流动资金贷款担保基本操作程序.doc-道客多多

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1、第一章、流动资金贷款担保基本操作程序一、贷款担保业务基本操作步骤博瑞金融论坛+ I3 m, P4 w“ s9 v0 q1、业务咨询2、担保申请企业提交委托担保申请书及公司相关材料 ( c7 V8 p* G z- _（1）、担保项目受理登记表（2）、业务受理通知书 - 中国城市金融圈人脉社区|银行论坛|保险论坛|证券论坛|投融资理财论坛/ g* 1 $ k) C 0 V4、担保初审博瑞金融论坛 9 G6 K1 s2 d0 $ W) P7 5、详审6、担保审批担保项目评审意见书（复审期间该意见书依次由主办业务部门、评审部门、主管副总签署意见）。博瑞金融论坛 ) o! z t+ a; s2 7、总经

3、9 m! u10、保费收取博瑞金融论坛 2 4 z N( b. H合同审核表（3）正式签订合同博瑞金融论坛! J6 Z; C) s0 e1 u12、落实办理反担保手续13、办理保证金存款14、与银行签订保证合同 - 中国城市金融圈人脉社区|银行论坛|保险论坛|证券论坛|投融资理财论坛 1 c4 h6 R- M# f/ I, J16、保后跟踪检查 7 |( 8 F“ q) g1 S（1）、担保项目检查报告（2）、担保到期通知函（3）、担保项目展期（逾期）报告博瑞金融论坛$ “ H) , b- B7 q I8 P! b E0 q w0 c（2）、若企业不能按时偿还借款，则担保公司进行代偿，解除担

4、保责任，同时担保公司由保证人转为债权人，向申请担保企业行使债权人追偿权利。 - 中国城市金融圈人脉社区|银行论坛|保险论坛|证券论坛|投融资理财论坛 0 F. d; T( 4 I6 r# D18、担保终结中国城市金融圈人脉社区-打造中国最具地域性特色最具互动影响力的金融行业城市社区/ K0 _* t# e( d+ k3 a: v6 “ b+ u（1）、还贷凭证（复印件，银行固定格式）7 . F) v1 Z! v8 k（2）、免除担保责任确认表www.第二章、担保业务申请与受理第一节、业务咨询 1 , A+ |4 m8 w1 U+ e4 R! g一、介绍担保公司，答疑解惑。中国城市金融圈人脉社区

5、-打造中国最具地域性特色最具互动影响力的金融行业城市社区% H, h# y. g“ h+ q+ w) 二、了解企业来源，是否银行推荐，以及贷款银行是否已经落实。 - 中国城市金融圈人脉社区|银行论坛|保险论坛|证券论坛|投融资理财论坛 2 I% l9 ; k2 L: k# r. P C8 B1 e三、了解申请人基本情况，如成立时间、性质、注册情况，行业、主导产品，市场，销售、融资需求。四、对申请者的反担保资源做简单了解，介绍认可的反担保措施和种类。5 T M$ l! B5 O“ S五、了解申请企业对：费用、时间、成功率的敏感度。% K# 7 / $ g. S1 i4 g5 N0 _. h第二节

6、、担保申请企业提交的（贷款担保申请书），内容包括担保申请金额、申请担保期限、申请担保贷款的项目情况、贷款资金用途、主要还款来源以及贷款银行，反担保措施等。第三节、项目受理博瑞金融论坛“ r* u5 R+ Y! V# U1 m2 c6 I一、项目的选择 8 z4 i% H. u M* n( R; u, I2 根据自身优势以及股东的要求，选择主要承保企业的行业。目前中小企业资金匮乏，所以为中小企业提供流动资金贷款担保是目前信用担保公司的一项主要业务品种。) W# Q: q8 b2 D( d+ D如果企业符合以下条件则拒绝提供担保： - 中国城市金融圈人脉社区|银行论坛|保险论坛|证券论坛|投融资理

