1、小额支付系统业务处理手续（试 行）银办发2005287 号壹 清算科目及清算账户一、会计 科目（一）存款类科目政策性银行准备金存款工商银行准备金存款农业银行准备金存款中国银行准备金存款建设银行准备金存款交通银行准备金存款其他商业银行准备金存款城市信用社准备金存款农村信用社准备金存款其他金融机构准备金存款外资银行准备金存款外资其他金融机构准备金存款其他存款以上各准备金存款科目核算金融机构存放在人民银行的法定准备金和超额准备金。其他存款科目核算特许参与者用于支付业务收费的归集、划拨等。（二）联行类科目1小 额支付往来本 科 目 核 算 支 付 系 统 发 起 清 算 行 和 接 收 清 算 行 通
2、 过 小 额 支 付 系 统 办 理 的 支 付 结 算 往 来 款项 ，余 额 轧 差 反 映 。年终，本科目余额 全额转入“支付清算资金往来”科目，余额为零。2支付清算资金往来本科目核算支付系统发起清算行和接收清算行通过小额支付系统和大额支付系统办理的支付结算汇差款项。年终， “小额支付往来”科目余额核对 准确后，结转至本科目，余额轧差反映。3汇总 平衡科目（国家处理中心专 用）本科目用于平衡国家处理中心代理人民银行分支行（库）账务处理，不纳入人民银行（库）的核算。二、账户设置（一）“ 小额 支付往来 ”、“支付清算资金往来”、 “汇总平衡”科目按人民银行分支行的会计营业部门、国库部门 等
3、机构分设账户 ；（二）存款类科目按直接参与者（不包括人民银行机构）、特许参与者分设账户。贰 小额支付业务一、普通贷记业务（一）付款（清算）行的处理1银 行业 金融机构 发起业务的处理付款（清算）行根据客户提交的普通贷记凭证（或信息），审核无误后进行账务处理。会计分录为：借： 存款户贷：待清算支付款项完成账务处理后，付款（清算）行行内 业务处理系统与前置机直连的，行内系统按收款清算行组包发送前置机。前置机收到 业务包后， 对包的格式、业务权限、每笔业务的金额上限进行检查，并对 包的笔数和金额总 分核对后，逐包加 编地方押发送至城市 处理中心（以下简称 CCPC）。付款（清算）行行内业务处理系统与
4、前置机间连的，由业务操作员手工录入、复核，或从磁介质导入，前置机 对提交的业务 按收款清算行组包并加编地方押后 发送至 CCPC。2人民银 行（库） 发起业务的处理人民银行会计营业部门和国库部门进行账务处理后，分别在中央银行会计集中核算系统（以下简称 ABS）和国家金库会计核算系统（以下简称 TBS）按收款清算行组包后，加编地方押发送至 CCPC。（二）CCPC 和国家处理中心的处理1付款清算行 CCPC 的处理CCPC 收到付款清算行发来的业务包后，进行格式、 业务权限等合法性 检查并核验地方押。CCPC 收到 ABS 和 TBS 提交的业务 包后，除按上述 规定检查外，还要按组包规则进行检
5、查，并 对业务 包的笔数和金 额进行 总分核对。CCPC对检查、核押无 误的同城业务进 行净借记限额检查。 检查通过 的纳入轧差处理并对业务包标记“已 轧差” 状态， 转发 收款清算行，同时向付款清算行返回已轧差信息；检查未通过的，将 业务包作排 队处理并向付款清算行返回已排 队信息。CCPC对检查、核押无 误的异地业务 加编全国押后转发国家处理中心（以下简称 NPC）。2NPC 的 处理NPC 收到 CCPC发来的业务包，进行合法性 检查并核验全国押。NPC对检查、核押无 误的业务包进 行净借记限额检查。 检查通过的纳 入轧差处理并对包标记“ 已轧 差” 状态 ，转发收款清算行 CCPC，同
6、时向付款清算行 CCPC 返回已轧差信息；检查未通过的，将 业务 包作排队处理并向付款清算行 CCPC 返回已排队信息。3收款清算行 CCPC 的处理CCPC 收到 NPC发来的业务包，核验 全国押无误后，加 编地方押转发 收款清算行。（三）收款（清算）行的处理1银 行业 金融机构接收 业务的处理银行行内业务处理系统与前置机直连的，前置机收到 CCPC发来的业务包，逐包确 认并核地方押无误后， 发送至行内系统 拆包并立即进行账务处理。其会 计 分录为：借：待清算支付款项贷：存款户银行行内业务处理系统与前置机间连的，前置机收到 CCPC发来的业务包后，逐包确 认并核验地方押无误后拆包， 银行将
