sap-co-成本中心会计.doc

1、1. 术语 .11.1 成本控制范围 .11.2 成本中心标准层次结构 .11.3 成本中心 .11.4 成本中心组 .11.5 初级成本要素 .21.6 次级成本要素 .21.7 成本要素组 .21.8 统计指标 .21.9 成本中心计划 .21.10 成本中心费用分配 .32. 主数据 .42.1 设置成本控制范围 .42.2 期间锁定更改 .42.3 期间锁定显示 .62.4 成本中心主数据 .82.4.1 维护标准层次 82.4.1.1 成本中心标准层次更改 .82.4.1.2 成本中心标准层次显示 .112.4.2 维护成本中心 132.4.2.1 成本中心创建 .132.4.2.2

2、 成本中心更改 .152.4.2.3 冻结成本中心 .162.4.2.4 成本中心显示 .182.4.2.5 删除成本中心 .202.4.2.6 成本中心显示修改 .212.4.2.7 汇总更改成本中心 .212.4.2.8 汇总显示成本中心 .232.4.2.9 汇总删除成本中心 .242.4.3 维护成本中心组 252.4.3.1 成本中心组创建 .252.4.3.2 成本中心组更改 .272.4.3.3 成本中心组显示 .282.5 成本要素主数据 .292.5.1 维护成本要素 292.5.1.1 创建初级成本要素 .292.5.1.2 创建次级成本要素 .302.5.1.3 更改成本

3、要素 .322.5.1.4 显示成本要素 .322.5.1.5 删除成本要素 .342.5.1.6 显示成本要素修改信息 .342.5.1.7 汇总显示成本要素 .352.5.1.8 汇总删除成本要素 .362.5.2 维护成本要素组 372.5.2.1 成本要素组创建 .372.5.2.2 成本要素组更改 .392.5.2.3 成本要素组显示 .402.6 统计指标主数据 .412.6.1 维护统计指标 412.6.1.1 创建统计指标 .412.6.1.2 更改统计指标 .422.6.1.3 显示统计指标 .432.6.1.4 删除统计指标 .442.6.1.5 汇总更改统计指标 .442

4、.6.1.6 汇总显示统计指标 .452.6.2 维护统计指标组 462.6.2.1 创建统计指标组 .462.6.2.2 更改统计指标组 .472.6.2.3 显示统计指标组 .483. 业务处理 .503.1 成本中心计划 .503.1.1 设置计划者参数文件 503.1.2 成本和作业输入 513.1.3 显示成本和作业输入 543.2 维护统计指标值 .543.2.1 输入统计指标值 543.2.2 统计指标 显示 553.2.3 统计指标 冲销 563.3 成本中心费用分配 .573.3.1 成本中心费用分配循环创建 573.3.2 成本中心费用分配循环更改 643.3.3 成本中心

5、费用分配循环删除 663.3.4 成本中心费用分配循环显示 673.3.5 成本中心费用分配 683.4 成本中心报表 .713.4.1 成本中心费用（实际 /计划 /承诺） 713.4.2 成本中心：实际行项目 743.4.3 管理会计凭证 : 实际成本 .75- 1 -1. 术语1.1 成本控制范围成 本 控 制 范 围 （ controlling area） 是 管 理 会 计 的 组 织 结 构 单 元 ， 用 来 核 算 企 业 的收 益 及 费 用 支 出 使 用 情 况 。 在 成 本 控 制 范 围 下 可 建 立 成 本 中 心 或 内 部 订 单 等 成 本 控制 对 象

6、， 所 有 的 成 本 中 心 （ 即 费 用 发 生 单 位 ） 都 将 包 括 在 此 成 本 控 制 范 围 中 。本 系 统 中 ， 成 本 控 制 范 围 设 定 为 一 个 即 “中国人寿保险股份有限公司成本控制范围”，编码为 CLIC；也就是说在任何操作中“控制范围”这个字段都填写 CLIC 即可。1.2 成本中心标准层次结构创建成本中心主数据时必须将每个成本中心分配给标准层次结构的某个节点，标准层次结构反映了成本中心与成本中心、成本中心与成本中心组、成本中心组与成本中心组之间的关系。标准层次结构中的每个节点代表一个成本中心组，当然除了标准层次结构中的成本中心组之外，还可根据业务

