windowsn内核.doc

1、- 0 -附 4评估明细表样表（供参考）一、说明本套样表参照企业会计准则第 30 号财务会计报表列报应用指南的基本要求进行设计。具体评估业务中，可以根据本指南对评估明细表的基本要求、企业会计核算所设置的会计科目，参考本套样表编制评估明细表。下面以银行、保险公司及证券公司为例给出评估明细表样表，其他企业可以参照这几类公司的样表编写。二、评估明细表样表（一）银行评估明细表样表表 1 评估结果汇总表表 2 评估结果分类汇总表表 3 资产分类汇总表表 3-1 现金及存放中央银行评估汇总表表 3-1-1 库存现金评估明细表表 3-1-2 存放中央银行评估明细表表 3-2 存放同业款项评估明细表表 3-3

2、 贵金属评估明细表表 3-4 拆出资金评估明细表表 3-5 交易性金融资产评估汇总表- 1 -表 3-5-1 交易性金融 资产股票投资评估明细表表 3-5-2 交易性金融 资产债券投资评估明细表表 3-5-3 交易性金融 资产基金投资评估明细表表 3-6 衍生金融资产评估明细表表 3-7 买入返售金融资产评估明细表表 3-8 应收利息评估明细表表 3-9 发放贷款及垫款评估汇总表表 3-9-1 发放贷款及垫款（对公）评估明细表表 3-9-2 发 放贷款及 垫款（对私）评估明细表表 3-9-3 贴现评 估明 细表表 3-10 可供出售金融资产评估汇总表表 3-10-1 可供出售金融资产股票投资评

3、估明细表表 3-10-2 可供出售金融资产债券投资评估明细表表 3-10-3 可供出售金融资产基金投资评估明细表表 3-11 持有至到期投资评估明细表表 3-12 长期股权投资评估明细表表 3-13 投资性房地产评估汇总表表 3-13-1 投资性房地产房屋（采用成本模式计量）评估明细表表 3-13-2 投资性房地产房屋（采用公允价值模式计量）评估明细表表 3-13-3 投资性房地产土地使用权（采用成本模式计- 2 -量）评估明细表表 3-13-4 投 资性房地 产土地使用权（采用公允价值模式计量）评估明细表表 3-14 固定资产评估汇总表表 3-14-1-1 固定资产房屋建筑物评估明细表表 3

4、-14-1-2 固定资产构筑物及其他辅助设施评估明细表表 3-14-1-3 固定资产管道和沟槽评估明细表表 3-14-2-1 固定资产机器设备评估明细表表 3-14-2-2 固定资产车辆评估明细表表 3-14-2-3 固定资产电子设备评估明细表表 3-15 无形资产评估汇总表表 3-15-1 无形 资产 土地使用权评估明细表表 3-15-2 无形 资产 其他无形资产评估明细表表 3-16 递延所得税资产评估明细表表 3-17 其他资产评估汇总表表 3-17-1 其他资产 抵债资产评估汇总表表 3-17-1-1 其他资产抵债资产房屋评估明细表表 3-17-1-2 其他资产抵债资产有价证券评估明细

5、表表 3-17-1-3 其他资产抵债资产其他抵债资产评估明细表- 3 -表 3-17-2 其他 资产 贴现资产明细表表 3-17-3 其他 资产 其他资产评估明细表表 4 负债分类汇总表表 4-1 向中央 银行借款评估明细表表 4-2 同业 及其他金融机构存放款项评估明细表表 4-3 拆入 资产评估明细表表 4-4 交易性金融 负债评估明细表表 4-5 衍生金融 负债评估明细表表 4-6 卖出回 购金融资产款评估明细表表 4-7 吸收存款 评估汇总表表 4-7-1 对 公存款评 估明细表表 4-7-2 储 蓄评估明 细表表 4-8 应付 职工薪酬评估明细表表 4-9 应交税 费评估明细表表 4