7、业务明细转存磁介质或使用人民 银行规定格式的来账清单或统一印制的来账凭证打印支付信息，送行内系 统进行相应账务处 理。2人民银 行（库）接收 业务的处理ABS 和 TBS 收到 CCPC发来的业务包，逐包确认并核地方押无误后，作相应账务处理。（四）各节点对各类通知的处理付款（清算）行、CCPC 、NPC、收款（清算）行等各节点收到已拒绝、已排队、已 轧差和已清算通知后，修改相应业务的状态。付款（清算）行收到已拒绝通知后作相 应处理。付款（清算）行收到已清算通知，进 行账务处理，其会 计分录为：借：待清算支付款项贷：存放中央银行款项收款（清算）行收到已清算通知，进 行账务处理，其会 计分录为：借
8、：存放中央银行款项贷：待清算支付款项二、定期贷记业务办理定期贷记业务前，付款（清算）行需要与企 业签订双方合同（协议）。付款（清算）行办理定期贷记业务时，受理企事业单位以联机或磁介质方式提交的业务数据，依据合同审 核无误后作相应账务处 理。扣款成功的按同一收款清算行、同一付款人、同一业务种类进行组包。付款（清算）行、CCPC 、NPC、收款（清算）行的其他业务处理手续比照“一、普通 贷记业务的处理手续”处理。三、实时贷记业务（一）发起实时业务的处理1付款（清算）行的处理（1）银行业金融机构发起业务的处理付款（清算）行行内业务处理系统与前置机直连的，付款（清算）行根据客户提交的实时贷记凭证（或信
9、息）， 审核无误后进 行账务处理。会 计分录为：借：现金或存款户贷：待清算支付款项完成账务处理后，行内 业务处理系 统将其按收款清算行单笔组包发送前置机。前置机对包的格式、业务权 限、每笔 业务 的金额上限进行检查后，逐包登记实时业务登记簿并加编地方押发送 CCPC。（2）人民银行国库发起业务的处理TBS进行账务处理后，按收款清算行 单笔组包，逐包登 记实时业务登 记簿并加编地方密押后发送 CCPC。2CCPC 和 NPC 的 处理（1）付款清算行 CCPC 的处理CCPC 收到付款清算行发来的业务包后，对业务包进行合法性检查并核验地方押，无 误后登记实时业务登记簿。CCPC 收到 TBS 提
10、交的业务包后，除按上述规定检查外，还要按组包规则进行检查。CCPC对同城业务实时转发收款清算行，对异地业务加编全国押后实时转发 NPC。（2）NPC 的处理NPC 收到 CCPC发来的业务包，进行合法性 检查并核验全国押，无 误 后登记实时业务登记簿并将业务包实时转发收款清算行 CCPC。（3）收款清算行 CCPC 的处理CCPC 收到 NPC发来的业务包，核验 全国押无误后，登 记实时业务登 记簿并将业务包加编地方押后转发收款（清算）行。3收款（清算）行的处理（1）银行业金融机构接收业务的处理收款（清算）行前置机收到 CCPC发来的业务包，逐包确认并核验地方押无误后，登 记实时业务登记簿，并
11、实时转发行内业务处 理系统作相应处理。（2）人民银行国库接收业务的处理TBS 收到 CCPC发来的业务包，逐包确认并核验地方押无误后，登 记实时业务 登记簿并作相应处理。4各 节点 对收到拒 绝通知的处理付款（清算）行、CCPC 、NPC 等各节点收到已拒 绝通知，修改相应业务状态并销记登记簿。付款（清算）行应对已拒绝的业务作相应处理。（二）实时业务回执的处理1收款（清算）行的处理（1）银行业金融机构发出业务回执的处理收款（清算）行行内业务处理系统对实时贷记业务的收款人账号、户名进行检查后，形成受理成功或拒绝受理的实时业务回执包发往前置机。前置机对包的格式、 业务权限进行 检查，将回 执包与原
12、包核对无误后，加编地方押后实时发送 CCPC。（2）人民银行国库发出业务回执的处理TBS对实时贷记业务收款人账号、户名进行检查后，形成受理成功或拒绝受理的实时业务回执包，加 编地方押后 实时发送 CCPC。2CCPC 和 NPC 的 处理（1）收款清算行 CCPC 的处理CCPC 收到收款清算行发来的实时业务回执包，进行合法性检查并核验地方押。 CCPC 收到 TBS 提交的业务包，除按上述 规 定检查外， 还应按组包规则进行检查 。CCPC对检查、核押无 误的同城实时业务 回执包销记登记簿。 对拒绝 受理的回执包实时转发付款清算行；对受理成功的回执包进行付款清算行的净借记限额检查。净借记限额