9、“ P13、市场分析：产品市场定位、市场销售情况及竞争优势、市场风险。/ Y# V4 n3 Q# G“ I9 14、本期末在建及已经完工的不动产投资预算表（包括合同当事人、标的、总造价、已付款、申请担保期内预计付款额、执行期间）。（四）、关于企业财务情况方面的资料 - 中国城市金融圈人脉社区|银行论坛|保险论坛|证券论坛|投融资理财论坛 i3 z“ c0 ?. z- . ) 1 k1、2006 年 12月 31日、2007 年 12月 31日以及 2008年上一月份的资产负债表、损益表和现金流量表以及主要科目明细。2、2007 年 12月以及 2008年上一月份的增值税（营业税）纳税申报表、税

10、收缴款单。3、开户银行情况，包括一般性结算户和基本账户以及主要结算银行一年内的银行对账单。( j* e. e $ v0 4 Z4、现有银行贷款的借款合同、担保（抵押）合同。5、现有为其它企业提供担保（抵押）责任的担保（抵押）合同。6、现有营业场所的购房合同或租房合同。中国城市金融圈人脉社区-打造中国最具地域性特色最具互动影响力的金融行业城市社区“ l; M7 k7 b( Q4 |8 N9 j* c7、其它有关企业财务情况的资料。（五）、关于本次贷款担保项目情况方面的资料1、委托担保申请书。2、股东会（董事会）同意向某某投资担保公司申请贷款担保的决议书。* A, m“ W8 S4 b% |3 n

11、, l$ 3、其它有关担保项目的资料。中国城市金融圈人脉社区-打造中国最具地域性特色最具互动影响力的金融行业城市社区 5 V# E/ W( s+ W7 R% p（六）、关于反担保措施方面的资料1、采用第三方企业提供信用反担保方式所需提供的资料 - 中国城市金融圈人脉社区|银行论坛|保险论坛|证券论坛|投融资理财论坛 F6）、第三方贷款卡电脑查询结果复印件。7）、第三方验资报告复印件（包括注册验资及历次的增资）。中国城市金融圈人脉社区-打造中国最具地域性特色最具互动影响力的金融行业城市社区 0 g( r/ F) X4 R+ W8）、第三方公司章程复印件。% k9 s# v# O 10）、第三方

12、 2006年 12月 31日、2007 年 12月 31日以及 2008年上一月份的资产负债表、损益表和现金流量表。11、第三方 2008年上一月份财务报表主要科目的明细说明。12、第三方 2007年 12月以及 2008年上一月份的增值税（营业税）纳税申报表、税收缴款单。 - 中国城市金融圈人脉社区|银行论坛|保险论坛|证券论坛|投融资理财论坛 8 + s5 x4 k- N- e3 k13、第三方主要账户 2008年的银行对账单。14、第三方现有借款的借款合同、担保（抵押）合同。15、第三方现有营业场所的购房合同或租房合同。1 - Q: _- S ?17、第三方具体经办人员授权书及身份证复印

14、承诺函。中国城市金融圈人脉社区-打造中国最具地域性特色最具互动影响力的金融行业城市社区% T( Z, z“ s* t5 y$ K7 r5）、已向其它抵押权人设定抵押权的资料。6）、海关同意被监管商品用于抵押的证明。7）、其它有关抵押物的资料。3、采用财产质押方式所需提供的资料 - 中国城市金融圈人脉社区|银行论坛|保险论坛|证券论坛|投融资理财论坛- - _$ u q+ : # u: M1）、质押财产的产权证明文件。2）、质押物所有者关于同意质押担保的股东会（董事会）决议或个人承诺函。% : 4 B/ E+ a! “ q3 o3）、其它有关质押物的资料。中国城市金融圈人脉社区-打造中国最具地域

15、性特色最具互动影响力的金融行业城市社区: ; T6 5 Z8 o- b% W, X4、采用个人无限连带责任方式所需提供的资料1）、个人无限连带责任承诺函。2）、夫妻双方的身份证复印件。* H, x5 V. _1 s h6 d; y! a. 3）、结婚证复印件。4）、个人财产清单。5）、个人房产的购房协议、房屋所有权证、付款凭证、贷款协议。6）、个人拥有的交通工具的行驶证件、购买发票、贷款协议。7）、个人在其它企业的股权证明。2 f3 |6 m/ Y6 A+ k+ p8 t2 8）、其它有关个人连带的资料。（七）、其它与本次担保项目有关的资料三、贷款受理审核要点 1 c% b/ y$ U1、担保

