1、EAS 合并报表使用方法一、合并报表编制步骤简介使用集团下发模板制作各项上报报表审批、上报各项上报报表报表接收选择合并范围内部往来核对内部交易核对自动生成抵消分录生成工作底稿生成合并报表二、合并报表标准制作步骤详解（一） 、使用集团下发模板制作各项上报报表1、需要上报数据的模板有：财务报表（模板编号：005） 、抵消数据（模板编号：DX-001） 、核对数据上报（模板编号：009） ，如无相应上报数据的则对应报表可以不用填列。2、新建报表分类：“合并报表” ，用于存放、归档所有与合并报表相关的上报报表。3、进入每个财务实体组织分别填报各项上报报表（即所有帐套都必须按集团下发模板上报该帐套相关数
2、据） 。（1） 、填报“财务报表”模板财务报表所包含的即是日常所做的资产负债表和利润表，只需使用模板重新计算即可得出。注意事项：A、应收帐款项目包含应收帐款科目的借方余额和预收帐款科目的借方余额。B、预付帐款项目包含预付帐款科目的借方余额和应付帐款科目的借方余额。C、内部应收款项目为内部应收款科目的借方余额。D、应付帐款项目包含应付帐款科目的贷方余额和预付帐款科目的贷方余额。E、预收帐款项目包含预收帐款科目的贷方余额和应收帐款科目的贷方余额。F、内部应付款项目为内部应收款科目的贷方余额。G、待摊费用项目包含预提费用科目的借方余额。H、以上所指的是借贷方余额是指所有明细科目（包括辅助账）的借贷方
3、余额，其自动由公式转入到对应报表项目中去。I、与原来的资产负债表模板的区别在于：一、其他应收款和其他应付款项目的贷方或借方余额不转入到对应项目中。二、其他借贷方互转的项目涉及到了最明细科目（包括辅助账） ，以前只是包含上级科目的余额，没有包括辅助账。（2） 、填报“抵消数据”模板可以设置总帐科目取数公式，方便以后月份操作，直接刷新即可得出。其中其他应收与其他应付款直接取对应科目及辅助账的科目余额，但应收、应付、预收、预付等科目及辅助账负数余额需要转入到对应报表项目中去。如“应付帐款”设置取数公式：（判断如科目余额为负数，则等于 0，否则直接取科目余额）=IF(acct(“,“220201|03
4、|0301174“,“Y“,0,0,0,0,“)0,0,acct(“,“220201|03|0301174“,“Y“,0,0,0,0,“)*-1)）填报要求：A、往来：要求填报报表所列示的各个科目下的明细中所包含的集团内部往来单位部分的余额数据，此内部往来单位指的是集团所有单位，包括本二级半单位内部的往来单位和本二级半单位以外的往来单位，如不仅桂林公司内部几个单位之间的往来余额数据要填，与集团其他单位往来的余额数据也要填。本单位内部往来单位的余额数据是用于做本单位合并报表时自动生成抵消分录使用，而与本单位以外的其他单位的往来数据则是做上级合并或者集团合并时抵消所用，所以也一定要填。填报方法：按
5、对应科目余额表中该科目（包括辅助账）余额数据中的内部单位相应数据对应填列。前面提到的应收帐款、预收帐款、预付帐款、应付帐款等科目的负数要根据对应关系填到对应项目中去，不能直接填负数，只有其他应收款和其他应付款科目的负数可以直接填报。B、交易（本期，本年同理）：要求填报与集团内部单位之间本期或本年的交易数据总额，由发货方负责填列，收货方不需填。如桂林本部调拨饲料给各种鸡场，需要在合并报表中同时以相同金额抵消调拨饲料收入和成本，则只需在桂林本部填列对各种鸡场的营业收入和营业成本，种鸡场方面则不填。同理，种鸡场方面调拨鸡苗给桂林本部，则只需在种鸡场对应填列对桂林本部的营业收入和营业成本，桂林本部则不
