座位格子项目计划书.doc

1、“座位格子”手机软件项目计划书组长：王慧组员：包卢望 贾雄 张义 李舒瑞兰州安澜科技有限公司目录 目录 11.执行总结 31.1.公司 31.2.项目介绍 31.3.市场 31.4.投资与财务 41.5.组织与人员管理 42.项目介绍 42.1.产业背景 42.2. 产品概述 52.3. 产品特点 62.4.应用前景 73市场分析 73.1.市场特征概述 73.2.市场机会 83.3.市场优势 83.4 竞争分析 .93.5.市场盈利点 104.实施推广 114.1.具体实施 114.2.市场推广 135.市场容量 155.1.市场容量 156.公司战略 196.1.公司概述 196.2.总体

2、战略 196.3.发展战略 167.投资分析 167.1股本结构与规模 177.2.资金来源与运用 187.3.投资收益与风险分析 187.4.投资现金流量表 198.财务分析 208.1.会计报表及附表 218.2.会计报表分析 239.管理体系 259.2.组织形式: 279.3.部门职责 2710.市场危机与对策 2810.1.外部风险 2810.2.内部风险 2910.3.解决方案 29附件 1： .30技术支撑 30附件 2： .32市场调查问卷结果分析 331.执行总结1.1.公司兰州安澜科技有限公司成立于 2012 年 3 月，它是一家由在校大学生组建的创业型企业。我们公司集技术

3、、创新、服务、营销与一体，顺应时代发展的潮流，以向市场提供独特产品和服务的运营模式为公司主要运转机制，致力于开发提高人们生活质量的软件、提供方便人们生活的服务。我们公司以其产品的独特性、先进性与实用性占据广阔的市场，不管在技术还是市场都具有极大的潜力。1.2.项目介绍在智能手机快速普及的当今，人们对手机的要求越来越高，良好的通话质量，美观的外形，友好的人机界面，已成为人们追求的目标。我们公司策划推出“座位格子”项目，它是基于 3G 网络、校园数据库，将网络、图书馆自习室与客户端联系起来的一款新型应用软件，以版权与流量经营为主要经营方针，以文明占座、合理利用图书馆自习室资源为文化主导，意旨在于解

4、决各大高校图书馆抢占座位问题，抵制不文明占座以及“一占到底”现象的发生。符合大学生的生活、学习理念。高校图书馆作为高校的文献信息中心，学生的“第二课堂” ，到馆学生数量多与图书馆空间资源有限之间的矛盾日益突出。 “座位格子”针对这一矛盾，拥有在线预订、取消图书馆座位，对空余座位随机分配等功能，方便友好的人机界面避免了“争先恐后抢座位” 、“座位锁”等各种不文明现象的发生。除此之外， “座位格子”会针对特殊情况与特殊时期，推出“情侣座”与“考研专区” ，符合大学生合理使用图书馆座位资源的理念。“座位格子”是顺应大学生活潮流的发展的产物，注定是被这时代所需要的。1.3.市场近年来 ，高等教育不断加

5、大改革力度 ,高等教育由精英化向大众化方向发展 ,招生规模急速膨胀 ,使得高校图书馆资源与大学生读者需求之间的矛盾日益突出。在众多资源中 ,小小阅览坐位的短缺 ,就衍生出高校图书馆特有的带有普遍性的“占位”现象。它既是高校学生针对图书馆使用最频繁的一个特定词汇 ,又是一些学生在进入图书馆后的一种集“抢位” 、 “占位”的综合行为。我来我有位 ,我无物占位 ,致使别人无法利用。“座位格子”正是为解决这一矛盾而产生。客户可以根据自己的课表提前预订图书馆座位，也可以根据自己的实际情况取消座位，对于中途空余出的座位系统会随机分配给使用“座位格子”的用户，并以消息的形式及时告知用户。这样既避免了高校不文

6、明占位、抢位现象厄发生，又使图书馆座位得到合理使用。因此， “座位格子”以其创新性与实用性具有不可估量的市场前景。公司初步计划将“座位格子”推广到兰州各大高校，与其达成长久合作。后续目标将“座位格子”普及到全国各大高校。1.4.投资与财务公司注册资本 50 万，资金入股占总股本的 62.5%，风险投资方面，我们打算引入 2 风险投资共同入股，以利于筹资，化解风险，并为以后公司的顺利运营做准备。第一年试运行推广阶段，估计盈利 5 万。第二年估计盈利 40 万人民币，以后每年销售利润 92 万左右，风险资金可以选在第 35 年撤出，采用收购方式比较适合本公司。1.5.组织与人员管理我们公司性质是有