16、申请人经营范围的审核博瑞金融论坛 F# ?: H! R2 d) J从企业提供的注册登记或批准成立的有关文件、营业执照、有权批准部门颁发的特殊行业生产经营许可证或企业资质等级证书，以及卫生、环保、能源等相关批准文件或许可证等材料中审核企业经营范围是否符合国家法律、法规规定的范围、是否符合贷款行相应贷款范围2、担保申请人借款用途的审核从企业填写的贷款担保申请书、银行借款申请书、产品或原材料购销合同等材料中审核企业借款用途是否正常合理，流动资金的借款用途是否与生产经营范围一致，是否真正用于生产、经营、储存或周转等环节，是否具有与借款用途有直接关系的购销协议、合同或订单。3.严格审查企业提交资料是否齐

18、通过查询企业及其关联企业的贷款卡纪录，核实其贷款偿还及信用状况。借助网络查询、询问其上下游企业及其关联企业等方式。中国城市金融圈人脉社区-打造中国最具地域性特色最具互动影响力的金融行业城市社区 9 M/ q1 9 B7 v4 W（7）、对抵、质押物的产权证明文件进行核实，保证产权合法、清晰。涉及共有财产的抵、质押，须取得共有人出具的同意抵、质押的书面文件。企业的资产抵、质押的还需要求提交有关董事会或全体股东同意抵、质押的决议和授权的文件。以房产为例，要察看抵押物权属凭证的原件及其面积、用途、结构、购买或竣工日期，评估价值、周边环境、变现能力等。以动产抵押、质押的，要察看抵押物、质押物的规格、型

21、w 9 M8 d; d5、审查担保物物理上的价值减损、灭失风险。 - 中国城市金融圈人脉社区|银行论坛|保险论坛|证券论坛|投融资理财论坛 4 U Q6 b3 E1 p* # 二、抵（质）押流程博瑞金融论坛, 7 g- b Y2 D0 B: t“ f6 e8 v（二）、设备抵押博瑞金融论坛 d a9 j- U“ F+ 4 （4）、按评审委员会要求，需设置转让预授权的设备，在抵押前作好公证，便于日后需处置设备时，可由机构通过代理人直接处理。（三）、个人保证中国城市金融圈人脉社区-打造中国最具地域性特色最具互动影响力的金融行业城市社区- e: N. i4 m1 V8 % K+ ; E1、个人保

22、证范围企业股东、企业主要经营者、企业产品技术拥有者。 w. |* d/ p1 M7 R! I! D2、查验重点核对保证人与身份证明，复印身份证明。核对保证人婚姻状况，复印婚姻证明。查验保证人财产清单，核对及复印财产证明材料。博瑞金融论坛% h5 r4 |5 _ ! T7 C3、财产清单范围 + M“ I4 y2 l3 w! ?房地产（包括按揭的房地产、未办理房地产证的房地产、分期付款的土地。本市和市外、境内和境外的房地产。自建房、集资房）、汽车、股票和债券、银行存款、企业股权、其他资产。6 K2 x: N, i1 Z$ u2 ! 4、注意事项（1）、保证人已婚的，其配偶须一并签署保证合同。（2

23、）、财产清单中的财产有共有人，须提供共有人的资料及共有该项财产的证明。（3）、保证人不能亲自签署合同的，须提供经公证的授权，由代理人签署。（四）、企业保证1、保证企业类型 0 a: l2 j“ X/ o U/ E J( S0 Z5 v- O5 i（五）、股权质押中国城市金融圈人脉社区-打造中国最具地域性特色最具互动影响力的金融行业城市社区/ ?. N+ k% ! y+ q6 o+ z1、质押股权的范围 5 ( Z 0 X4 % X借款企业主要股东或全部股东的股权。有特许经营权企业的股权。业绩较好的上市公司的股权等。2、查验重点 6 r“ % a: k8 s$ C% z8 M9 L核对企业注资