13、检查通过的实时纳入轧差处理，并将回执包标记“已轧差”状态后转发 付款清算行，同时向收款清算行返回已轧差信息；净借记限额检查未通过的做拒绝处理，并将 处理结果发送付款清算行。CCPC对检查、核押无 误的异地实时业务 回执包加编全国押后发送 NPC。（2）NPC 的处理NPC 收到收款清算行 CCPC发来的实时业务回执包，对业务包进行合法性检查并核验全国押，无误后销记 登记簿。其中，拒绝受理回执包实时转发付款清算行 CCPC；受理成功回执包则进行付款清算行的净借记限额检查。检查通过的实时纳入轧差 处理， 对包标记“已轧差”状态后转发付款清算行 CCPC，同时 向收款清算行 CCPC 返回已轧差信息
14、；净借记限额检查未通过的做拒绝处理，并将 处理结果 发送付款清算行 CCPC。（3）付款清算行 CCPC 的处理CCPC 收到 NPC发来的实时业务回执包，核验全国押无误后销记登记簿，并加 编地方押后实时转发付款（清算）行。3付款（清算）行的处理（1）银行业金融机构接收业务回执的处理付款（清算）行前置机收到 CCPC发来的实时业务回执包，逐包确认并核验地方押无误后销记登记簿，将回 执包发送至行内 业务处理系统进行相应处理，并通知付款人。收到拒绝受理的回执包时进行账务处理，其会计分录为：借：现金或存款户 （红字）贷：待清算支付款项 （红字）（2）人民银行国库接收业务回执的处理TBS 收到 CCP
15、C发来的实时业务回执包，逐包确认、核 验地方押无误 后销记登记簿，并作相应处理。4各 节点 对各类 通知的处理付款（清算）行、CCPC 、NPC、收款（清算）行等各节点收到已拒绝、已轧 差和已清算通知后，修改相应业务 状态。收到已拒绝和已轧差通知时需销记登记簿。付款（清算）行收到已拒绝通知后要作相应处理。收款（清算）行收到已轧差通知， 进 行账务处理，其会 计分录为：借：待清算支付款项贷：存款户收款（清算）行收到已清算通知，进 行账务处理，其会 计分录为：借：存放中央银行款项贷：待清算支付款项付款（清算）行收到已清算通知，进 行账务处理，其会 计分录为：借：待清算支付款项贷：存放中央银行款项四
16、、普通借记业务（一）发起借记业务的处理1收款（清算）行的处理（1）银行业金融机构发起业务的处理收款（清算）行行内业务处理系统与前置机直连的，根据客户提交的普通借记凭证（或信息），确定每笔业务的借记回执信息最 长返回时间 N 日（应在报文中 记载 N，借 记回执信息返回基准时间N5，按相同的 N 和付款清算行 组包后发送前置机。前置机对包的格式、业务权限进行检查，并 对包的笔数和金 额总分核对后，逐包登 记借记业务 登记簿并加编地方押后发送 CCPC。收款（清算）行行内业务处理系统与前置机间连的，根据客户提交的普通借记凭证（或信息），由业务操作 员手工录入、复核，或从磁介质导入业务，前置机 对提
17、交的业务按相同的 N 和付款清算行组包，逐包登 记 借记业务登记簿并加编地方押后 发送 CCPC。（2）人民银行（库）发起业务的处理ABS 和 TBS对需要发起的借记业务，确定每笔业务的借记回执信息最长返回时间 N（应在报文中记载 N），按相同的 N 和付款清算行 组包后，逐包登 记借记业务 登记簿并加编地方押后发送 CCPC。2CCPC 和 NPC 的 处理（1）收款清算行 CCPC 的处理CCPC 收到收款清算行发来的业务包后，进行合法性检查并核验地方押，无误后登记借记业务登记簿。CCPC 收到 ABS 和 TBS发来的业务包，除按上述 规定 检查外，还要按组包规则进行检查，并对业务 包的
18、笔数和金 额进行总分核对。CCPC对同城业务转发付款清算行，对异地业务加编全国押后发送 NPC。（2）NPC 的处理NPC 收到 CCPC发来的业务包，进行合法性 检查并核验全国押，无 误 后登记借记业务登记簿并将业务包转发付款清算行 CCPC。（3）付款清算行 CCPC 的处理CCPC 收到 NPC发来的支付业务，核验全国押无误后，登 记借记业务 登记簿并加编地方押后转发付款（清算）行。3付款（清算）行的处理（1）银行业金融机构接收业务的处理付款（清算）行行内业务处理系统与前置机直连的，前置机收到 CCPC发来的业务包，逐包确认并核验地方押无误后，登记 借记业务登记簿并发送至行内业务处理系统
19、拆包和处理。付款（清算）行行内业务处理系统与前置机间连的，前置机收到 CCPC发来的业务包，逐包确认并核验地方押无误后，登记 借记业务登记簿并进行拆包。付款（清算）行将业务明细转存磁介质或使用中国人民银行规定格式的来账清单或统一印制的来账凭证打印支付信息，送行内系统进行相应处理。（2）人民银行（库）接收业务的处理ABS 和 TBS 收到 CCPC发来的业务包，逐包确认并核验地方押无误后，登记借记业务登记簿并拆包进行相应处理。4各 节点收到已拒绝通知的处理收款（清算）行、CCPC 、NPC 等各节点收到已拒 绝通知后，修改相应业务状态并销记登记簿。（二）借记业务回执的处理1付款（清算）行的处理付