7、限责任公司，初期组织结构采取直线制。公司所有权与经营权一致，实行总经理负责制。总经理下设人力资源部、市场部、财务部、技术部。我们公司实行权责分明，管理科学、激励和约束想结合的内部管理体制。2.项目介绍2.1.产业背景2.1.1 .智能手机的加速普及在 3G 背景下，智能手机开始逼近手机零售市场第一宝座。永乐生活电器总经理路炜表示，大屏幕、触摸式、智能化等关键词已经成为如今 3G 数码市场的关键词，仅以永乐中山公园店为例，智能手机的销售已经占据手机销售的一半以上。春节期间，中国移动首款TDSCDMA 制式千元 Android 智能手机登陆市场。中国电信日前也退出了其定制手机产品，包括与摩托罗拉、

8、华为、中兴合作的三款天翼视讯特色手机。而且，多家手机卖场提供的销售数据显示，春节期间智能手机当之无愧成为销售龙头，智能手机已经进入大规模普及期。2.1.2.数据流量经营的趋势随着全国智能手机终端的快速增长、网络的升级以及云计算、物联网等新兴技术对数据业务的巨大需求等，致使移动网络数据流量激增。2013 年春节期间，移动电话去话通话时长累积完成 420.1 亿分钟，为平日通话量得 80%。而移动互联网接入流量达 1971.5 万G，人均接入流量达 26.4M，比平日流量高 33.6%。2.1.3. 高校图书馆资源与大学生读者需求之间的矛盾日益突出随着我国高校的不断扩招，教育资源短缺，从而引起的教

9、育资源共享以成为问题。特别是高校图书馆自习室、阅览室座位资源已经满足不了大学生的需求。另外受高校图书馆管理的影响，各高校图书馆制度主要是针对图书的管理，比如图书的外借规则、阅览规则、还书规则等，忽视了图书馆座位管理的各种制度，使占座现象频频发生。另外，高校扩招以后，随之而来的大学生就业压力剧增，大学生之间竞争激烈。尤其是高校考研的学生不断增加， 图书馆成了他们学习的首要场所。这些都使得高校图书馆资源与大学生读者需求之间的矛盾日益突出。2.1.4. 不文明占位行为愈演愈烈“一座难求”，各种抢座攻略在网络上流传甚广。 “谁敢跟我抢座位，我死给你看 ”、 “重感冒患者专座！请勿靠近”、 “小心有电”

10、 上海某高校的考研生绞尽脑汁 “发明” 了“自残型”、“恐吓型”、 “使诈型 ”等十大怪招，防止别人占座。为了防止开学初的占座现象，部分高校图书馆自习室采取了每天清理占座书籍的办法。不过，这也让占座的“战火”延长到了每天清晨。 “现在我每天早上六点刚过就得起床，七点半赶到图书馆排队，晚上十点才下晚自习。 ”南京仙林大学城某高校的大三学生刘同学说，每天背着厚厚的书包奔走在图书馆、食堂、宿舍三点一线，他感到疲惫不堪。与大学生为自习座位烦恼形成对比的是，部分高校有限的教学资源并未得到充分利用。王同学告诉记者，学校的综合教学楼高达九层，固定自习室仅有第四层的3间教室，而其他楼层的机房、实验室等专用教室

11、数量很多，平时的利用率却并不高。 2.2. 产品概述在以上大背景的前提下，基于严峻的现实情况与巨大的市场需要，我们公司推出了“座位格子”项目。它是基于 3G 网络、校园数据库，将网络、图书馆座位与客户端联系起来的一款新型应用软件。利用“座位格子”同学们可以根据自己的课表在线预订图书馆座位，半个小时内若未到图书馆相应的位置，系统将自动取消预订，如若预订座位后临时有事不能实践预订，则可在线取消。对于这些被动取消或者主动取消了的座位系统将自动分配给其他使用该客户端但未能预订到座位的同学，并以消息的形式及时通知他们。在到达预订座位时间后，使用该客户端的同学被要求带走自己的所有物品，避免对其用户使用座位