24、和股东投资的真实性。查验企业资产状况。查验企业负债及或有负债情况。3、注意事项（1）、股权质押须提供董事会（股东）决议。（2）、除签署质押合同外，还须签署股东名册及声明，并将股东名册及声明存放担保机构。（3）、须提供质押股东的身份资料（包括个人和企业）。（4）、因中小企业的股权不易变现，故一般情况下，股权质押不作为主要的反担保措施。（六）、退税款质押及账户监管1、退税款适用范围借款企业经市级以上外经贸主管部门或税务局核定的出口应退未退税款。 - 中国城市金融圈人脉社区|银行论坛|保险论坛|证券论坛|投融资理财论坛“ t! u4 2 V, J9 j1 t2、查验重点了解企业历史退税情况。核准企

26、l0 R$ |（3）、退税账户中现金与企业应退未退税款超出质押额的部分，可同意企业划出使用。（4）、企业的出口退税登记证原件应放担保机构保管。（七）、有价证券质押+ s* I) Z“ k3 6 Y* o1、质押有价证券的范围货币现金存单、债券、银行承兑汇票、商业承兑汇票。2、查验重点 6 J# D- A# O2 G+ l9 c v S9 O * f w6 R! Q（2）、专利权的价值评估仅作参考，不在此基础上打折设定质押额。1 U) y/ C2 . z5 O 5 A/ 6 Q3、注意事项 - 中国城市金融圈人脉社区|银行论坛|保险论坛|证券论坛|投融资理财论坛 1 F- A2 I8 , Y$

27、E. |. p（1）、要注意汽车来源的合法性。（2）、一般情况下只接受本市车牌的汽车质押。+ 8 9 - N0 U2 X+ ; d（3）、质押汽车应存放在担保机构指定的地点，并定期查看。（4）、汽车质押不作为主要的反担保措施。（十）、应收款质押及账户监管1、质押的应收款范围 - 中国城市金融圈人脉社区|银行论坛|保险论坛|证券论坛|投融资理财论坛) u2 M v! u+ l) d% h4 q; ?2 w O7 p$ V（5）、税款与抵押权的冲突。2、优先受偿权之间的冲突 6 , q7 B+ y! ( G（1）、留置权、抵押权、质权的冲突。. Q5 F; t8 f: s# M2 O. P n8

28、 F; _（2）、两个以上抵押权、质权之间的冲突。博瑞金融论坛* H) f f, X* I1 P( b, h3、在先采取财产保全的债权与普通债权的冲突博瑞金融论坛* W6 h- $ 7 r) O（三）、民事执行程序中优先权适用顺位的原则1、由于经常出现同一财产上出现多个优先权的冲突下，主要采用以下原则 + / H4 : J; k, j（1）、人权优于物权，物权优于债权的原则。（2）、私权优于公权的原则。（3）、特种债权优先权优于优先受偿权的原则。（4）、法定优先权优于约定优先权的原则。3 ?( 1 x( u6 X“ G1 8 n6 w（5）、设定或登记在先的担保物权优先受偿的原则。中国城市金融

29、圈人脉社区-打造中国最具地域性特色最具互动影响力的金融行业城市社区 5 U- Y$ f4 I7 $ W Y; F（6）、采取财产保全的债权先于其他普通债权的原则。中国城市金融圈人脉社区-打造中国最具地域性特色最具互动影响力的金融行业城市社区; a2 u: U: m! A- J2、根据上述冲突原则，对于处理被执行人的财产所得价款可以按照以下顺位进行分配：（1）、所有权。在执行得到的财产中，所有权人主张取回其财产，经执行法院审查确认其所有权后应准许。中国城市金融圈人脉社区-打造中国最具地域性特色最具互动影响力的金融行业城市社区 R% , F 7 v（2）、生活必需费用，该类权利依法享有豁免执行权，

30、应按当地生活标准予以保护。博瑞金融论坛 0 q) n5 B( + n; q# f6 d J（3）、抵消权，是被执行人对其债权人也有债权，可与其对债权负有的债务抵消一部分或全部，用执行价款进行冲抵。（4）、特种债权优先权，主要包括共益费用、工人工资、社会保险费用、赡养费、抚养费、扶养费、抚恤金、人身和工伤损害赔偿费、购房款、土地出让金、建筑工程款、税款等内容。因为特种债权类的优先权数量、种类繁多，在执行实践过程中应依照人权优于物权、物权优于债权的原则以及私权优于公权的原则确定清偿顺位。 - 中国城市金融圈人脉社区|银行论坛|保险论坛|证券论坛|投融资理财论坛 5 v; r# y: W+ w. H

