应交所得税 流动负债 贷 0.00 217106 应交土地增值税 流动负债 贷 0.00 217107 应交城市维护建设税 流动负债 贷 0.00 217108 应交房产税 流动负债 贷 0.00 217109 应交土地使用税 流动负债 贷 0.00 217110 应交车船使用税 流动负债 贷 0.00 217111 应交个人所得税 流动负债 贷 0.00 2176 其他应交款 流动负债 贷 6,600.00 2181 其他应付款 流动负债 贷 50,000.00 2191
14、 预提费用 流动负债 贷 1,000.00 2201 待转资产价值 流动负债 贷 0.00 2211 预计负债 流动负债 贷 0.00 2301 长期借款 长期负债 贷 1,600,000.00 2311 应付债券 长期负债 贷 0.00 231101 债券面值 长期负债 贷 0.00 231102 债券溢价 长期负债 贷 0.00 231103 债券折价 长期负债 借 0.00 231104 应计利息 长期负债 贷 0.00 2321 长期应付款 长期负债 贷 0.00 2331 专项应付款 长期负债 贷 0.00 2341 递延税款 长期负债 贷 0.00 3101 股本 所有者权益 贷
15、5,000,000.00 3103 已归还投资 所有者权益 贷 0.00 3111 资本公积 所有者权益 贷 0.00 311101 股本溢价 所有者权益 贷 0.00 311102 接受捐赠非现金资产准备 所有者权益 贷 0.00 311103 接受现金捐赠 所有者权益 贷 0.00 311104 股权投资准备 所有者权益 贷 0.00 311105 拨款转入 所有者权益 贷 0.00 汕头市财政局会计电算化教学练习资料金蝶财务软件 编者：曾哲凡 第 5 页311106 外币资本折算差额 所有者权益 贷 0.00 311107 其他资本公积 所有者权益 贷 0.00 3121 盈余公积 所有
16、者权益 贷 100,000.00 312101 法定盈余公积 所有者权益 贷 100,000.00 312102 任意盈余公积 所有者权益 贷 0.00 312103 法定公益金 所有者权益 贷 0.00 312104 储备基金 所有者权益 贷 0.00 312105 企业发展基金 所有者权益 贷 0.00 312106 利润归还投资 所有者权益 贷 0.00 3131 本年利润 所有者权益 贷 0.00 3141 利润分配 所有者权益 贷 50,000.00 314101 其他转入 所有者权益 贷 0.00 314102 提取法定盈余公积 所有者权益 贷 0.00 314103 提取法定公益
17、金 所有者权益 贷 0.00 314104 提取储备基金 所有者权益 贷 0.00 314105 提取企业发展基金 所有者权益 贷 0.00 314106 提取职工奖励及福利基金 所有者权益 贷 0.00 314107 利润归还投资 所有者权益 贷 0.00 314108 应付优先股股利 所有者权益 贷 0.00 314109 提取任意盈余公积 所有者权益 贷 0.00 314110 应付普通股股利 所有者权益 贷 0.00 314111 转作股本的普通股股利 所有者权益 贷 0.00 314115 未分配利润 所有者权益 贷 50,000.00 4101 生产成本 成本 借 0.00 410
18、101 基本生产成本 成本 借 0.00 41010101 生产成本-基- 甲 成本 借 0.00 41010102 生产成本-基- 乙 成本 借 0.00 410102 辅助生产成本 成本 借 0.00 4105 制造费用 成本 借 0.00 4107 劳务成本 成本 借 0.00 5101 主营业务收入 营业收入 贷 0.00 5102 其他业务收入 其他收益 贷 0.00 5201 投资收益 其他收益 贷 0.00 5203 补贴收入 其他收益 贷 0.00 5301 营业外收入 其他收益 贷 0.00 5401 主营业务成本 营业成本及税金 借 0.00 5402 主营业务税金及附加