12、造成影响。 “座位格子”的产生将会把图书馆占位引入一个方便快捷、文明有序的时代，形成良好的图书馆学习风气，为优秀校园文化作出不可多得的贡献。2.3. 产品特点2.3.1.产品优点：1.公司产品得到校方的支持，在兰州交大良好的使用效果为产品的推广树立了好口碑；2.我公司与多家企业合作，具备强有力的合作支撑；3.解决了各高校普遍存在的问题，具有极好的使用性与现实意义；4.产品得到广大在校学生的支持，具有庞大的市场；5.产品独树一帜，在市场上竞争力强；6.产品顺应了时代发展的潮流，与时俱进；7.有利于引导校园优秀文化的发展，得到各高校的支持，产品文化背景浓厚；8.友好的人机界面方便同学使用，快捷简便

13、；2.3.2.产品缺点1图书馆占座软件技术上略有难度，对技术要求比较高；2产品更新空间小，生命周期相对较短；3.与各大高校以年期合同形式提供服务，续合约对公司产生一定压力，若不及时更新产品，续合约会成我们公司的一个严峻问题。2.3.3.解决方案1.加大对技术部的投资，努力提高生产技术2.在原有产品的基础上满足新的市场需求，采用或者部分采用新技术、新材料等研制出换代新产品。使之与原有产品相比，功能更先进，质量也有新的提高。3.服务产品具有无形性、易逝性、相互代替性等，因此我们企业应加强服务质量管理，提高服务人员综合素质，以提高企业的知名和美誉度。续合约时，将会定价更为灵活，多倾向于顾客导向定价。

14、2.4.“座位格子”软件的应用前景1.“座位格子”作为独树一帜的占座软件，在图书馆座位资源紧张的当今，具有不可估量的市场潜力；2.“座位格子”在相当大的程度上避免了各大高校不文明占座行为的产生，有利于优秀校园文化的的发展，能得到校方的支持；3.“座位格子” 适应了智能手机与手机软件快速发展的趋势,与时俱进,前景广阔；4.在市场竞争激励的今天，具备独特功能的产品势必具有相对的竞争优劣， “座位格子”作为一种新兴的手机软件，其销售与推广不受其他销售品变化的影响，紧跟时代步伐，发挥自身优势，将会在新的技术、应用上加大力度，开发出更加优秀的产品。3市场分析3.1.市场特征概述主要的服务对象是高校，此软

15、件的使用由各学校自主决定，但使用决定受需求影响。市场特征：使学生的自习环境文明化，秩序化，并且提高了座位利用率。选择此软件过程属于学校自身行为，用户体验后与其他学校间的交流量是最好的推广方式。3.2.市场机会3.2.1紧张的图书馆座位资料每到临近考试的一两个月是抢座的火热期间，一些同学为了有自己自习的地方，用书本，水瓶甚至用铁链讲自己用的那套座椅锁起来，这样既会给他人带来不便，也会带来争执。在一些地方还发生了学生涌入图书馆讲玻璃门挤破的事件。目前还没有人想过如何让解决这些问题，可以说还没有竞争对手。3.2.2.用户潜力我公司与兰州交通大学签订短期合同，良好的使用效果为该产品带来不少知名度与美誉

16、，为“座位格子”在甘肃省乃至全国的推广奠定了良好的基础。可以说，全国的高校都是我们的潜在客户，因此我们具有巨大的用户潜力。3.2.3.智能手机与手机软件的发展空间2013 年才刚开始，手机市场就传来了好消息：据预测，2013 年全世界将卖出 10 亿部智能手机。现在大约共有 20 亿部配有触屏或者键盘的智能手机被送往世界各地。管理咨询公司德勤公司的一份研究报告显示，现在智能手机已经成为大部分人消费得起的“日常用品” ，世界各地几乎都能看到使用智能手机的人，造成这种现象的原因主要是智能手机降价和日趋完善的网络系统。 3.3.市场优势1.功能全面：“座位格子”这一软件以解决高校占座问题为主，同时在

17、软件中增添了许多新颖时尚的内容界面，方便学生了解校园活动、便民服务，容易受大多数学生的欢迎和喜爱，另外还提供商家折扣信息2.快捷方便：用手机随时随地便可获得图书馆座位使用情况，也不再需要排几个小时的长队只为求一个座位，给同学的生活带来了极大的方便。3.便宜：与我们公司签订合约的高校，其在校学生只需支付流量费便可下载该客户端，无注册费，在使用其功能上也不收取任何费用。3.4 竞争分析3.4.1.竞争产品和竞争对手形式角度：校图书馆资源与大学生读者需求之间的矛盾日益突出是各大高校普遍存在的问题，“座位格子”是为解决此矛盾产生的一款新型应用软件，形式新颖，独树一帜。实用角度：1.功能 “座位格子”作