31、（5）、优先受偿权，包括被执行人财产上设定的留置权、抵押权和质押权，三者之间应按照法定优先权优先于约定优先权的原则以及设定或登记在先的担保物权优先受偿的原则确定清偿顺位。博瑞金融论坛( c; ?3 G1 w- _/ o（6）、在先采取财产保全措施或执行措施的债权。（7）、普通金钱债权。第三章、担保项目调查中国城市金融圈人脉社区-打造中国最具地域性特色最具互动影响力的金融行业城市社区/ 9 . E E. s8、目前，公司所处行业竞争程度怎样？主要竞争手段是什么？进入该行业要求具备什么条件？行业平均价格水平及毛利水平？是否已经形成具备明显优势的公司（全国范围内或区域范围内）？9、公司主要产品（或服

32、务）的市场定位(价格定位、客户群体定位)是什么？目前公司主要市场在哪里（地域、行业）?不同市场销售额在公司业务中的比重？在主要市场中，公司产品所占份额？10、与同类产品（或服务）相比，贵公司的产品（或服务）有什么特色？如技术含量、花色、价格、品牌等。+ P+ F; G0 H0 T+ - 11、公司的市场开发主要依靠什么手段？（如媒体广告、利用在某一机构或部门的人际关系等）。原材料供应商的情况介绍，关系情况如何，应付账款帐龄情况？12、公司采用怎样的销售政策（现金交易还是赊销）？如采用赊销方式，货款回笼需要多长时间？同业公司一般采取什么销售政策？1 E E5 U7 s: _16、介绍完整的生产销

33、售流程。公司有哪些职能部门？你认为在现有的经营环节中，哪些方面是公司的强项？哪些方面需要加强？如技术含量、生产成本、规模优势、研发能力、销售能力、管理水平、资金实力等。中国城市金融圈人脉社区-打造中国最具地域性特色最具互动影响力的金融行业城市社区# a/ t8 v. e# # i% y17、公司成立以后，经营最好的时期是哪年？最困难的时期是哪年？主要原因是什么？ - 中国城市金融圈人脉社区|银行论坛|保险论坛|证券论坛|投融资理财论坛# H: A, r9 T5 h: 18、公司获得了哪些支持政策？为什么获得？这些政策到什么时间结束？博瑞金融论坛 1 r) * h% n3 7 W6 r“ E!

34、K l19、对本行业的展望。本行业有什么重要机遇或困难？公司准备采取什么措施应对？20、公司发展战略是什么？近期目标是什么？有哪些具体安排？公司有什么重大合同？21、目前，公司主要资产体现在哪些方面（如固定资产、无形资产、存货、债权）？主要债权有哪些？公司主要债务有哪些（大笔应付货款、借款等）？有什么涉诉案件？ ! X o! A- O22、企业财务主要会计政策，是否按会计准则记账，存货的计价方式是什么，固定资产的折旧政策，税务政策？23、公司有哪些在建工程？对外投资情况。* y, Y. T7 w+ G$ N: ? R24、为什么要申请本次贷款？愿意承担多大的贷款成本？有什么资产可以为本次贷款提

35、供担保？可担保的财产是否已经设置抵押或质押？（二）、对需进一步核实的材料，要求企业提供原件核对。博瑞金融论坛$ Y8 U) H% q“ N i7 L（五）、察看抵押物、质物。以房地产抵押的，要察看、了解抵押物的面积、用途、结构、竣工是检、原价和净值、周边环境等。以动产抵押、质押的，要察看、了解抵押物、质物的规格、型号、质量、原价和净值、用途等。以汇票、本票、债券、存款单、仓单、提单等出质的，要察看权力凭证原件，辨别真伪，必要时请有关部门鉴定。二、企业情况调查（一）、申请担保企业的基本情况调查 1 O V/ P, t0 u+ x h. M5 B9 K1、申请担保企业概况申请担保企业的名称、注册地