19、营业成本及税金 借 0.00 5405 其他业务支出 其他损失 借 0.00 5501 营业费用 期间费用 借 0.00 5502 管理费用 期间费用 借 0.00 5503 财务费用 期间费用 借 0.00 5601 营业外支出 其他损失 借 0.00 5701 所得税 所得税 借 0.00 5801 以前年度损益调整 以前年度损益调整 贷 0.00 汕头市财政局会计电算化教学练习资料金蝶财务软件 编者：曾哲凡 第 6 页八、录入初始数据：点主窗口“初始数据” ，为每个会计科目输入上表 2 中的期初余额。注：1、只有明细科目可以录入期初余额，即表中的白色项；2、上级科目的期初余额，是根据其所
20、有下级科目汇总而成，无须手工录入，即黄色项；3、 “固定资产” 、 “累计折旧”的期初余额不能直接手工录入，而是在录入期初固定资产卡片时自动汇总而成，具体见第九点说明。九、固定资产期初资料（用于初始化设置的“初始数据”中录入固定资产期初数据） 操作：点主菜单界面下“初始数据” ，点左上角“人民币”下拉列表框： 从中选择“固定资产” ；点工具栏“新增”按钮，逐项输入以下附表 2 中各项固定资产资料。附表 2：固定资产期初资料期初固定资产序号 1 2 3 4代码 STCZB1 STCZB2 STCZB3 STCZB4名称 生产机床 自动生产线 生产厂房 计算机固定资产科目 1501 1501 15
21、01 1501累计折旧科目 1502 1502 1502 1502类别 机器设备 机器设备 房屋及建筑物 计算机设备使用情况 使用中 使用中 使用中 使用中使用部门 厂部 厂部 厂部 行政部入账日期 1998-11-8 1998-11-22 2000-10-25 2000-12-3增加方式 购入 购入 购入 购入原值本位币 200,000.00 400,000.00 600,000.00 300,000.00 入账累计折旧 0.00 0.00 0.00 0.00 折旧方法 平均年限法 平均年限法 平均年限法 平均年限法预计使用期间数 16 16 14 15 账套启用期初原值 200,000.0
22、0 400,000.00 600,000.00 300,000.00 期初累计折旧 167,500.00 125,000.00 107,500.00 0.00 预计净残值 0.00 0.00 5,000.00 0.00 累计已记提折旧期间数 13 5 2 0预计每期折旧 12,500.00 25,000.00 42,500.00 20,000.00 折旧费用摊销科目代码 4105 4105 4105 5502折旧费用摊销科目名称 制造费用 制造费用 制造费用 管理费用十、试算平衡表在“初始数据”中，点左上角下拉列表框，选“试算平衡表” ，检查是否平衡：8,802,300.00十一、启用账套所有
23、初始化工作已安成并确认无误后，即可点“启用账套” ，转入日常账务工作。在启用账套向导中，系统将询问你是否对账套进行备份，如果需要，可选择磁盘中某一文件夹，如 D:，点“确定”即可；如果不备份，点“取消”即可。注意：账套一经启用，将进入日常账务工作，无法再返回初始化。其初始数据就再也没有机会修改了。所以，在启用账套之前，你必须确信你所输入的初始数据绝对正确无误。十二、日常账务流程账套启用后，进入下图的日常账务界面。日常账务工作的基本流程一般为：更换操作员结账后自动转入下一月份的账务工作确认无误凭证审核 期末结账凭证输入 （定义报表）凭证过账 账务完成生成报表汕头市财政局会计电算化教学练习资料金蝶
24、财务软件 编者：曾哲凡 第 7 页十三、输入 2001 年 1 月份凭证点“凭证输入” ，在凭证输入窗口中依次输入书上 P208 页开始的凭证，每输入完一张凭证，应按工具栏的“保存”按钮，保存该凭证。若要取消凭证的输入，可点工具栏按钮“复原” 。注意：第 8、12、13、22 号凭证为固定资产变动凭证，第 39 号凭证为计提累计折旧凭证，均不能直接在此处手工输入，而必须在固定资产处理中生成，具体见第十四、十五说明。凭证输入窗口中各项说明如下：1凭证号：即书上的“编号” ，注意凭证号应连续且不能重码，一般情况下新增凭证时，系统将自动递增预设凭证号，若存在断号，新增的凭证将自动填补该空号。2日期：