20、款（清算）行收到借记业务后，立即检查协议， 执行扣款。付款人当日账户足够支付的进行账务处理；付款人账户不足支付的，于次日直至借 记回执信息最 长时间的 T+N 日（T 为轧差节点的转发日期）内执行扣款并作账务处理。付款（清算）行扣款成功时进行账务处理，其会计分录为：借： 存款户贷：待清算支付款项付款（清算）行对原包业务全部扣款成功的应立即返回借记业务回执包；到期日原包业务无论扣款是否成功， 应返回借记业务 回执包。付款（清算）行行内业务处理系统与前置机直连的，将借记业务回执包发送前置机，包中附扣款成功和扣款失败的业务明细。前置机对包的格式、 业务权限 进行检查，将回执包与原包核对无误后，加编地
21、方押发送 CCPC。付款（清算）行行内 业务处 理系统与前置机间连的，行内系统按上述规定执行扣款后，由业务操作员手工录入、复核，或从磁介质导入原包业务的借记回执，前置机 对提交的借记 回执组包并与原包核对无误后，加编地方押后发送CCPC。（2）人民银行（库）发出业务回执的处理ABS 和 TBS 收到借记业务后，比照银行业金融机构的业务处理程序执行扣款和组包，加编地方押后发送 CCPC。2CCPC 和 NPC 的 处理（1）付款清算行 CCPC 的处理CCPC 收到付款清算行发来的借记业务回执包，进行合法性检查并核验地方押。 CCPC 收到 ABS 和 TBS 提交的业务包，除按上述规定进行检查
22、外， 还应按组包 规则进行检查，并对借记业务回执包的笔数和金额进行总分核对。CCPC对检查、核押无 误后的同城借 记业务回执包中成功金额进行净借记限额检查。 对检查通过的实时纳入轧差处理、销记 登记簿，并 对包标记“ 已轧差”状态后转发收款清算行，同时向付款清算行返回已轧差信息；净借记限额检查未通过的，作排 队处理并向付款清算行返回已排队信息。CCPC对检查、核押无 误的异地借记业务 回执包加编全国押后发往 NPC。（2）NPC 的处理NPC 收到 CCPC发来的借记业务回执包，进行合法性检查并核验全国押。NPC 对检查、核押无误的借记业务回执包中成功金额进行净借记限额检查。检查通 过的实时纳
23、入轧差处理，销记登记簿，并 对 包标记“已轧差” 状态后转发收款清算行 CCPC；净借 记限额检查未通过的，进行排队处理并向付款清算行 CCPC 返回已排队信息。（3）收款清算行 CCPC 的处理CCPC收 到 NPC发 来 的 借 记 业 务 回 执 包 ，核 验 全 国 押 无 误 后 销 记 登 记 簿 ，并 加 编 地 方 押 转 发收 款 （清 算 ）行 。3收款（清算）行的处理（1）银行业金融机构接收业务的处理收款（清算）行行内业务处理系统与前置机直连的，前置机收到 CCPC发来的借记业务回执包，逐包确认 并核地方押无误 后销记登记簿， 发送至行内业务处 理系统拆包并立即进行账务处
24、理，会 计 分录为：借：待清算支付款项贷：存款户收款（清算）行行内业务处理系统与前置机间连的，前置机收到 CCPC发来的借记业务回执包，逐包确认 并核地方押无误 后， 销记登记簿并进行拆包，银行将业务明细转存磁介质或使用中国人民银行规定格式的来账清单或统一印制的来账凭证打印支付信息，送行内系统进行相应账务处理。（2）人民银行（库）接收业务的处理ABS 和 TBS 收到 CCPC发来的借记业务回执包，逐包确认并核地方押无误后， 销记借记业务登记簿并拆包进行相应处理。4各 节点 对各类 通知的处理付款（清算）行、CCPC 、NPC、收款（清算）行等各节点收到已排队、已轧 差、已拒 绝和已清算通知后
25、，修改相应业务状态，收到已轧差通知时需销记登记簿。付款（清算）行收到已拒绝通知后要作相应处理。付款（清算）行收到已清算通知时进行账务处理，会计分录为：借：待清算支付款项贷：存放中央银行款项收款（清算）行收到已清算通知时进行账务处理，会计分录为：借：存放中央银行款项贷：待清算支付款项五、定期借记业务办 理 定 期 借 记 业 务 前 ，付 款 （清 算 ）行 、付 款 人 、收 费 单 位 需 要 签 订 办 理 代 扣 某 类 费 用 的 三 方合 同 （协 议 ）。定期借记业务分为发起业务阶段和处理借记回执阶段。在发起业务阶段，收款（清算）行接收收 费单位以联机或磁介质方式提交的业务数据，检
