1、KIS 上机操作练习题账套管理练习练习一：建账目的：掌握建账的基本程序及注意事项要求：按照下述资料在 KIS 系统中建立账套并对其进行系统设置。资料数据：1. 新建账套存放路径：c:program fileskingdeekis账套文件名：辉煌账套名称：辉煌工业有限公司行业：股份制企业应用模式：标准财务+业务模式记账本位币：人民币会计科目架构：6-2-2-2-2-2会计期间界定方式：自然月份账套启用期间：2005 年 1 月练习二：账套恢复与备份目的：掌握账套恢复与备份操作与注意点要求：根据练习一建立的账套对其进行恢复与备份处理。资料数据：1. 账套备份备份账套号：系统自动指定账套文件名：辉煌
2、备份路径：c:program fileskingdeekis（学员也可以根据业务需要指示保存路径）文件名称：辉煌工业有限公司2. 账套的恢复是备份的逆过程。系统初始化练习练习一：系统设置目的：掌握 KIS 系统的设置事项要求：按照下述资料在 KIS 系统设置系统的属性。资料数据：辉煌工业有限公司，股份制企业，使用自然月份做会计期间，2005 年 1 月使用KIS 系统。练习二：用户管理目的：掌握用户管理的配置要求：按照下述资料在 KIS 系统中设置用记权限管理。资料数据：增加用户 编号 用户名 是否管理员 安全码 隶属于（组） 权限 职员类别001 张健 是 23456 Administrat
3、 组办公室 全部财务+业务权限 管理人员002 张娟 否 12345 财务科 全部财务 管理人员003 赵立 否 34567 采购部 采购 管理人员004 李娜 否 54321 销售部 销售 管理人员005 王林 否 45678 仓库 仓存 一般员工练习三：基础资料设置目的：掌握 KIS 系统的基础资料设置要求：按照下述资料在 KIS 系统中设置基础资料。资料数据：基本情况：公司于 2005 年 1 月使用 KIS ；科目体系使用企业会计科目；该公司记账本位币为【人民币】；会计期间采用自然年度会计期间；凭证字：【记】；结算方式有“电汇”、“汇票”、“承兑”“支票”客户资料：客户代码 客户名称
4、客户地址 联系电话 联系人001 长城公司 北京 010-66340502 李娜002 天达公司 广州 020-68167860 李娜供应商资料：供应商代码 供应商名称 供应商地址 联系电话 联系人001 百事达公司 广州 1234567 赵立002 华硕公司 深圳 4321565 赵立003 LG 公司 上海 7895646 赵立004 IBM 公司 北京 8524136 赵立公司部门：01 办公室；02 财务科；03 供应科；04 销售科；05 仓库；06 生产科。公司员工资料：编码 姓名 部门 职员类别001 张健 办公室 管理人员002 张娟 财务部 管理人员003 赵立 采购部 管理
5、人员004 李娜 销售部 管理人员005 王林 仓库 一般员工增加或修改会计科目科目代码 科目姓名 外币核算 期末调汇 核算项目1002.01 建行 1002.02 中行 1133 其他应收款 职员1131 应收账款 往来单位1211 原材料 1243 库存商品 2121 应付账款 往来单位5502.01 公司经营费 5502.02 办公费 部门5502.03 工资和福利 部门/职员5502.04 折旧费 部门5502.05 维修费 部门5502.06 劳动保险费 职员科目余额表（年初的期初余额）科目名称 本期累计借方发生额 本期累计贷方发生额 方向 期初余额 本年损益实际发生现金(1001)
6、 借 5000.00 银行存款(1002) 借 1105000.00 建行(1002.01) 借 1000000.00 中行(1002.02) 借 105000.00 应收账款(1131) 借 100000.00 长城公司 天达公司 100000.00 其他应收款(1133) 借 张健 赵立 原材料(1211) 借 1200000.00 库存商品(1243) 借 1000000.00 待摊费用(1301) 借 1000.00 报刊杂志费(1301.02) 借 1000.00 固定资产(1501) 借 700000.00 累计折旧(1502) 贷 10000.00 短期借款(2101) 贷 15
7、0000.00 应付账款(2121) 贷 30000.00 华硕 30000.00 应交税金(2171) 贷 应交增值税(2171.01) 贷 进项税额(2171.01.01) 借 销项税额(2171.01.02) 贷 长期借款（2301） 贷 1530000.00 建行（2301.01） 贷 1530000.00 实收资本(3101) 贷 1785500.00 本年利润(3131) 贷 500000.00 生产成本(4101) 借 12000.00 基本生产成本(4101.01) 借 12000.00 主营业务收入(5101) 贷 主营业务成本(5401) 借 管理费用(5502) 借 公司
8、经费(5502.01) 借 办公费(5502.02) 借 工资及福利(5502.03) 借 折旧费(5502.04) 借 维修费(5502.05) 借 劳动保险费(5502.06) 借 合 计 固定资产初始数据2004 年 11 月 5 日购入的机床生产线 2 套，11 月 30 日入账，固定资产编码SC001 及 SC002，原值合计 700，000 元，预计使用 5 年，采用平均年限法计提折旧，预计净残值 10000 元，生产科使用。固定资产明细资产编码 SC001 SC002名称 机床 机床固定资产科目 1501 1501累计折旧科目 1502 1502减值准备科目 1505 1505增