6、需填列。如桂林公司调拨一批鸡苗给南宁公司，则同理还需在桂林本部报表中填列对南宁公司本部的营业收入和营业成本数据（同往来一样，与本单位以外的集团其他单位的交易数据是用于上级或者集团公司做合并报表时抵消所使用，也一定要填） 。吉林公司、大华农与集团内其他单位的往来数据为了简化操作，不需填列对应集团每个公司的明细，只需由发货方填列一个总额，对方单位为“集团本部”即可。C、权益（交易）：只需填列本单位与下属三级独立核算单位之间的拨付所属资金和拨入所属资金科目的对应数据即可，用于本单位抵消使用。D、 “抵消数据”模板实际上即是相当于以前要求大家上报的会计报表附注的功能，用于通过这些内部往来或交易数据来由
7、系统自动做出本单位或上级单位、集团合并时的相应抵消分录，所以要求填报数据一定要求准确，要求完整，要按对应科目数据按相应方法填列，否则系统自动生成的抵消分录会存在问题，需要手工调整。而且无论是本单位内部还是外部的往来数据，只要对方单位是属于集团内部单位的就一定要填，否则本级单位或上级单位或者集团无法做相应合并抵消。（3） 、填报“核对数据上报”模板填报要求：A、投资：按照长期股权投资科目余额明细数据填报，如为内部公司的，需要使用填充向导选择，如为外部单位的，则直接录入名称即可。B、权益： 注意要分温氏集团、内部合作股东明细、外部合作股东明细、其他几类分别对应填列实收资本、资本公积（资本公积也要分
8、温氏集团、内部合作股东、外部合作股东来填列股本溢价的数据） 、盈余公积的相关数据。注意事项：外部股东及其他等是手工录入的，但不能直接手工录入，应该是在使用“罗列项填充向导”选择温氏集团、内部股东等的同时先任选几个内部公司的名称 ，然后将这些公司的名称再手工改成外部股东或者其他的名称，如果不经过这个步骤而直接手工录入的，则系统不能将这些数据做为项目单独保存起来，也就是说集团使用时会取不到数，所以一定要按前面这个步骤先任选一个内部公司名称再将它手工修改过来 。4、上报报表的填列是整个合并报表编制过程中最复杂的过程，所填列的数据准确与否直接影响到后面的合并操作，所以一定要注意填准确，填完整。所有报表
9、填报完毕后都必须重算，保存、审批、上报。（二） 、进入各二级半公司本部接收各单位上报报表接收上报报表的方法有两种：1、按“合并范围”来选择接收各公司的上报报表。2、按“报表”分类来来分别选择各类上报报表。（三） 、选择合并范围：注意选择报表日期，合并范围为“法定合并” ，合并单元为各单位。选择完毕后可以进行“合并结构查询” 、 “个别报表”查询。（四） 、内部往来、内部交易数据核对1、核对内部往来数据之前，可以先查询内部往来数据，以检查所填报数据是否正确（此处所列示的只是本公司各内部核算单位之间的往来数据，与集团其他单位的往来在上级或集团总部合并时才看得到） 。2、内部往来核对。直接点击“核对
10、”按钮，系统会自动进行内部往来数据核对，然后点击“差异处理”按钮来确认需要抵消的科目及数据，然后进行提交即可。如果内部单位往来数据无误（如正常情况下公司本部的其他应收款与种鸡场的其他应付款数据应该是对应无误的） ，则可以直接点击“确认”按钮，如需重新确认的需点击“反确认”按钮。3、内部交易数据的查询和核对方法与内部往来核对操作一样。（五） 、自动生成抵消分录前面的内部往来和内部交易数据核对无误后，进入“自动生成抵消分录”界面，点击“生成”按钮即可由系统自动生成抵消分录，一般情况下只需直接“审批”即可，也可“反审批” ，单击修改按钮进行修改，还可以在“抵消分录序时簿”中查看并操作。（六） 、生成