26、查无误后按同一付款清算行、同一收款人、同一业务种类、同一借 记回执信息最长返回时间 N组包。收款（清算）行、CCPC 、NPC、付款（清算）行的其他业务处理手续比照“四、普通借 记业务的处理手续”处理。六、实时借记业务收款（清算）行根据客户提交的实时借记业务凭证（或信息），按实时借记业务报文单笔组包。付款（清算）行对扣款成功或失败的需实时返回受理成功或拒绝受理的回执包。CCPC 对受理成功的同城回执业务包、NPC 对受理成功的异地回执业务包进行付款清算行的净借记限额检查。检查通 过的纳入轧差处 理；检查未通过的直接拒绝给付款（清算）行，并将处理结果发送收款（清算）行，不作排队处 理。收 款 （
27、清 算 ）行 、CCPC、NPC、付 款 （清 算 ）行 的 其 他 业 务 处 理 手 续 比 照 “四 、普 通 借 记 业 务 处 理 手续 ”处 理 。七、跨行通存通兑业务跨行通存通兑业务是指依托小额支付系统，实现不同银行营业网点的资源共享，客 户可以选择任何一家协议银行作为代理行，办理跨行存取款业务， 该类业务 是实时借（贷）记业务的具体业务种类。小额支付系统跨行通兑业务包括个人储蓄通兑业务和对公通兑业务；小额支付系统跨行通存业务仅指个人储蓄通存业务。银行办理跨行通存通兑业务，应按 规定向客户收取手续费；对个人储蓄通存通兑， 应逐笔实时实现代理行与开户行的手续费分润；代理行应向客户提
28、供完整的交易金额和手续费信息。（一）个人储蓄通兑业务的处理1客 户不用 现金支付代理行手 续费 的处理代理行收到客户取款凭条，按 规定格式 组织实时借记业务包，其中 业务类 型为个人储蓄通兑业务，业务 包金额为客户取款金 额（交易金额）和代理行手续费 之和，附加域 应列出交易金额和代理行手续费。开户行收到实时借记业务包，进行合法性 检查，确 认无误后进行账务处 理：借： 存款户（交易金额+代理行手续费+开户行手续费之和）贷：待清算支付款项（交易金额+代理行手续费之和）手续费收入（开户行手续费）账务处理完成后，开 户行返回实时 借记业务回执包，并列出开 户行手 续费的信息。代理行收到开户行返回的
29、回执后，为客户打印凭证， 记载通兑业务发 生额（交易金额+代理行手续费+开户行手续费之和），付现金（交易金额）给客户；同时 打印手续费回单（代理行手续费+开户行手续费之和）交与客户。2客 户用 现金支付代理行手 续费的 处理代理行收到客户取款凭条，按 规定格式 组织实时借记业务包，其中 业务类 型为个人储蓄通兑业务，业务 包金额为客户取款金 额（交易金额）。开户行收到实时借记业务包，进行合法性 检查，确 认无误后进行账务处 理：借： 存款户（交易金额+开户行手续费之和）贷：待清算支付款项（交易金额）手续费收入（开户行手续费）账务处理完成后，开 户行返回实时 借记业务回执包，并列出开 户行手 续
30、费的信息。代理行收到开户行返回的回执后，为客户打印凭证， 记载通兑业务发 生额（交易金额+开户行手续费之和），付 现金（交易金 额-代理行手续费）给客户；同时打印手续费回单（代理行手续费+开户行手续费之和）交与客户。（二）对公通兑业务的处理代理行收到客户取款凭条，按 规定格式 组织实时借记业务包，其中 业务类 型为对公通兑业务， 业务包金 额为客户取款金 额（交易金额），附加域 应列出交易金 额和代理行手续费。开户行收到实时借记业务包，进行合法性 检查，确 认无误后进行账务处 理：借： 存款户（交易金额+开户行手续费之和）贷：待清算支付款项（交易金额）手续费收入（开户行手续费）账务处理完成后，
31、开 户行返回实时 借记业务回执包，但无需列出开 户 行手续费的信息。代理行收到开户行返回的业务回执包后，为客户打印进账回单， 记载 存款账户贷方发生额（交易金额代理行手续费）；同时打印手续费回单（金额为代理行手续费金额）交与客户。（三）个人储蓄通存处理流程1客 户不用 现金支付代理行手 续费 的处理代理行收到存款人存款凭条，按规 定格式组织实时贷记业务包，其中业务类型为通存业务， 业务 包金额为 客户存款金额 （交易金额）和代理行手续费之差，附加域应列出交易金额和代理行手续费。开户行收到实时贷记业务包，进行合法性 检查，确 认无误后进行账务处 理：借：待清算支付款项（交易金额-代理行手续费之差