25、即书上的“日期” ，指凭证的编制日期。3附单据张数：指该记账凭证所附带的原始凭证的张数，即该凭证由几张原始凭证汇总编制而成。由于书上未提供原始凭证，故此项只填 0 即可，不必修改。4顺序号：用于系统内部数据库管理使用，不必修改。5摘要：可直接手工输入书上的凭证摘要，或按 F7（或点击工具栏“获取” ） ，在摘要的管理窗口中双击选取预先输入的摘要。6会计科目：输入会计科目代码，或按 F7 从科目表中双击选取。7金额：输入相应的借（贷）方金额。若金额输入有误，可按 BackSpace 退格键或 Delete 删除键修改；若借贷方填入有误，可按空格键跳转；对于最后一个分录的金额，可按 Ctrl+F7
26、，根据借贷平衡原理由系统自动计算填入。8制单、审核、过账人签章：由系统在相应操作过程中自动填入。凭证输入完后，点工具栏按钮“保存” ，继续输入下一张凭证。十四、固定资产变动凭证（第 8、12、13、22 号凭证）对于固定资产变动（如增加、减少等）的凭证，不能在“凭证输入”中手工输入，而必须在固定资产变动资料录入时，根据相应的固定资产卡片信息生成。点“固定资产变动资料录入” 。第 8、12 号凭证：点工具栏按钮“增加” ，在“固定资产增加”窗口中输入附表 3 中相应资料，然后点汕头市财政局会计电算化教学练习资料金蝶财务软件 编者：曾哲凡 第 8 页“记账凭证”按钮，弹出记账凭证编辑窗口，补齐记账
27、凭证分录，点工具栏按钮“保存”保存该凭证，点“关闭”返回“固定资产增加”窗口，最后点“确定” 。第 13、22 号凭证：点工具栏按钮“减少” ，在“固定资产减少”窗口中，点击“代码”右边的选择按钮，从弹出的固定资产清单中双击选择相应的固定资产项目，系统将根据该固定资产自动登记相应信息，用户只须设置“减少日期”和“减少方式” ，其它内容无须手工输入。然后点“记账凭证” ，弹出记账凭证编辑窗口，补齐记账凭证分录，点工具栏按钮“保存”保存该凭证，点“关闭”返回“固定资产减少”窗口，最后点“确定” 。附表 3：一月份固定资产变动资料1 月份固定资产变动资料 第 8 号凭证 第 12 号凭证 第 13
28、号凭证 第 22 号凭证变动方式 增加 增加 减少 减少代码 STCZB5 STCZB6 STCZB1 STCZB2名称 装配设备 生产大楼 生产机床 自动生产线固定资产科目 1501 1501 1501 1501累计折旧科目 1502 1502 1502 1502入账日期（减少日期） 2001-1-3 2001-1-3 2001-1-4 2001-1-9增加（减少）方式 购入 自建 报废 出售类别 机器设备 房屋及建筑物 机器设备 机器设备使用情况 使用中 使用中 使用中 使用中使用部门 厂部 厂部 厂部 厂部折旧费用摊销科目代码 4105 4105 4105 4105 折旧费用摊销科目名称
29、 制造费用 制造费用 制造费用 制造费用原值本位币 101,000.00 1,400,000.00 200,000.00 400,000.00 累计折旧 0.00 0.00 180,000.00 150,000.00 折旧方法 平均年限法 平均年限法 平均年限法 平均年限法预计使用期间数 40 40 16 16预计净残值 1,000.00 0.00 0.00 0.00 预计每期折旧 2,500.00 35,000.00 12,500.00 25,000.00 十五、累计折旧计提凭证（第 39 号凭证）第 39 号凭证为计提折旧凭证，不能在“凭证输入”中手工输入，而必须在“固定资产计提折旧”中，