36、址、成立日期、历史沿革（合资企业需要说明合资年限）、主营业务、兼营业务、基本账户开立行，以及上级主管部门或股东情况。了解申请担保企业所处的相关企业系统，申请担保企业是独立公司还是集团公司、是股份制公司还是独资公司，是母公司还是子公司等等。了解申请担保企业的上下级关系、集团构成、主要股东、控股子公司的管理体制。对申请担保企业是上市公司的，还有了解申请担保企业股票发行的日期、股票代码发行商等。2、申请担保企业股权结构中国城市金融圈人脉社区-打造中国最具地域性特色最具互动影响力的金融行业城市社区 7 z( # S/ p A. g9 M0 1 H主要调查申请担保企业的注册资本、实收资本、投资人、实际投

37、资额、占实收资本比重，未到位的实收资本到位计划，未到位注册资本的原因。通过调查申请担保企业注册资本变化的情况，了解申请担保企业股权结构变化，并与申请担保企业的历史沿革相对照，分析申请担保企业的股权结构与实际经营管理是否相适应。如母公司的股权绝大部分集中于极少数家族股东，但经营性的子公司股权相对分散的企业，就不能简单的用家族企业的一系列弊端来断定公司治理结构不够完善。3、申请担保企业管理状况 - 中国城市金融圈人脉社区|银行论坛|保险论坛|证券论坛|投融资理财论坛; e“ j% ( 5 K$ z5 B9 _需要调查的有：组织结构、隶属关系、决策机制、人员配置、规章制度和内控措施等方面。对申请担保

38、企业管理状况的判断，应与申请担保企业所处的行业特征以及其他因素结合在一起综合评价。如高科技企业和劳动密集型企业的人员配置有很大的区别，职业经理人管理的企业与公司所有者同时又是公司经营者的企业，对公司的经营管理也有不同的影响。在申请担保企业管理状况调查时，重点分析申请担保企业的人力资源管理、财务特别是资金管理、采购生产销售管理的模式和特点。同时，还要掌握申请担保企业是单一法人客户还是集团客户，如果是集团企业下属的子公司，应详细了解集团母公司对其控制关系，看是通过人事控制，是通过资金财务关系控制，或是通过原料采购和产品销售等合同契约控制，并判断各类控制关系对银行贷款安全性的影响。4、经营者素质状

40、* （1）、银行信誉开户情况，主办行是哪家银行，在哪家银行开立的基本结算户，申请担保企业是否从银行贷过款，总贷款多少，已还多少，剩余贷款什么时候到期。在银行信用等级评定情况。中国城市金融圈人脉社区-打造中国最具地域性特色最具互动影响力的金融行业城市社区 8 B h. W9 S# w（2）、商业信誉与其他业务有关联的上下游企业之间的商业往来，是否经常发生不履行合同、拖欠货款等商业纠纷。（3）、其他社会信用$ l s* j“ i6 5 L1 申请担保企业与税收等其他相关部门的关系，有无照章纳税、有无被有关部门处罚、有无被有关媒体曝光不良行为。（二）、申请担保企业财务情况调查1、资产负债情况首先要对

41、资产负债表逐项分析，看各项财务数据的总体情况，然后连续分析各年度增减变动情况和变动的原因。最后还要对整个资产负债结构进行分析，与同类别企业的资产结构相比较，看申请担保企业资产负债结构是否合理。 - 中国城市金融圈人脉社区|银行论坛|保险论坛|证券论坛|投融资理财论坛 C/ 4 d% q# t* p2、偿债能力情况中国城市金融圈人脉社区-打造中国最具地域性特色最具互动影响力的金融行业城市社区# N# L4 m$ l: c8 G# p% I, 3 在对申请担保企业近两年的资产、负债、所有者权益总额指标及变动趋势分析的基础上，计算资产负债率、流动比例、速动比例、现金比率等指标并分析变动原因。同时还要

42、对申请担保企业的现金流量和或有负债进行分析判断。调查时要注意，一个企业偿债能力的大小并不一定与其资产规模的大小相对应，因为企业财务报表所反映出来的资产状况并不完全是其真实的有效资产，比如其中可能有部分应收账款账龄已经很长，根本无法收回。或者有些存货质量很差或目前价格下跌，其价值已大大贬值或无法变现等等。所以要注意充分了解企业资产真实情况的基础上，综合评价其短期和长期偿债能力。3、经营能力状况调查分析申请担保企业近两年的资产周转率、应收账款周转率、存货周转率、原料收购量、产品生产和销售数量、产销率等财务指标变动情况和原因，对申请担保企业经营能力做出评价。（1）、查看申请担保企业近几年各项指标增长