18、为一款在线预订、取消图书馆的软件，首先在功能上已经达到了目的，相当大的程度上避免了不文明占位的现象。在此基础上，在软件中增添了许多新颖时尚的内容界面，方便学生了解校园活动、便民服务，容易受大多数学生的欢迎和喜爱，另外还提供商家折扣信息。2.校园文化 不文明的占座行为严重损害着优秀校园文化的发展，这款手机软件的实施推广不仅是解决了图书馆座位资源紧张的问题，更是一种优秀校园文化的向导。3.4.2.竞争影响力量分析如果解决了图书馆不良占位现象，这将会在各大高校产生惊人的影响力。1. 高校扩招趋势 2012 年，教育部已经发布了2006 年，国家提出高等教育的发展要切实把重点放在提高质量上。2007

19、年，国家教育部部长周济说：高等教育仍将继续扩招，但是幅度将大大放缓。进入 2008 年，全国普通高校本专科招生计划为 599 万，增长幅度仅为 5%，同时，教育部开始对扩招进行反思，并且首次表示 1999 年决定的全国高校大规模扩招太急促。2012 年，教育部已经发布了全面提高高等教育质量的若干意见 ，该意见中明确提出：今后公办普通高校本科招生规模将保持相对稳定，教授为本科生上课将成为一项基本制度，不给本科生上课不得聘为教授。在此趋势下，图书馆座位资源与高校学生人数的矛盾是越来越紧张的，这个矛盾的解决也是迫在眉睫的，因此，应运而生的“座位格子”的影响力是巨大的。2. 智能手机优良性能的发展趋势

20、 近些年，随着智能手机的快速发展，人们对手机的要求越来越高，良好的通话质量，美观的外形，友好的人机界面，已成为人们追求的目标。手机在现实生活中的应用更是在人们的期望之下，这款手机软件的产生解决了现实生活中的图书馆占位问题，使智能手机更加实用化，在现实生活中发挥的作用越来越大，而不只是停留在娱乐方面。3. 同类产品的竞争 大部分高校针对图书馆占位一现象并没有积极的采取措施，而是放任自由发展，少部分采用了些管理措施。可以说， “座位格子”在市场上是独树一帜的，它既迎合了智能手机与手机软件快速发展的时代潮流，又方便快捷的解决了图书馆座位紧张的问题。4. 技术突破和产品创新 我们公司致力于产品整体概念

21、的开发和产品组合结构的优化，并随着产品生命周期的演化，及时开发新产品，以更好的满足市场需要，提高产品竞争力，取得更好的经济效益。3.4.3.竞争优势“座位格子”形成了手机软件、学习与信息获取为一体的服务项目，解决了不文明占位这个迫在眉睫的问题。大量学生每天都去自习室，当他们登录软件预定座位时，其他商品广告也能得到推广，能带来更大的利益。此产品的目地是让学生能在图书馆自习更加方便，使图书馆秩序更加稳定，一旦达到目地便能在各高校间推广开来。3.5.市场盈利点1.各大高校使用权以年计费；2.插播广告盈利；3.流量经营费；4.实施推广4.1.具体实施软件推广首先要通过网络推广，网络推广可以分为软文、论

22、坛、贴吧等，主要是通过软文来推广，发布到各大门户网站或是行业网站，这样的浏览量很大，迅速被转载，从而被搜索引擎所收录，做起来很有力度。现在主要是在学校内进行推广，通过不断的升级，来吸引更多的学生使用“座位格子”这一软件。增加此软件的口碑，从而向市场推广此软件。4.2 市场推广广告标语：构建和谐校园 抵制占座主义4.2.1 推广战略第一步：多维宣传，扩大影响，让用户接触我们的服务第二步：做好产品，吸引用户，让用户依赖我们的服务第三步：站稳脚跟，拓展创新，让用户扩大我们的效益第一步：前期宣传，扩大影响1.校园宣传（1）利用信息资源和学校网上公共主页。（2）印制主题海报和宣传视频，在图书馆、食堂、学