32、）贷：存款户（交易金额-代理行手续费-开户行手续费之差）手续费收入 （开户行手续费）账务处理完成后，开 户行返回实时贷记业务 回执包，并列出开 户行手 续费的信息。代理行收到开户行返回的回执后，为客户打印存款回单， 记载个人储 蓄通存业务发生额（交易金额-存款行手续费-开户行手续费之差）；同时打印手续费回单（代理行手续费+开户行手续费之和）交与客户。2存款人用现金支付代理行手 续费 的处理代理行收到存款人存款凭条，按规 定格式组织实时贷记业务包，其中业务类型为通存业务， 业务 包金额为 存款人存款金 额（交易金额）。开户行收到实时贷记业务包，进行合法性 检查，确 认无误后进行账务处 理：借：待
33、清算支付款项（交易金额）贷：存款户（交易金额-开户行手续费之差）手续费收入 （开户行手续费）账务处理完成后，开 户行返回实时贷记业务 回执包，并列出开 户行手 续费的信息。代理行收到开户行返回的回执后，为客户打印存款回单， 记载个人储 蓄通存业务发生额（交易金额-开户行手续费之差）；同时打印手续费回单（代理行手续费+开户行手续费之和）交与客户。收款（清算）行、CCPC 、NPC、付款（清算）行的其他业务处理手续比照“三、 实时贷记业务处理手续”、 “六、实时借记业务处理手续”处理。八、同城清算系统轧 差净额的业务处 理（一）同城清算系统发起业务的处理同城清算系统完成当场试算平衡后，将待发送的轧
34、差净额业务，按 规 定的报文格式生成同城清算系统轧差净额信息报文，加编地方押后发送 CCPC。（二）CCPC 的处理CCPC 收到同城清算系统轧差净额信息报文，进行合法性检查，核 验 地方押无误后，转发至同城清算系统所在城市的 ABS。（三）ABS 的处理ABS 收到同城清算系统轧差净额信息报文，进行合法性检查，核 验地方押，试算平衡无误后，将涉及清算 账户的轧差净额 ，通 过大额支付系统发起同城轧差 净额清算报文，经CCPC 提交 NPC 清算。不涉及清算账户 的轧差净额，由 ABS 内部处理。（四）涉及国库部门差额的处理属于国库部门的应收差额，由 ABS 主动向 TBS发起大额支付指令；属
35、于国库部门的应付差额，由 TBS 主 动向 ABS发起大 额支付指令。（五）返回通知的处理ABS 完成该场同城清算系统轧差净额业务的清算后，汇总处理结果，按规定报文格式，生成同城清算系统轧差净额信息回执报文，经 CCPC发送同城清算系 统。九、清算组织代收、代付业务的处 理清算组织办理定期借记业务，需与付款（清算）行、付款人、收费单位签订办理代扣某类费用的四方合同（协议）；办理定期贷记业务，需与付款（清算）行、付款人签订三方合同（协议）。（一）发起代收、代付 业务的处理清算组织根据委托人提交的代收、代付 业务信息分别代收业务、收款清算行或代付业务、付款清算行打包生成通用信息包或实时信息包，按
36、约定加编密押 发送 CCPC。（二）CCPC 的处理CCPC 收到清算组织发来的通用信息包或实时信息包，进行合法性检查，无 误后，属于同城业务信息直接转发收款清算行或付款清算行；属于异地业务信息， 经 NPC、收 报 CCPC转发收款清算行或付款清算行。（三）收（付）款清算行的处理收款清算行或付款清算行收到 CCPC发来的通用信息包或实时信息包，进行合法性检查，核 验 密押无误 后，使用通用信息包向清算组织返回确认信息。收款清算行或付款清算行将通用信息包或实时信息包拆包，并按 规定格式重新组包，发起普通贷记、定期贷记、 实时贷记 、普通借记、定期借记、 实时借记业务。其业务处理手续分别比照“一
37、、普通贷记业务处理手续”、 “二、定期贷记业务处理手续 ”、“三、实时贷记业务处理手续” 、“四、普通借记业务处理手续” 、“五、定期借记业务处理手续”、 “六、实时借记处理手续”处 理。（四）代收、代付业务 信息的核对收款清算行和付款清算行完成代收、代付业务后，将 业务处理结果，通过通用信息包或实时信息包经 CCPC、NPC转发清算 组织。同 时 CCPC 支持清算组织对 指定时段的信息包下载核对。叁 净借记限额的管理一、净 借 记限额的 设置与调整（一）授信额度或质押品价值的调增NPC 根据业务主管部门的授权，通过操作终端录入直接参与者的授信额度或磁介质导入质押品价值的增加量及相应净借记限