7、需求在标准层次之外自己定义需要的成本中心组。1.3 成本中心成本中心是企业内的最小职责单位，是每一笔费用的具体接收者，也是责任考核的主要对象。成本中心建立后需要将每个成本中心分配给标准层次结构，这样才能保证费用记帐在成本中心及相应的成本中心组上，查询费用报表时只需指定成本中心组，所有属于该成本中心组内的成本中心发生的费用都将出现在报表上。1.4 成本中心组成本中心组是多个成本中心的集合。可以依据用户的要求，综合决策、职责和控制范围分层次设立。成本中心组的基本层次结构为一金字塔式结构。成本中心构成了该层次结构中的最低层次。成本中心组是非标准的替代层次结构，成本中心组可以调用标准层次结构的节点，它

8、不是唯一的，根据管理需要可以建立不同的成本中心组，一个成本中心可以属于不同的成本中心组，但一个成本中心组内成本中心是唯一不重复的。- 2 -1.5 初级成本要素初 级 成 本 要 素 是 核 算 发 生 在 管 理 会 计 之 外 的 实 际 发 生 的 和 计 提 的 成 本 ， 例 如 材 料消 耗 、 固 定 资 产 折 旧 等 等 。 R/3 的 管 理 会 计 模 块 提 供 多 种 方 法 来 计 算 计 提 成 本 ，其 目 的 在 于 在 成 本 核 算 基 础 上 记 录 一 个 期 间 内 的 总 经 营 费 用 ， 并 且 在 需 要 时 将 它 们和 来 自 财 务 会

9、 计 的 运 行 费 用 对 帐 ， 并 且 加 以 分 配 。1.6 次级成本要素次 级 成 本 要 素 是 在 管 理 会 计 中 各 种 成 本 归 集 对 象 间 通 过 内 部 分 摊 和 分 配 而 获 得 的成 本 。 它 们 只 能 在 管 理 会 计 中 创 建 和 管 理 。 它 们 用 于 描 述 内 部 的 价 值 流 动 ， 例 如 内 部 作 业 分 配 、 一 般 费 用 分 摊 以 及 结 算 业 务 流 程 等 情 况 。1.7 成本要素组成 本 要 素 组 是 为 了 评 估 、 计 划 、 和 分 配 的 目 的 ， 可 以 将 成 本 要 素 合 并 成

10、 组 ， 例 如工 资 、 津 贴 等 等 。 一 个 成 本 要 素 组 可 以 包 含 任 意 数 目 的 成 本 要 素 。 按 不 同 的 目 的 再把 成 本 要 素 组 作 不 同 的 组 合 就 能 产 生 成 本 要 素 的 层 次 结 构 。 单 个 的 成 本 要 素 可 以 并入 不 同 的 层 次 ， 层 次 的 范 围 和 分 类 可 按 要 求 决 定 。 每 一 层 次 又 可 包 含 任 意 数 量 的 子层 次 。 例 如 ， 除 了 基 于 成 本 要 素 的 层 次 之 外 ， 还 可 以 按 面 向 对 象 （ 人 工 成 本 等 ） 或面 向 功 能

11、（ 采 购 等 ） 的 不 同 准 则 来 分 组 。1.8 统计指标统计指标定义一些适用于成本中心、利润中心、内部订单或过程的可测量值，例如成本中心的雇员总数、长途电话的分钟数等等。1.9 成本中心计划成本中心计划指按成本中心、成本要素的计划。可以作为考核的指标，支持在月底生成按成本中心、成本要素的计划额和实际额的比较报表。成本中心计划与“成本对象控制”集成，则必须能够将间接费用管理成本传递到产品成本控制。因为成本对象（如生产订单）不能是分配或评估的接收方，间接费用附加费用和作业类型分配可用于完成从间接费用管理到成本的转帐。- 3 -1.10成本中心费用分配成 本 中 心 费 用 分 配 是