23、生公寓等学生密集处合理张贴或通过学校社团发放（3）通过对“构建和谐校园 抵制占座主义”口号、广告词等有奖任务，扩大影响力。（4）由公司公关部门与高校社团、学生会合作，商谈进校宣传事宜2.社会宣传即公司形象广告在大众媒体和专业媒体上发布制作精良的公司形象广告，广告力求准确到位，同时配以文字报道则会取得更为良好的效果，产品品牌，广告保持风格的统一，利用不同媒介的特色，建立全方位、立体的信息传播网第二步：突出产品特色，强化服务理念，赢得用户信赖1.网站建设网站是公司的主打品牌项，既要起到宣传的作用，又要让学生登录，预定更加快捷，贴近用户的需要。技术部确保网站服务功能的正常运行，保证用户数据安全，保证

24、服务信息的合法与真实。做到，做好我们的服务，让用户快速登录预定，自习时能有个好的心情。2.手机客户端技术部门保证手机客户端下载安装快捷方便，登录时数据传输速度快，增加用户体验满意评价。3.客服办公室负责客服工作，通过电话接听用户咨询，投诉，在线关注网站客户建议和投诉等，针对客户投诉，按工作章程在 24 小时之内予以回复或解决，公司有专门人员服务规程，规范工作人员职责。第三步：逐步求稳，拓展创新。增强同行竞争力，扩大效益。巩固已有的用户，完善服务观念，以用户良好的口碑，并配以不间断的广告宣传发展新用户，扩大业务面。在技术成熟，网络运作平稳的状况下，不断添加新鲜元素，强化网站功能，衍生更多的产业面

25、对同行的冲击与侵权模仿，我方都会以法律渠道解决各种纠纷在甘肃省有一定经营经验后，按市场需求逐步向其他省市推广业务、战略。发展目标是:立足甘肃 定向西北 面向全国4.2.2 推广渠道我公司采取的推广渠道有两种：自建渠道网络、利用其他渠道。自建渠道1.以选择性的赞助校园里部分有影响里的活动进行市场推广2.通过组织一些在学生当中感兴趣的活动进行市场推广3.通过建立网络、微博、人人等，采取网络推广。4.凭借独有的优势，利用市场效应进行推广。其他渠道1.以大学生创业为出发点，联系部分政府机关、借助活动、大赛等形式进行推广2.与其他商家合作，利用其他商家的平台进行推广3.借助学校团委、社会、学生会等组织进

26、行推广5.市场容量据统计，全国更大高校都存在着自习抢座的形象。这形象能说明学生的学习积极性，但会发生意外，秩序乱时学生的自习造成影响，多开放自习室是一个解决方法，但维持秩序更为重要。而且，现在没有类似订做软件的出现。6.公司战略6.1.公司概述兰州安澜科技公司成立于 2013 年 6 月，它是一家由在校大学生组建的创业型企业，是以宣传当代青年人价值观为基础，以共青团组织为核心，团结青年社团组织，依托有形阵地，以项目化运作为主要方式，形成独特的渠道网络，坚持以艰苦卓越的创业精神为核心思想，是青年就业、创业工作的综合性服务平台。6.2.总体战略公司在 35 年内拥有全国大学市场.6.2.1.公司文

27、化以积极的人生态度面对生活中的挑战，以永不言败的心态面对人生的中挫折。6.2.2.公司宗旨自主创新，勇于挑战，团结一致，共同进退6.3.发展战略主要业务是“座位格子”手机软件的推广，市场策略为逐步渗透，首先同兰州各大高校达成一定期限的试用期，将“座位格子”推广到兰州、甘肃省，再到全国；资金整合，技术上突破创新，开发自己的软件产品。战略分期执行：6.3.1.初期(12 年)第一年：手机软件导入兰州各大高校，加大宣传力度，树立品牌形象；逐步建立健全的软件发行体制，带动网站推广；第二年：扩大平台影响力，提高网站形象，手机客户端大规模普及.6.3.2.中期（24 年）进一步完善和健全经营模式，巩固甘肃

28、本地市场，积累资产；重点向西北其他省市进军，占领新的市场领域，实行多元化经营战略；在兰州建立总部，扩大团队，分管拓展出的新市场；在新型信息技术和手机的支撑下，文化板块推向社会，让即将进入高校的学生提前了解大学文化，让离开大学的人继续关注高校文化；公司年收入以 30%速度增长。6.3.3.长期（510 年）拓展市场走出西北各大高校，推广到全国的院校；利用公司信息产品集团优势及技术优势，对网站集成化，实现功能多样化；赢得客户的认可，进行技术革新，退出新产品，与时俱进，树立良好牢固的质量意思，紧跟科技的发展，提高产品竞争力，取得更好的经济效益7.投资分析7.1股本结构与规模公司注册资本 50 万，股