30、由系统根据原固定资产信息自动生成该凭证。操作：点“固定资产计提折旧” ，点“前进” ，修改凭证摘要后点“前进” 、 “完成”即可，系统将自动生成该凭证。生成的凭证可在“凭证凭证查询”中看到，对于该张凭证，如果有误，不能手工修改，但可以删除。小常识：当期新增的固定资产，当期不计提折旧，下期起开始计提折旧；当期减少的固定资产，当期继续计提折旧，下期起不计提折旧。十六、凭证审核所有凭证输入完后，在过账之前，必须经过审核。凭证的审核人与制单人不能为同一个人。1、更换操作员假设当前系统操作员为“Manager” ，在主界面窗口中单击右下角的用户名窗格，弹出“系统登录”窗口，选择或输入审核员用户名，如“张
31、三” ，点“更换” 。2、审核凭证点“凭证凭证审核” ，选择“成批审核” ，设置凭证过滤条件后点“确定” ，进入审核窗口；对所有凭证进行查看，核对是否正确，若有错误，须退出并更换为制单人用户，在凭证查询中修改有误的凭证，然后重新执行凭证审核；核对无误后，点工具栏“批审”按钮，点“是” 、 “确定” 、 “关闭” ，汕头市财政局会计电算化教学练习资料金蝶财务软件 编者：曾哲凡 第 9 页即可实现对所有凭证审核。3、重新更换操作员审核完毕后，重新更换操作员为系统操作员，如“Manager” ，操作步骤与 1 同。十七、凭证过账凭证过账的作用是根据审核无误的记账凭证，登记各种账簿。过账后，若发现凭证
32、有误，将不能修改或删除已过账的凭证，而只能通过增加差额凭证或采用红字凭证冲销法进行更正。故在过账之前，一定要保证凭证正确无误。操作：点“凭证凭证过账” ，一直点“前进” 、 “完成”即可。十八、编制报表对于“资产负债表” 、 “利润表” 、 “损益表” 、 “现金流量表”等，应由用户自行定义报表的格式和数据来源公式。一旦定义完毕，以后每月只须根据该表模，点工具栏“重算”生成相应数据即可，无须再重新定义。以定义“利润表”为例介绍如下，利润表的各单元格数据格式和公式如下表。1点“报表自定义报表” ，在弹出的“会计报表”窗口中点“新建”按钮，进入报表编辑窗口；2点菜单“属性报表属性” ，设置报表名称
33、：利润表；总行数：18；总列数：4；点“确定” ；3在表格中输入固定部分（称为报表常数） ，如“项目”列、 “行次”列、 “本月数” 、 “本年累计数”等描述性文字。4定义数据来源公式。利用报表公式向导或手工输入公式，定义各本月数、本年累计数的数据来源公式，公式以等于号开始，如“=.DF”代表取数自科目 5101（主营业务收入）的本期贷方发生额；5定义完成后，点工具栏按钮“重算” ，即可生成相应数据。可点工具栏按钮“格式” ，切换报表为显示格式或显示数据状态。6点“保存” ，为报表命名，注意不要与已有的报表重名。点“关闭”退出。附表 4：利润表各单元数据格式A B C D1 项 目 行次 本月
34、数 本年累计数2 一、主营业务收入 1 =.DF =.DL3 减:主营业务成本 2 =.JF =.JL4 主营业务税金及附加 3 =.JF =.JL5 二、主营业务利润 4 =C2-SUM(C3:C4) =D2-SUM(D3:D4)6 加：其他业务利润 5 =.DF-.JF =.DL-.JL7 减：营业费用 6 =.JF =.JL8 管理费用 7 =.JF =.JL9 财务费用 8 =.JF =.JL10 三、营业利润 9 =C5+C6-SUM(C7:C9) =D5+D6-SUM(D7:D9)11 加:投资收益 10 =.DF =.DL12 补贴收入 11 =.DF =.DL13 营业外收入 12 =.DF =.DL14 减:营业外支出 13 =.JF =.JL15 加:以前年度损益调整 14 =.DF =.DL16 四、利润总额 15 =SUM(C10:C15)-2*C14 =SUM(D10:D15)-2*D1417 减:所得税 16 =.JF =.JL18 五、净利润 17 =C16-C17 =D16-D17十九、期末结账汕头市财政局会计电算化教学练习资料金蝶财务软件 编者：曾哲凡 第 6 页当月所有账务完成后，可点“期末处理期末结账” ，一直点“前进” 、 “完成” ，即可结束当月账务，自动转入下一月份，继续下月的账务工作。 （完）