12、 通 过 初 级 成 本 要 素 在 不 同 的 部 门 之 间 划 转 费 用 。 须 事 先 建立 循 环 ， 可 输 入 统 计 值 ,通 过 费 用 接 收 方 统 计 指 标 的 比 例 关 系 ， 分 配 发 送 方 相 关的 初 级 成 本 要 素 费 用 。- 4 -2. 主数据2.1 设置成本控制范围双击后，进入第一屏：注：输入成本控制范围 CLIC，点 保存为用户参数文件后，只要使用该用户登录系统，操作中凡是需要必输的成本控制范围系统都已默认是 CLIC。2.2 期间锁定更改双击事务代码后，进入第一屏：主题 设置成本控制范围 表视图菜单路径 管理会计设置成本控制范围T-Co

13、de OKKS主题 期间锁定更改 表视图菜单路径 管理会计期间锁定更改T-Code OKP1- 5 -点 对实际期间进行锁定操作，点 对计划期间进行锁定操作，操作屏如下：该屏幕的横项目为期间、纵项目为可执行的业务，在方格中打即锁定某个期间内某项业务。若想一次性冻结某个期间的所有业务或者冻结所有期间内的某项业务可以采用下面的简便操作：第一种情况，点击某个期间如 01，可将该期间选定（双击则取消选择） ，然后点则冻结了 01 期间的所有业务，如下图：字段名称 输入类型 用途 备注控制范围 必输 输入控制范围CLIC会计年度 必输 选择会计年度版本 必输 通过版本区分不同的业务计划内容，如计划版本、

14、实际版本、计划/实际版本等- 6 -点 保存后即可，若要撤销该操作，则同样点期间 01 然后点 ，系统会提示警告信息“ ”，回车后解锁成功。第二种情况，点击某个业务如“COPA 评估” ，可将该业务处理选定，然后点则冻结了所有期间的该项业务操作，如下图：点 保存后即可，若要撤销该操作，则同样点业务“COPA 评估”然后点 ，回车后解锁成功。注：在被冻结的期间中，不能对被锁定的业务进行任何操作。例如，要是锁定了会计期间 01 内的所有业务操作，则 FI 中任何涉及 CO 的操作也无法正常进行，比如输入一张费用凭证，所以本节介绍的操作需要慎用。2.3 期间锁定显示主题 期间锁定显示 表视图菜单路径

15、 管理会计期间锁定显示T-Code OKP2- 7 -双击事务代码后，进入第一屏：点 显示实际期间的锁定状态，点 显示计划期间的锁定状态，如下图（执行完“2.2 期间锁定更改”后的图示，并非真实需要的业务场景）：字段名称 输入类型 用途 备注控制范围 必输 输入控制范围 CLIC会计年度 必输 选择会计年度版本 必输 通过版本区分不同的业务计划内容，如计划版本、实际版本、计划/实际版本等- 8 -2.4 成本中心主数据2.4.1 维护标准层次2.4.1.1 成本中心标准层次更改双击事务代码 OKEON，进入第一屏： 创建较低层级时，光标置于 节点处，点 创建，点“较低级组”后，在字段“组名称”

16、中分别输入组代码“1330”和名称“中国人寿保险股份有限公司浙江分公司” ，如下图所示：主题 成本中心标准层次更改 表视图菜单路径 管理会计成本中心会计主数据维护成本中心主数据成本中心标准层次更改T-Code OKEON - 9 -更改后，点 保存即可。 创建同一层级时，如“3300 浙江分公司本部”和“3301 浙江杭州市分公司” ，可将光标置于 处，点 创建，点“组在同一级”后，在字段“组名称”中分别输入组代码“3301”和名称“浙江杭州市分公司” ，如下图所示：更改后，点 保存即可。- 10 - 标准层次结构的任一节点下，点 创建，点成本中心 后可进行成本中心的创建；双击某成本中心后也可