29、本结构和规模如下表：单位：万元股本来源股本规模风险投资 兰州安澜科技公司资金入股其他股东资金入股金额 11 30 9比例 22.0 60.0% 18.0%风 险 投 资兰 州 安 澜 科 技公 司其 他 股 东 资 金入 股股本结构中，兰州限公司资金入股占总股本的 60.0%，风险投资方面，我们打算引入 25 家风险投资共同入股，以利于筹资，化解风险，并为以后公司的顺利运营做准备。7.2.资金来源与运用公司期初需要外借资金 150000（金融机构三年期借款，利率 6.65%） ，用做流动资金，同时考虑到合理的负债比例，公司的资产负债比为 1 ：2.5 。资金主要用于租用办公室和购买办公设备 1

30、20000，以及网络费用、直接人工、制造费用，广告宣传费及其他各类期间费用等 200000，第三年追加投资 300000 用于扩大公司规模。7.3.投资收益与风险分析主要假设：公司推出的座位格子深受广大院校欢迎、大多学生对学校使用座位格子提出迫切要求，座位格子系统软件完善，能够很好解决学生图书馆抢座位问题。租赁办公地点：选址在安宁区兰州交通大学，该位置是兰州市大学城的中心，拥有可观的销售市场，付租金即可运营。7.4.投资现金流量表投资现金流量表单位：元初期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年固定资产120000. 0 0 150000 0 150000流动资金 200000 0 0 200

31、000 0 150000业务收入 54400 697500 1431000 1526400 1764900-变动成本70480 140960 320960 333780 578000-固定成本67035 134070 195710 205000 223000税前利润 00.00 -83115 422470 914330 987620 963900-税收 0.00 0.00 0.00 74071.5 72292.5税后利润 00.00 -83115 422470 914330 913548.5 891607.5+折旧 6000.000 12000.00 24000.00 38000.00 560

32、00.00净现金流量-320000 -23115 434470 938330 951548.5 947607.5注：前半年为建设期（初期） ，后半年即正式运营期，均计入第一个会计年度7.4.1.投资净现值nNPV=(CI-CO)t(1+i)-t =1931276.6 (万元)t=1银行短期借款（1 年期）利率为 5.85 %，长期借款利率为 6.65 %(以 2012 年 6 月为准)。考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，i 取 10%（下同） ，此时，NPV= 1931276.613（万元） ，远大于零。计算期内盈利能力很好，投资方案可行。7.4.2.投资回收期通

33、过净现金流量、折现率、投资额等数据用插值法计算，投资回收期为 13 个月，投资方案可行。回收期=累计净现值出现正值年数-1+(未收回现金/当年现值)7.4.3.内含报酬率根据现金流量表计算内含报酬率如下：nNPV（IRR）= （CI-CO）t（1+IRR）-t=0 IRR=42%t=1 内含报酬率达到 45%，远大于资金成本率 10%，主要因为本网站实用价值高，使得营业利润率高，而且前五年市场增长性好。 7.4.4.投资回报根据对未来几年公司经营状况的预测公司能保持较高的利润增长，拟从净利润中提取合理比例的资金作为股东回报。为此，公司第一年第二年不分红，第三年以后每年分红为净利润的 30%。8

34、.财务分析8.1.会计报表及附表8.1.1.主要财务假设：公司设在兰州市安宁区，被有关部门认定为大学生创就业企业，享受“三免三减半”的税收优惠政策。即在公司成立的前三年免征所得税，第四年至第五年所得税率为 7.5%，正常税率为 15%；存货控制采用先进先出，机器设备估计使用寿命 5 年，期末无残值，按直线折旧法计算；公司第一年和第二年不分红，第二年起按净利润的 30 %分红。8.1.2.收益表收 益 表单位：元第一年 第二年 第三年 第四年 第五年一.产品销售收入 55000 710100 1491000 1626400 1754000减：系统软件更新成本 16560 146550 31225

35、5 335475 487540运营费用 5900 72825 131030 134765 204855二.软件使用利润 31940 478125 987755 1056160 1072505减：管理费用 41200 45680 63450 68540 98630财务费用 9975 9975 9975 0.00 9975三.利润总额 -83115 422470 914330 987620 963900减：所得税 0.00 0.00 0.00 74071.5 72292.5四.净利润 -87415 435070 998330 1051548.5 936707.5注：由于行业特殊性，本软件技术研发费