11、工作底稿双击进入“工作底稿”界面，单击“新增”按钮，选择工作底稿对应的模板，保存新增即可，然后单击“修改”按钮，将工作底稿模板重算、保存即可。（七） 、生成合并报表同样双击进入“合并报表”界面，单击“新增” ，选择合并报表模板，保存，然后单击“修改”按钮，将合并报表模板重算、保存，最后进行审批、上报即可完成合并报表的编制工作。上报后的合并报表再由上级单位或者集团总部进行接收，并将下属单位的合并报表作为个别报表进行再次合并抵消处理，即可完成上级单位或集团总部的合并报表编制工作。注意：初次使用合并报表功能所得出的合并报表是没有年初数据的，需要进行维护。双击进入“结转下年年初数”界面，点击“维护合并
12、报表年初数”按钮即可进行年初数据的维护，根据合并报表各个项目对应选择“项目编码” ， “币别”选择人民币，然后分别在借方或贷方处录入合并报表的初始数据，保存即可，下次使用合并报表功能编制合并报表时则由系统自动填列年初数据（资产负债表项目值为 0 的不需要维护，利润表项目也不需维护） 。采用以上方法编制合并报表后，原来操作的 EAS 资产负债表、利润表则不需编制，同样编制好的合并报表也不用再通过 IO 传阅了。三、合并报表简化方法讲解前面讲到的是标准的合并报表编制方法，在实际操作中，由于一般的二级半公司只有本部、种鸡场或种猪场等简单的几个单位，且需要合并抵消的数据相对简单且基本格式固定，故可以采
13、用以下简化方法来进行合并。简化的合并报表编制方法基本步骤与前面标准做法相同，略有区别，即是：1、使用集团下发模板制作各项上报报表。此处在填报“抵消数据”模板时可以不用填报本单位内部之间的往来与交易，即公司本部与种鸡场、种猪场等内部独立核算三级单位之间的往来与交易数据不用填报，但与其他集团内部单位之间的往来与交易数据以及其他模板的数据仍要按标准方法填报，因为这些数据在上级单位或集团总部做合并时需要使用到。2、审批、上报各项上报报表报表接收选择合并范围，同前面的标准方法一样操作。3、接下来的“内部往来核对内部交易核对自动生成抵消分录”几个步骤不用操作。4、直接使用“手工录入抵消分录”功能调用常用抵
14、消模板手工生成抵消分录。新增一个抵消分录，在新增界面中点击“模板调入” ，从集团常用模板中进行选择，选择后在抵消分录中的“公司”处全部选择本二级半单位本部，然后在分录科目对应的借方、贷方填列本单位合并报表编制时需要抵消的各科目总数提交、审批即可。5、同样执行“生成工作底稿生成合并报表”两个步骤即可生成合并报表。合并报表数据取数来源说明：1、合并报表：年初数据取“维护合并报表年初数”或“结转下年年初数”中的数据；期末数据取“工作底稿”中对应报表项目的“合并数（期末数） ”（即抵消后的项目数据） 。2、工作底稿：罗列出来的个别报表期末数据取的是本合并范围内的各独立核算使用“财务报表”模板制作的个别
15、报表的对应项目的期末数据；汇总数（期末数）是将个别报表的期末数据加以汇总的数据；抵消借方或贷方（期末数）取的是本合并范围内的抵消分录（包括自动生成和手工生成的抵消分录全部，其中抵消分录中的“公司”应该是本合并范围内的财务组织，即手工生成时必须选本部等，不能选其他单位的，否则抵消分录无用）中对应项目的借方或贷方数据；合并数（期末）是用汇总数（期末数）加减抵消借方或贷方（期末数） 。3、抵消分录（自动生成）：从“内部往来核对” 、 “内部交易核对”中经确认的对应记录的公司、项目、金额中取数按规则自动生成抵消分录。4、 “内部往来核对” 、 “内部交易核对”：从本合并范围内的各财务组织填报的“抵消抵消”模板报表中的“往来” 、 “交易（本期） ”、 “交易（本年） ”中对应的内部公司名称、科目名称、金额中取数自动生成核对记录，本合并范围外的其他单位的数据在此不会使用到，但在上级单位或集团合并时会使用到。