17、进行成本中心的更改。但对成本中心的维护一般不在此操作，而是在下一节“维护成本中心”中进行。在标准层次结构内，可以删除没有成本中心的层次节点，选中该节点（如 ）点击 ，即可删除；若该层次节点下有成本中心（如 ） ，点击 ，系统将弹出提示信息框： 系统支持成本中心在不同的节点内调整，将某成本中心选中,按住鼠标左键可直接将其拖到新的组里；但为了不破坏系统的标准层次结构原则不进行此类操作，而是采取创建新的成本中心或者新的非标准成本中心组满足此类需求。字段名称 输入类型 用途 备注组名称 必输 前者输入各层代码，后者输入代码相对应的名称中国人寿的标准层次结构共四层，第一层 CLIC 标准层，第二层公司代

18、码层，即总公司和分公司层（1990 总公司、1330 浙江分公司等） ，第三层利润中心层，即分公司本部和地市公司层（3300 浙江分公司本部、3301 浙江杭州市分公司） 、第四层成本中心组层，即地市公司本部及县支公司层（330100 杭州市分公司本部、330150 杭州市武林支公司） 。- 11 -2.4.1.2 成本中心标准层次显示双击事务代码 OKENN，进入成本中心的标准层次显示屏幕点击 显示/隐藏对象管理器，点 和 后，分别弹出如下视图，可进行成本中心和成本中心组的查询主题 成本中心标准层次显示 表视图菜单路径 管理会计成本中心会计主数据维护成本中心主数据成本中心标准层次显示T-Co

19、de OKENN - 12 -双击成本中心或成本中心组进行展开，可查看到成本中心或成本中心组的基础数据信息，如下图：将光标置于任一层次结构的节点上，点 扩展子树后可展开该节点下所有层次至成本中心级；点 折叠子树后可恢复原状。点 后弹出 ，通过此图例可了解各图标的含义、查询成本中心的当前状态。- 13 -2.4.2 维护成本中心2.4.2.1 成本中心创建双击事务代码后进入第一屏：回车后，进入下一屏：主题 成本中心创建 表视图菜单路径 管理会计成本中心会计主数据维护成本中心主数据成本中心创建T-Code KS01 字段名称 输入类型 用途 备注成本中心 必输 成本中心代码 严格按照成本中心编码规

20、则填入有效起始日 必输 成本中心有效的时间范围系统初始化时，统一输2008.0101 至 2011.12.31；之后根据具体情况填列参照成本中心 可选 创建时可参照已有的成本中心控制范围 可选 输入控制范围CLIC- 14 -点 保存即可。字段名称 输入类型 用途 备注名称 必输 成本中心的名称 短文本，不超过 20 个字符描述 必输 成本中心的描述 长文本，不超过 40 个字符负责人 必输 成本中心的负责人成本中心类型 必输 选择成本中心类型A-管理类、S-销售类、P-生产类层次结构范围 必输 成本中心隶属于标准层次中哪个节点即成本中心所属的第四层成本中心组（成本中心代码前四位）公司代码 必

21、输 成本中心所属公司代码即 1+成本中心代码前两位+0利润中心 必输 成本中心所属利润中心即成本中心代码前四位- 15 -2.4.2.2 成本中心更改双击事务代码后，进入第一屏：回车后，进入下一屏：注：当该成本中心在选定的时间期间内未发生任何交易数据，此屏幕上的字段从技术角度来说均可以更改。但是，为了保证编码规则有意义并具有一致性，仅修改名称、描述、负责人、成本中心类型四个字段。其中，成本中心类型这个字段由于和控制屏（如下图）中过账锁定的选项存在关联关系（例如：S-销售类的成本中心允许实际销售收入和计划收入过账，但 A-管理类的成本中心则不允许） ；故成本中心类型发生变更的时候也需要进行相应的