36、用、营业费用远高于一般行业现金流量表 (单位：元)项 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年一、经营活动产生的现金流量: 高校使用费用、提供广告收到的现金 -70100 351700 852500 938500 1111700现金流入小计 -70100 351700 852500 938500 1111700接受劳务支付的现金 -52117.5 -14516 31826.5 27982 129293租赁办公场地、网费所支付的现金 2120 3016 3016 3016 3016支付给职工的现金 118755 148995 223492.5 238392 268191支付的所得税 0 0 0

37、 74071.5 72292.5支付其他与经营活动有关的现金 29600 29600 29600 29600 29600现金流出小计 -22517.5 15084 61426.5 57582 158893经营活动产生的现金流量净额 -47582.5 336616 791073.5 880918 952807二、投资活动产生的现金流量： 系统软件更新所支付的现金 16560 146550 312255 335475 487540投资活动产生的现金流量净额 16560 146550 312255 335475 487540三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 500000 40

38、0000 400000 400000 400000借款所收到的现金 150000 0 0 0 150000现金流入小计 650000 400000 400000 400000 550000偿还借款所支付的现金 50000 50000 50000 0 150000分配股利所支付的现金 -17623 84494 40551.4 28658.7 -188027偿付利息所支付的现金 -17623 84494 40551.4 28658.7 -188027现金流出小计 14754 218988 131102.8 57317.4 -226054筹资活动产生的现金流量净额 535246 181012 268

39、897.2 342682.6 776054四、现金及现金等价物净增加额 604223.5 764178 1472225.7 1659075.6 2316401资产负债表年报 单位：元资产 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 负债及权益 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年流动资产: 流动负债： 货币资金 640122.5 459929 1053465.5 1092594.5 1481487 长期借款 150000 150000 150000 0 150000应收账款 124500.00 345800.00 578500.00 587900.00 653200.00 应付账款 150000

40、 184000 325000 453800 567300减:坏账准备 622.50 1729.00 2892.50 2939.50 3266.00 负债合计 300000 334000 475000 453800 717300应收账款净额 123877.50 344071.00 575607.50 584960.50 649934.00 流动资产合计 664000.00 704000.00 1529073.00 1577555.00 2031421.00 固定资产: 固定资产原价 30000 30000 60000 60000 90000 所有者权益: 减:累计折旧 6000 12000 24

41、000 38000 56000 实收资本 400000 400000 400000 400000 400000固定资产净值 24000 18000 36000 22000 34000 盈余公积 87073 91355 89161无形资产: 12000.00 12000.00 21500.00 24500.00 37500.00 未分配利润 0 0 624500 678900 896460无形资产净值 12000.00 12000.00 21500.00 24500.00 37500.00 所有者权益合计 400000 400000 1111573 1170255 1385621资产合计 800

42、000 834000 1686573.00 1724055.00 2202921.00 负债及权益合 700000 734000 1586573 1624055 2102921计注： 坏账准备按当季应收账款发生额的0.5%提8.2.会计报表分析8.2.1.重要报表数据提示： 五年销售收入（元）：55000 710100 1491000 1626400 175400005000001000000150000020000001 2 3 4 5五 年 销 售 收 入 （ 元 ） 五年净利润 （元）：-87415 435070 998330 1051548.5 936707.5-20000002000

43、00400000600000800000100000012000001 2 3 4 5五 年 净 利 润 （ 元 ） 达到正现金流所需时间： 13 个月； 达到收支平衡所需时间： 14 个月。8.2.2.比率及趋势分析项目（%） 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年资产报酬率 -1.19 57.56 59.14 58.60 55.06净资产收益率 -20.78 65.73 84.41 81.31 68.39-40-20020406080100资 产 报 酬率净 资 产 收益 率8.2.3.预计高校使用趋势分析第一年 第二年 第三年 第四年 第五年投入使用的高校 55 132 270 545

44、910销售收入（万元） 5.5000 71.0100 149.1000 162.6400 175.4000020040060080010001200第 一 年 第 三 年 第 五 年销 售 收 入（ 万 元 ）投 入 使 用的 高 校注： 从软件投入市场高校使用趋势图可分析至第五年后使用量及销售收入增长趋于平缓，因而利润率基本保持在 70%左右； 收益表显示公司的经济利润在后三年比较高，是因为在预测和报表中使用固定预算，如果考虑弹性预算，高校使用服务收入受市场变动的影响，如竞争者加入或产品降价等，则利润会比预算数据低。具体考虑在风险假定与分析中。 8.2.4 风险假定与分析由于在财务预测中，没