38、额在 NPC 及 CCPC 之间的分配比例，小额支付系统收到指令后作相关处理，并向 NPC 操作终端返回处理成功或失败的信息。（二）授信额度或质押品价值的调减NPC 根据业务主管部门的授权，通过操作终端录入直接参与者的授信额度或磁介质导入质押品价值的减少量。小 额支付系 统收到调减指令后，首先 检查减少量是否超 过授信额度或质押品存量值，超过存量值的，系统返回处理失败的信息；未超 过存量值的，系统先减少直接参与者在 NPC 的净借记限额。 NPC 不足扣减的，向 CCPC转发调 减指令，从直接参与者在 CCPC 的净借记限额中相应减少不足部分。小 额支付系统在扣减 净借记限额成功后，相应减少授
39、信额度或质押品价值，并向 NPC 操作终端返回处理成功的信息。（三）清算账户圈存资金的调增直接参与者根据业务处理需要，可以通过小额支付系统增加清算账户圈存资金。直接参与者通过行内系统或前置机客户端发出圈存资金调增指令，确定圈存资金增加量及相应净借记限额在 NPC 和 CCPC 之间的分配比例，调增指令经直接参与者前置机、CCPC发送至 NPC。NPC 收到调增指令后首先 检查圈存资金增加量是否超过 当前清算账户可用头寸。超过 可用头寸的，小额支付系 统向直接参与者返回处理失败的信息；未超 过可用头寸的，NPC 减少清算账户可用头寸，相应 增加圈存资金，同 时在 NPC 和 CCPC 分别相应增
40、加净借记限额，并向直接参与者返回处理成功信息。（四）清算账户圈存资金的调减直接参与者根据清算账户流动性管理和业务处理需要，可以通过小额支付系统发起减少清算账户圈存资金的指令。直接参与者通过行内系统或前置机客户端发出圈存资金调减指令，确定圈存资金减少量，调 减指令 经直接参与者前置机、CCPC 发送至 NPC。NPC 收到调减指令后首先检查减少量是否超过圈存资金的存量值。超过 存量值的，小 额支付系统向直接参与者返回 处理失败的信息；未超过存量值的，小额支付系 统先减少直接参与者在 NPC 的净 借记限额。若 NPC 不足扣减的，向 CCPC转发调减指令，从直接参与者在 CCPC 的净借记限额
41、中相应扣减不足部分。小额支付系统扣减净借记限额成功后，NPC 相应减少圈存资金并增加清算账户可用头寸，并向直接参与者返回处理成功的信息。二、净 借 记限额检查 的处理小额支付系统对收到的贷记支付指令和借记业务回执，均需以付款清算行为对象进行净借记限额检查。系统将贷记支付指令和借 记业务回执中的成功金额与付款清算行相应节点（NPC 或 CCPC）的净借记限额可用额度进行比较。贷记支付指令或借记业务回执金额小于等于净借记限额可用额度的，该业务 通过净借记限额检查， 实时纳入 轧差并转发；大于净借记限额可用额度的，净借记限额检查 失败， 该业务作排队或退回处理。付款清算行 NPC净借记限额可用额度=
42、付款清算行 NPC净借记限额-付款清算行 NPC 已提交未清算异地业务净借记差额-付款清算行 NPC 本场轧差场次的当前净借记差额+付款清算行 NPC 本场轧差场次的当前净贷记差额付款清算行 CCPC净借记限额可用额度=付款清算行 CCPC净借记限额-付款清算行CCPC 已提交未清算同城业务净借记差额-付款清算行 CCPC 本场轧差场次的当前净借记差额+付款清算行 CCPC 本场轧差送交的当前净贷记差额（一）同城非实时业务的检查CCPC 收到付款清算行发来的同城普通贷记业务、定期贷记业务、普通借记业务回执或定期借记业务回执等非实时业务时， 对付款清算行进行净借记限额检查。 检查通过的，纳入轧差
43、并实时转发；检查未通过的，在 CCPC 作排队处理并通知付款清算行。（二）同城实时业务的检查CCPC 收到收款清算行发来的同城实时贷记业务回执或付款清算行发来的同城实时借记业务回执等实时业务后，对付款清算行 进行净借记限额检查。 检查 通过的，纳入轧差并实时转发；检查未通过的，CCPC 将拒 绝信息实时发送至收款清算行和付款清算行。（三）异地非实时业务的检查NPC 收到付款清算行发来的异地普通贷记业务、定期贷记业务、普通借记业务回执或定期借记业务回执等非实时业务后， 对付款清算行进行净借记限额检查 ，检查通过的，纳入轧差并实时转发；检查未通过的，在 NPC 作排队处理并通知付款清算行。（四）异