22、更改。主题 成本中心更改 表视图菜单路径 管理会计成本中心会计主数据维护成本中心主数据成本中心更改T-Code KS02 字段名称 输入类型 用途 备注成本中心 必输 待修改的成本中心代码必须是系统中已有的成本中心，否则会提示“成本中心*不存在”- 16 -2.4.2.3 冻结成本中心双击事务代码后，进入第一屏：回车后，进入下一屏：主题 冻结成本中心（实际进入的仍是“成本中心更改” ） 表视图菜单路径 管理会计成本中心会计主数据维护成本中心主数据成本中心更改T-Code KS02 字段名称 输入类型 用途 备注成本中心 必输 待修改的成本中心代码必须是系统中已有的成本中心，否则会提示“成本中心

23、*不存在”- 17 -点 后，进入下一屏：勾选“锁定”栏中所有选项，如下图所示：- 18 -点 后，冻结成功，对该成本中心记账时提示“CLIC/XXXXXXXX （成本中心代码）冻结而不能直接对 XXXX.XX.XX（年月日）记帐” 。2.4.2.4 成本中心显示双击事务代码后，进入第一屏：回车后，进入下一屏：主题 成本中心显示 表视图菜单路径 管理会计成本中心会计主数据维护成本中心主数据成本中心显示T-Code KS03 字段名称 输入类型 用途 备注成本中心 必输 待显示的成本中心代码必须是系统中已有的成本中心，否则会提示“成本中心*不存在”- 19 -上图可见，此前创建的有关成本中心的各

24、种信息都可以查询到。其中，点后，此处历史数据显示了成本中心的创建者和创建日期。若此前对该成本中心进行过修改，点 后可查询修改情况。例如：更改了负责人则可见如下视图：双击 后，可查询到具体更改情况：（其他修改字段依次类推操作）- 20 -2.4.2.5 删除成本中心主题 成本中心显示 表视图菜单路径 管理会计成本中心会计主数据维护成本中心主数据成本中心显示T-Code KS04 双击事务代码后，进入第一屏：点 运行后，即可。若选定的时间段内，该成本中心已经发生了业务，该成本中心将无法删除；且此处的业务是广义意义上的业务，并非单纯意义上的记账，如资产卡片主数据、人力资源模块或者内部订单结算规则中填

25、写了该成本中心，都将导致该成本中心无法删除。大体上看，若该成本中心有交易数据后，都将不允许删除。字段名称 输入类型 用途 备注成本中心 必输 成本中心代码有效起始日 必输 成本中心有效的时间范围可删除某一时间段的成本中心后台处理 可选 为了避免在忙时使系统超载，可以通过选择后台处理功能，使用后台处理一般不使用测试运行 可选 勾选则测试运行，否则正式运行正式运行必须得到相关人员的审批后方可执- 21 -2.4.2.6 成本中心显示修改双击事务代码后，进入第一屏：若该成本中心不存在任何更改，回车后会提示“ ”。否则将会在下一屏中显示更改信息，界面同“2.1.2.4 成本中心显示”中点 后的操作，此

26、处不再赘述。2.4.2.7 汇总更改成本中心双击后，进入第一屏：主题 成本中心显示修改 表视图菜单路径 管理会计成本中心会计主数据维护成本中心主数据成本中心显示修改T-Code KS05 字段名称 输入类型 用途 备注成本中心 必输 成本中心代码成本控制域 必输 成本控制范围 CLIC从变更日期起 可选 查询日期始于何时更改者 可选 更改人员信息 查询系统中的用户名主题 汇总更改成本中心 表视图菜单路径 管理会计成本中心会计主数据维护成本中心主数据汇总更改成本中心T-Code KS12 - 22 -下面对较常发生的业务场景需要的操作进行简述。第一屏中选择如下图：（通过成本中心区间选定更改的范围

27、、有效起始日选择如下，清单变式选择 SAP02 标准两行，即成本中心创建时 这两屏中的字段均会在更改屏中显示。回车后，进入汇总更改屏：字段名称 输入类型 用途 备注成本中心 可选 按区间输入成本中心代码的范围成本中心组 可选 按成本中心组进行更改维护选择变式 可选 若选择的成本中心范围有别于系统已有的方式，系统提供创建变式的方法选择特定的成本中心进行修改 分别可以创建、更改、显示选择变式所有成本中心 可选 选择系统中所有已创建的成本中心有效起始日 必输 选择时间期间清单变式 必输 选择变更时可见更改字段的屏幕备注：可选的四个字段中必须选择一个- 23 -按照需求修改后，点保存即可。汇总更改时的