45、有考虑弹性分析，假定利润较高。变动成本占收入的 32.44%，现假设由于经济利润较高，使得潜在竞争者的加入，争夺市场份额；公司经营达不到预期的销售。这些因素都会对公司的销售收入造成比较大的影响。9.管理体系9.1.公司性质 : 有限责任公司9.2.组织形式:公司初期拟采取直线制的组织形式，如图所示：9.3.部门职责董 事 会：董事是公司内部治理的主要力量，对内管理公司事务，对外代表公司进行经济活动。 占据董事职位的人可以是自然人，也可以是法人。但法人充当公司董事时，应指定一名有行为能力的自然人为代理人。 总 经 理：坚持四项基本原则，认真贯彻执行党和政府的方针、政策、法令及规定、公司董事会等上

46、级行政部门的指示、决议，领导整个公司的职工搞好各项工作。市场部经理：负责公司总体的营销活动，决定公司的营销策略和措施，并对营销工作进行评估和监控，包括市场分析、广告、公共关系、销售、客户服务等。领要了解、熟悉市场，根据市场的变化，给本企业做出相应的市场策略。导全国区域销售代表与各地代理商和经销商进行市场开拓与销售，在公司发展成熟后，分设市场、公关、销售、客户服务部；人力资源部经理：负责主导公司竞争策略及长、中、短期经营目标的拟定，主导公司董事会总经理市场部经理人力资源部经理总经理技术部经理 采编部经理财务部总监“目标管理”绩效考核的推行，建立和规范公司人力资源管理体系，组建公司的职业化团队及负

47、责公司的各项管理变革，深化公司的企业文化，建立积极向上、团结友爱、协助忠诚的企业文化氛围，建立学习型企业，规范公司的行政、后勤、总务管理运作系统，以最低成本为各部门及全体员工提供工作、学习、生活的优质服务技术部经理：负责研发新产品、研发团队建设、技术服务团队建设， 对销售人员、技术服务人员定期组织进行产品培训。使销售人员和技术服务人员对产品熟悉程度不断提供。定期组织研发人员、技术服务人员学习新的技术有段，不断提高企业的创新能力。财务部经理：负责公司资金的筹集、使用和分配，如财务计划和分析、投资决策、资本结构的确定，股利分配等等；负责日常会计工作与税收管理，每个财政年度末向总经理汇报本年财务情况

48、并规划下年财务工作。10.市场危机与对策10.1.外部风险1.能否长期与各大高校保持合作关系；2.潜在竞争者的加入；3.其他公司开发出同功能的新型软件，使我们公司失去优势；4.各高校学生是否能适应这种使用座位的方式的风险；5.银行借贷风险；10.2.内部风险1.实际产品与顾客期待之间的落差；2.手机病毒的攻击，技术防范不到，导致软件不能正常运作；10.3.解决方案1.致力于产品整体概念的开发和产品组合结构的优化，及时开发新产品；2.加大对技术开发的投资，保持技术始终不落后；3.企业的营销策略侧重于开发产品特色以满足不同消费者得需求；4.多元化经营，化解对现有合作伙伴的依赖性风险；5.向消费者提

49、供信息咨询服务，利用多种方式帮助消费者了解有关产品的专门知识；附件 1：技术支撑一软件开发与设计建设流程1.前期策划明确软件功能，明确软件名称，设置软件界面，明确软件实用性2.软件开发所需的语言平台Java ME 以往称作 J2ME（Java Platform ，Micro Edition） ，是为机顶盒、移动电话和 PD 之类嵌入式消费电子设备提供的 Java 语言平台，包括虚拟机和一系列标准化的 Java API。它和 Java SE、Java EE 一起构成 Java 技术的三大版本，并且同样是通过 JCP（Java Community Process）制订的。Java ME(Java 2 Micro Edition）是 Java 2的一个组成部分，它与 J2SE、J2EE 并称。根据 Sun 的定义：Java ME 是一种高度优化的 JAVA 运行环境，主要针对消费类电子设备的，例如蜂窝电话和可视电话、数字机顶盒、汽车导航系统等等。JAVA ME 技术在1999年的 Java One Developer Conference 大会上正式推出，它将 Java 语言的与平台无关的特性移植到小型电子设备上，允许