44、地实时业务的检查NPC 收到收款清算行发来的异地实时贷记业务回执或付款清算行发来的异地实时借记业务回执等实时业务后，对付款清算行 进行净借记限额检查， 检查通 过的，纳入轧差并实时转发；检查未通过的，NPC 将拒绝信息 实时发送至收款清算行和付款清算行。三、净 借 记限额的内部均衡直接参与者分配在 NPC 和 CCPC 的净借记限额相互之间可以进行内部均衡。内部均衡不影响直接参与者的总的净借记限额。（一）人工均衡直接参与者根据业务处理和管理需要，通 过行内系统或前置机客户端向小额支付系统发出额度均衡指令，确定额度均衡方向和均衡 值等信息。NPC 和 CCPC进行额度均衡的，小 额 支付系统根据
45、均衡值信息首先减少直接参与者在NPC 的净借记限额，不足扣减的立即向直接参与者返回处理失败信息；足够扣减的， NPC 扣减成功后将均衡指令转发至 CCPC，相 应增加直接参与者在 CCPC 的净 借记限额，并在 处理完成后向直接参与者返回处理成功的信息。CCPC 和 NPC进行额度均衡的，比照上述流程反向 处理。（二）自动均衡NPC 和 CCPC对直接参与者在本节点排队业务的总笔数或排队业务等待轧差最长时间设定上限值并实时监控。当达到或超过上限值时， NPC 或 CCPC 触发 自动均衡处理，对直接参与者在 NPC 和 CCPC 的净借记限额进行自动调配。四、排队业务 的处 理（一）排队业务的
46、队列调整直接参与者需要进行队列调整的，通过行内系统或前置机客户端向 NPC 或 CCPC发出队列调整指令，将本行在 NPC 的指定异地小 额排队业务或在 CCPC 的指定同城小额排队业务调整至本节点队列首位， NPC 或 CCPC 收到调整指令确认无误后进 行队列调整，并将 调整成功或失败的结果返回直接参与者。（二）排队业务的撤销直接参与者需要进行排队业务撤销的，通过行内系统或前置机客户端向 NPC 或 CCPC发出撤销指令，撤 销本行在 NPC 的指定异地小 额排队业务或在 CCPC 的指定同城小额排队业务， NPC 或 CCPC 收到撤销指令确 认无误后对指定业务进行撤销，并将撤销成功或失
47、败的信息返回直接参与者。撤销成功的，NPC、CCPC、直接参与者等相关 节 点相应修改本地业务状态为“ 已撤 销” ；撤 销失败的，各 节 点根据撤销失败通知中的相关信息修改本地 业务状态。NPC 根据业务主管部门要求，可以设定小额支付业务排队最长时间并下发至各 CCPC 保存。NPC 和 CCPC 根据 该参数值，分别对异地小额排队业务和同城小 额排队业务进行监控，当小额业务排队等待轧差时间超过 NPC设定的最长时间时，NPC 和 CCPC对排队业务作自动退回处理，NPC、 CCPC、直接参与者等相关各节点相应修改本地业务状态为“排队已超期”。（三）排队业务的解救直接参与者的排队业务可以采取
48、下列方式进行解救。1调 增净 借记限 额直接参与者可以申请调增授信额度或质押品价值，相关处理按照“一（一）授信额度或质押品价值的调增” 处理流程办理；可以主动通过小额支付系统调增圈存资金，相关处理按照“一（三）清算账户 圈存资金的调增 ”处理流程办理。2对净 借 记限额进 行内部均衡直接参与者对本行在 NPC 和 CCPC 的净借记限额进行人工均衡，相关处理按照“三（一）人工均衡”处理流程 办理。NPC 或 CCPC 在满足设定条件的情况下触发直接参与者净借记限额的自动均衡，相关处理按照“ 三（二）自动均衡” 处理流程 办理。3启 动系 统撮合机制当 NPC 或 CCPC 有多个直接参与者出现
49、业务排队情况时，NPC 或 CCPC 可以自动或系统运行者人工启动排队业务撮合机制。自动撮合的，NPC 或 CCPC 自动监控本 节点直接参与者排队业务情况，达到本节点设定的撮合机制触发条件时，小额支付系 统自动对排队业务进行撮合处 理， 对多个直接参与者的排队业务进行同步多边轧差处理，并在处理成功后实时转发排队业务。人工撮合时，NPC 或 CCPC 通过操作 终端录入撮合指令，小 额支付系 统收到指令检查无误后， 对 排队业务进 行撮合处理。系统对多个直接参与者的排队业务进 行同步多边轧差处理，在处 理成功后 实时转发排队业务 ，并将 业务撮合情况返回至 NPC 或 CCPC 操作终端。五、净 借 记限额的 查询与监控直接参与者根据业务管理需要，可以向 NPC 和 CCPC发出查询报文，查询本行在该节点的净借记限额、可用额度、排 队业务 及本行的清算账户圈存资金。NPC 和 CCPC 根据业务管理需要，可以对直接参与者在本节点的净借记限额、可用限 额、排队情况进行实时监控，也可以 对 本节点出现排队的直接参与者占 银行业金融机构直接参与者总数的比例情况进行监控