43、率、增长幅度、尤其是市场占有率的变化更能反映企业竞争力的变化。（2）、查看申请担保企业近年来应收账款的数额、增减率、账龄，防止企业虚增销售额和利润额，也可以向其上游企业了解拖欠申请人款项的原因，从而侧面了解申请担保企业的产品质量、竞争力和市场前景。4、赢利能力情况博瑞金融论坛 c. s0 H2 * X3 _/ Z调查、计算申请担保企业近两年的销售收入、净利润等规模指标以及销售毛利率、销售净利率、资产利润率、资本利润率、利润表主要数据等财务指标并对其变动情况和原因进行分析。一般情况来说，产品销售利润率越高，说明销售净收入中产品销售成本所占比重越小，在一定时期内费用固定不变的情况下盈利越多，企业获

44、利能力越强。有时还需要考察企业的成本费用利润率，成本费用利润率越高，说明同样的成本费用能取得更多的利润，或取得同样的利润至需要花费较少的成本费用，也就意味着申请担保企业获利能力越强。5、财务情况调查时需要特别注意的问题 - 中国城市金融圈人脉社区|银行论坛|保险论坛|证券论坛|投融资理财论坛. E/ p e! 4 m d e Y; $ m8 g* |8 t: （3）、是否用于主营业务增长博瑞金融论坛, S0 c9 d% _: m一般来说，企业为了业务的增长，贷款用于在生产经营过程中从购货到现金回笼之间所需的短期资金。调查时需要了解企业是否有将贷款用于投机性质的业务。 D“ r+ O! _; )

45、 k（4）、贷款是否用于偿还企业的其他债务其他债务通常有： - 中国城市金融圈人脉社区|银行论坛|保险论坛|证券论坛|投融资理财论坛( E7 a6 t0 Z* e1 i* K( Y/ o1）、为应付日常运营中其他费用支出所需的短期融资。2）、本身生产经营获得的现金流量不能偿还全部到期的银行贷款时，可能用于申请贷款偿还其他贷款。, * ; L3 i! M, : |+ A2 q% W1 X( h/ R2、贷款需求合理性衡量借款人实际生产经营需要的额度，仔细调查借款人申请的金额与贷款的目的是否相一致。根据借款人的实际情况、经营周期、现金流量情况，分析贷款是否能够满足借款人的生产经营正常情况。 - 中

47、Q: m. k% |6 z i“ D) W“ t“ p9 e2、同行业及竞争对手的先进水平、平均水平等资料。（三）、分析收集资料的真实性只有根据正是的财务报表，才有可能得出正确的结论，财务分析通常不能解决报表真实性问题，但分析时还可以关注以下问题。博瑞金融论坛) h; / ; b3 E# l- X1、财务报告是否规范。2、是否有遗漏。中国城市金融圈人脉社区-打造中国最具地域性特色最具互动影响力的金融行业城市社区 7 2 Q, a9 g7 M2 I3、分析财务数据的反常现象。. q$ F V# $ o) 2 _, _6 b4、注意审计报告的意见（拒绝、有保留、无保留）。博瑞金融论坛, D: T7 Z- t; m （四）、实施财务分析（五）、综合评价企业财务状况博瑞金融论坛- K; e: b: ; R2、审计报告注意要点博瑞金融论坛 0 A. r. N T/ U（1）、执业水平高、声誉良好的会计师事务所的审计报告有较高的可信度，比如具有证券期货行业审计资格的会计师事务所就比较注重对外信誉和长远利益，签发虚假审计报告的可能性就比较小，一般进行财务分析时，不需要进行大范围的调整财务数据。 - 中国城市金融圈人脉社区|银行论坛|保险论坛|证券论坛|投融资理财论坛 e, O8 U4 d+ ?; z( f（一）、依据1、本期的数据与以前时期的数据相比较，分

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