6、-10 应 付利息评估明细表表 4-11 预计负债评 估明细表表 4-12 应 付债券评估明细表表 4-13 递 延所得税负债评估明细表表 4-14 其他 负债评估汇总表表 4-14-1 其他 负债 其他应付款评估明细表表 4-14-2 其他 负债 存入保证金评估明细表表 4-14-3 其他 负债 贴现负债评估明细表- 4 -表 4-14-4 其他 负债 其他负债评估明细表（二）保险公司评估明细表样表表 1 评估结果汇总表表 2 评估结果分类汇总表表 3 资产分类汇总表表 3-1 货币资 金评估汇总表表 3-1-1 货币资 金 现金评估明细表表 3-1-2 货币资 金 银行存款评估明细表表 3

7、-1-3 货币资 金 其他货币资金评估明细表表 3-2 拆出 资金评估明细表表 3-3 交易性金融 资产评估汇总表表 3-3-1 交易性金融资产股票投资评估明细表表 3-3-2 交易性金融资产债券投资评估明细表表 3-3-3 交易性金融资产基金投资评估明细表表 3-4 衍生金融 资产评估明细表表 3-5 买入返售金融资产评估明细表表 3-6 应收利息 评估明细表表 3-7 应收保 费评估明细表表 3-8 应收代位追 偿费评估明细表表 3-9 应收分保 账款评估明细表表 3-10 应 收分保未到期责任准备金评估明细表表 3-11 应 收分保未决赔款准备金评估明细表- 5 -表 3-12 应 收分

8、保寿险责任准备金评估明细表表 3-13 应 收分保长期健康险责任准备金评估明细表表 3-14 保 户质押贷款评估明细表表 3-15 定期存款 评估明细表表 3-16 可供出售金融资产评估汇总表表 3-16-1 可供出售金融资产股票投资评估明细表表 3-16-2 可供出售金融资产债券投资评估明细表表 3-16-3 可供出售金融资产基金投资评估明细表表 3-17 持有至到期投资评估明细表表 3-18 长 期股权投资评估明细表表 3-19 存出 资本保证金评估明细表表 3-20 投资性房地产评估汇总表表 3-20-1 投 资性房地 产房屋（采用成本模式计量）评估明细表表 3-20-2 投资性房地产房

9、屋（采用公允价值模式计量）评估明细表表 3-20-3 投资性房地产土地使用权（采用成本模式计量）评估明细表表 3-20-4 投 资性房地 产土地使用权（采用公允价值模式计量）评估明细表表 3-21 固定 资产评估汇总表表 3-21-1-1 固定资产房屋建筑物评估明细表- 6 -表 3-21-1-2 固定资产构筑物及其他辅助设施评估明细表表 3-21-1-3 固定资产管道和沟槽评估明细表表 3-21-2-1 固定资产机器设备评估明细表表 3-21-2-2 固定资产车辆评估明细表表 3-21-2-3 固定资产电子设备评估明细表表 3-22 无形资产评估汇总表表 3-22-1 无形 资产 土地使用权

10、评估明细表表 3-22-2 无形 资产 其他无形资产评估明细表表 3-23 独立 账户资产评估明细表表 3-24 递 延所得税资产评估明细表表 3-25 其他 资产评估汇总表表 3-25-1 其他 资产 其他应收款评估明细表表 3-25-2 其他 资产 存出分保准备金评估明细表表 3-25-3 其他 资产 损余物资评估明细表表 3-25-4 其他 资产 其他资产评估明细表表 4 负债分类汇总表表 4-1 短期借款 评估明细表表 4-2 拆入 资金评估明细表表 4-3 交易性金融 负债评估明细表表 4-4 衍生金融 负债评估明细表表 4-5 卖出回 购金融资产款评估明细表- 7 -表 4-6 预

11、收保 费评估明细表表 4-7 应付手 续费及佣金评估明细表表 4-8 应付分保 账款评估明细表表 4-9 应付 职工薪酬评估明细表表 4-10 应 交税费评估明细表表 4-11 应 付赔付款评估明细表表 4-12 应 付保单红利评估明细表表 4-13 保 户储金及投资款评估明细表表 4-14 未到期 责任准备金评估明细表表 4-15 未决 赔款准备金评估明细表表 4-16 寿 险责任准备金评估明细表表 4-17 长 期健康险责任准备金评估明细表表 4-18 长 期借款评估明细表表 4-19 应 付债券评估明细表表 4-20 独立 账户负债评估明细表表 4-21 递 延所得税负债评估明细表表 4