28、任何原则等同于“2.1.2.2 成本中心更改”，此处只是汇总批量处理。2.4.2.8 汇总显示成本中心双击事务代码后，进入第一屏：主题 汇总显示成本中心 表视图菜单路径 管理会计成本中心会计主数据维护成本中心主数据汇总显示成本中心T-Code KS13 - 24 -填入上屏中所需字段后，点 执行即可。2.4.2.9 汇总删除成本中心双击事务代码，进入第一屏：字段名称 输入类型 用途 备注成本中心 可选 按区间输入成本中心代码的范围成本中心组 可选 按成本中心组进行更改维护选择变式 可选 若选择的成本中心范围有别于系统已有的方式，系统提供创建变式的方法选择特定的成本中心进行修改 分别可以创建、更

29、改、显示选择变式所有成本中心 可选 选择系统中所有已创建的成本中心有效起始日 必输 选择时间期间备注：可选的四个字段中必须选择一个主题 汇总删除成本中心 表视图菜单路径 管理会计成本中心会计主数据维护成本中心主数据汇总删除成本中心T-Code KS14 - 25 -填入上屏中所需字段后，点 执行即可。2.4.3 维护成本中心组2.4.3.1 成本中心组创建双击事务代码后，进入第一屏：字段名称 输入类型 用途 备注成本中心 可选 按区间输入成本中心代码的范围成本中心组 可选 按成本中心组进行更改维护选择变式 可选 若选择的成本中心范围有别于系统已有的方式，系统提供创建变式的方法选择特定的成本中心

30、进行修改 分别可以创建、更改、显示选择变式所有成本中心 可选 选择系统中所有已创建的成本中心有效起始日 必输 选择时间期间后台处理 可选 为了避免在忙时使系统超载，可以通过选择后台处理功能，使用后台处理一般不使用测试运行 可选 勾选则测试运行，否则正式运行 正式运行必须得到相关人员的审批后方可执备注：前四个可选的字段中必须选择一个主题 成本中心组创建 表视图菜单路径 管理会计成本中心会计主数据维护成本中心主数据成本中心组创建T-Code KSH1 - 26 -回车后，进入下一屏（下图为字段已输入状态，非初始状态）：字段名称 输入类型 用途 备注成本中心组 必输 成本中心组代码 必须是系统中没有

31、的编码，否则将提示转到变更状态参照成本中心 可选 创建时可参照已有的成本中心组控制范围 可选 输入控制范围CLIC- 27 -点 保存后即可。2.4.3.2 成本中心组更改图标名称 用途 备注创建与光标所置节点处同一层级的成本中心组创建与光标所置节点处相比为较低级别的成本中心组输入成本中心组的最低层级-成本中心，支持一个个输入初级/次级成本中心的编码，也支持输入初级/次级成本中心的编码范围若输入系统中未创建的成本要素，会提示“无有效主记录”取消对当前定位光标的选择选择节点后，可对选定的对象和其他所有选定层次结构中的低层对象进行进一步操作，具体见下述分开或删除分开后，这些对象能够重新使用，只是取消了对象与上一节点间的关联关系删除后，这些对象不能够重新使用，但与对主数据进行的物理删除不同，这里删除的只是对象在层级结构中的位置而不是其本身不允许对已出现在层级结构中的成本中心组删除、不允许对其他用户正在使用的成本中心组删除可展开光标所置节点下所有成本中心组的层次结构可折叠光标所置节点下所有成本中心组的层次结构可显示光标所置处的成本中心主题 成本中心组更改 表视图菜单路径 管理会计成本中心会计主数据维护成本中心主数据成本中心组更改T-Code KSH2