1、应收账款质押登记业务介绍,2015年4月,什么是应收账款？,应收账款质押登记办法所称的 “ 应收账款”： 是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。,中华人民共和国担保法简称担保法 （1995年6月30日 八届全国人大常委会第十四次会议通过 ,同年10月1日施行）中华人民共和国物权法简称物权法 （2007年3月16日 十届全国人大五次会议通过，同年10月1日施行）应收账款质押登记办法简称登记办法 （2007年9月30日 中国人民银行发布 ，同年10月1日施行）,与应收账款质押相关
2、的法律法规,物权法有关规定,第223条 债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质： （一） （六）应收账款； （七） 法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。,明确在应收账款上可以设立质权,物权法有关规定,第228条 以应收账款出质的，当事人应当订立书面合同。质权自信贷征信机构办理出质登记时设立。应收账款出质后，不得转让，但经出质人与质权人协商同意的除外。出质人转让应收账款所得的价款，应当向质权人提前清偿债务或者提存。,中国人民银行征信中心（以下简称征信中心）是应收账款质押的登记机构。征信中心建立应收账款质押登记公示系统（以下简称登记公示系统），办理应收账款质押登记，并为社会公众提供查询服
3、务。中国人民银行对征信中心办理应收账款质押登记有关活动进行管理。,应收账款质押登记办法列举的范围：,一. 销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；二. 出租产生的债权，包括出租动产或不动产（龙兴海运公司船舶租赁收益权属于此类）；三. 提供服务产生的债权；四. 公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；五. 提供贷款或其他信用产生的债权等,常见的不易被接受的应收账款种类：,a. 账龄超过90天 b. 企业集团内部和关联企业账款 c. 提前开票或已开票未发货的应收账款 d. 虚构应收账款 e. 对消账款 f .境外应收账款 g. 交叉账龄规则,质权设立,要件之一,公示（
4、交付/登记）,质押合同,优先受偿权,要件之二,设立质权的要件,应收账款质押业务一般流程,应收账款质押融资的意义,对于企业的意义：（1）应收账款质押融资有利于中小企业扩大担保财产的范围，解决资金短缺。 （2）有利于提高企业经营管理水平。,应收账款质押融资的意义,对于商业银行的意义（1）有利于商业银行发掘优质客户资源,对提高商业银行的业务量也有一定的帮助（2）有利于改善商业银行融资担保的结构，缓解不动产担保相对集中的现象（3）可以办理托收业务，取得综合收益,公示登记（notice-filing）理念,登记不要求提交合同，登记内容包括质权人、出质人身份识别信息、质押财产描述等信息 登记机构不做实质性
5、审查，登记内容的真实性、合法性和准确性由登记当事人负责，登记机构对登记内容进行形式审查,（二）应收账款质押登记和查询,登记谁来登记登记什么怎么登记,应收账款质押登记,谁来登记（办法第7条）质权人 质权人委托他人 2008年6月，我行与DV DRAGON（YONG YI）LIMITED签署了应收账款质押登记协议.该协议规定由我行办理质押登记手续.,应收账款质押登记,登记什么 包括质权人和出质人的基本信息、应收账款的描述、登记期限。出质人或质权人为单位的，应填写单位的法定注册名称、注册地址、法定代表人或负责人姓名、组织机构代码或金融机构代码、工商注册码等。出质人或质权人为个人的，应填写有效身份证件
6、号码、有效身份证件载明的地址等信息。 2007年4月，我行与DV DRAGON (YONG YI) LIMITED(大连龙兴海运有限公司在圣文森特及格林纳丁斯注册的单船公司)签署了船舶租赁收益权质押合同，要求“永达”和“永财”两艘船全部租金收入汇入我行指定账户。,登记期限规定,质权人自行确定登记期限，登记期限以年计算，最长不得超过5年。登记期限届满，质押登记失效。在登记期限届满前90日内，质权人可以申请展期。质权人可以多次展期，每次展期期限不得超过5年。,应收账款质押登记,怎么登记成为登记用户 ：普通用户与常用户选择登记类型 初始 变更 展期 注销 异议登记分别适应哪些情形值得注意的几点,变更
7、登记,初始登记,展期登记,注销登记,质权设立,质权内容改变,质权消灭,异议登记,出质人或利害关系人发起,登记期限届满质权未消灭,各类登记分别适用哪些情形,登记注意的几点,查询,为什么要查询了解质押物之上的在先权利维护交易安全,查询,谁查询社会公众潜在交易对象怎么查询查询条件：出质人名称,查询-举例,举例：质押登记：1、北京大同实业有限公司与A银行签订质押协议，将该公司2007年5月1日至2008年5月1日期间，销售橡胶轮胎产生的所有应收账款质押给A银行。2、北京大同实业有限公司与B银行签订质押协议，将该公司2007年10月1日至2008年12月30日期间，销售橡胶制品产生的所有应收账款质押给B银行。查询条件：北京大同实业有限公司查询结果：该公司的“应收账款”已经存在在先权利，并据此进行详细调查，决定是否借款,应收账款质押方面有待解决的法律问题：,-应收账款的界定-应收账款质押登记的内容及其法律效力-应收账款质权的实现-保理登记及其优先权规则,谢谢大家,