12、-22 其他 负债评估汇总表表 4-22-1 其他 负债 其他应付款评估明细表表 4-22-2 其他 负债 存入分保准备金评估明细表表 4-22-3 其他 负债 其他负债评估明细表（三）证券公司评估明细表样表表 1 评估结果汇总表- 8 -表 2 评估结果分类汇总表表 3 资产分类汇总表表 3-1 货币资 金评估汇总表表 3-1-1 货币资 金-现金评估明细表表 3-1-2 货币资 金-银行存款评估明细表表 3-1-3 货币资 金-其他货币资金评估明细表表 3-2 结算 备付金评估明细表表 3-3 拆出 资金评估明细表表 3-4 交易性金融 资产评估汇总表表 3-4-1 交易性金融资产股票投资

13、评估明细表表 3-4-2 交易性金融资产债券投资评估明细表表 3-4-3 交易性金融资产基金投资评估明细表表 3-5 衍生金融 资产评估明细表表 3-6 买入返售金融资产评估明细表表 3-7 应收利息 评估明细表表 3-8 存出保 证金评估明细表表 3-9 可供出售金融资产评估汇总表表 3-9-1 可供出售金融资产股票投资评估明细表表 3-9-2 可供出售金融资产债券投资评估明细表表 3-9-3 可供出售金融资产基金投资评估明细表表 3-10 持有至到期投资评估明细表表 3-11 长 期股权投资评估明细表- 9 -表 3-12 投 资性房地产评估汇总表表 3-12-1 投 资性房地 产房屋（采

14、用成本模式计量）评估明细表表 3-12-2 投资性房地产房屋（采用公允价值模式计量）评估明细表表 3-12-3 投资性房地产土地使用权（采用成本模式计量）评估明细表表 3-12-4 投 资性房地 产土地使用权（采用公允价值模式计量）评估明细表表 3-13 固定 资产评估汇总表表 3-13-1-1 固定资产房屋建筑物评估明细表表 3-13-1-2 固定资产构筑物及其他辅助设施评估明细表表 3-13-1-3 固定资产管道和沟槽评估明细表表 3-13-2-1 固定资产机器设备评估明细表表 3-13-2-2 固定资产车辆评估明细表表 3-13-2-3 固定资产电子设备评估明细表表 3-14 无形资产评

15、估汇总表表 3-14-1 无形 资产 土地使用权评估明细表表 3-14-2 无形 资产 其他无形资产评估明细表表 3-15 递 延所得税资产评估明细表表 3-16 其他 资产评估汇总表- 10 -表 3-16-1 其他 资产 代理兑付证券评估明细表表 3-16-2 其他 资产 代理业务资产评估明细表表 3-16-3 其他 资产 其他资产评估明细表表 4 负债分类汇总表表 4-1 短期借款 评估明细表表 4-2 拆入 资金评估明细表表 4-3 交易性金融 负债评估明细表表 4-4 衍生金融 负债评估明细表表 4-5 卖出回 购金融资产款评估明细表表 4-6 代理 买卖证券款评估明细表表 4-7

16、代理承 销证券款评估明细表表 4-8 应付 职工薪酬评估明细表表 4-9 应交税 费评估明细表表 4-10 应 付利息评估明细表表 4-11 预计负债评 估明细表表 4-12 长 期借款评估明细表表 4-13 应 付债券评估明细表表 4-14 递 延所得税负债评估明细表表 4-15 其他 负债评估汇总表表 4-15-1 其他 负债 代理买卖证券款评估明细表表 4-15-2 其他 负债 代理承销证券款评估明细表表 4-15-3 其他 负债 代理兑付证券款评估明细表- 11 -表 4-15-4 其他 负债 代理业务负债评估明细表表 4-15-5 其他 负债 其他负债评估明细表（评估明细表样表略，评估明细表样表电子文档请登录中国资产评估协会网站（ ），点 击“评估标准”下载。