9、加方式 购入 购入类别 生产设备 生产设备使用部门 生产科 生产科使用状态 使用中 使用中入账原值 350000 350000折旧方法 平均年限 平均年限预计使用期间 60 60折旧费用对方科目 5502.04 5502.04减值准备对方科目 5501 5501期初原值 350000 350000已提折旧 5000 50000净残值 5000 5000出纳初始数据（年初现金、银行存款期初余额，年初的银行存款余额调节表）年初库存现金 5000 元年初银行日记账余额 1，105，000 元，银行对账单余额 1，130，000 元。年初的银行存款余额调节表银行日记账余额 1，105，000 银行对账
10、单 1，118，000+银行已入企业未入 13,000 +企业已入银行未入 -银行已付企业未付 -企业已付银行未付 合计 1,118,000 合计 1，118，000增值税率为 17%；辉煌工业有限公司的产品业务分别是由销售科、供应科、生产科和仓库操作的，记账、核对和计算成本由财务部门操作；计量单位资料：设置 6 个计量单位组计量单位组 默认计量单位 辅助计量单位重量组 公斤（001） 1吨（002） 1000数量组 件（003） 1箱（004） 50其中 1 吨=1000 公斤 1 箱=50 件仓库（存放地点）：001 原料库；002 成品库；存货资料：代码 名称 会计科目 计价方法 计量单
11、位 可否销售 销售收入 销售成本 存货科目001 甲材料 1211 加权平均 吨 原材料002 乙材料 1211 移动平均 吨 原材料101 A 产品 1243 先进先出 件 是 5101 5102 库存商品102 B 产品 1243 加权平均 箱 是 5101 5102 库存商品存货余额表（库存商品及原材料年初的期初数量和期初金额等）编码 数量余额 金额 批次信息001 500 550000 002 300 180000 101 160 800000 全部为去年 4 月底完工入库102 10 200000 去年 4 月份分两次购入的，4 件 80000，6 件 120000财务管理练习练习一
12、：账务管理目的：掌握账务管理中凭证、常用账簿、期末结账的处理事项要求：按照下述资料在 KIS 系统中进行包括录入记账凭证、查询报表财务的账务管理。资料数据：1. 记账凭证的录入、查询和审核1.1 1 月 5 日，从工商银行提取现金 1000 元，现金支票号：1000011.2 1 月 6 日，收到长城公司的欠款，20000 元支票入工行账户。支票号码1000021.3 1 月 8 日，用现金代垫向天达公司发货的运费 1000 元，业务编号 10011.4 1 月 20 日，收到天达公司工商银行转账 1000 元，业务编号 1001，支票号码 1000031.5 1 月 30 日，录入本月发生的
13、制造费用 10000 元（工商银行存款支付）摘要 借方科目 借方金额 贷方科目 贷方金额提取现金 现金 1000 工商银行存款 1000收到长城公司的欠款 工商银行存款 20000 应收账款 20000代垫向天达公司发货的运费 应收账款 1000 现金 1000收到天达公司工商银行转账 工商银行存款 1000 应收账款 1000制造费用 制造费用 10000 银行存款 100001.6 审核录入的凭证1.7 凭证过账2. 常用账簿2.1 查看 1 月份的总分类账，并导出2.2 查看 1 月份的明细分类账，并导出2.3 查看 1 月份的应收账款多栏账，并导出3. 往来核销3.1 将本月和天达公司
14、之间发生的业务进行核销处理3.2 查看本月和天达公司之间的业务往来4. 期末结账4.1 使用自动转账的方法将本月发生的制造费用全部转入辅助生产成本科目4.2 将本月的损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证4.3 进行期末结账处理练习二：出纳管理目的：掌握现金日记账、库存现金盘点、现金对账、现金日报表的操作要求：按照下述资料在 KIS 系统中进行出纳管理的操作资料数据：1. 现金管理1.1 在现金管理系统中录入 1 月 2 日从银行提取现金 1000 元，现金支票号：12341.2 从总账导入剩余凭证1.3 1 月 30 日，公司保险箱内有 100 元现金共 30
15、 张，50 元现金 20 张进行现金盘点操作，生成现金盘点单1.4 1 月 31 日会计进行现金对账操作2. 银行存款管理2.1 在银行存款管理系统中录入 1 月 2 日从银行提取现金 1000 元，现金支票号：1234。2.2 从总账导入剩余的凭证2.3 按照下表输入银行对账单数据日期 摘要 结算方式 结算号 借方金额 贷方金额2005-1-2 提现 支票 1234 ￥1,000.00 ￥0.002005-1-6 收到长城公司欠款 ￥0.00 ￥20,000.002005-1-20 收到运输费用 ￥0.00 ￥1,000.002005-1-30 制造费用 ￥10,000.00 ￥0.002.
16、4 进行银行对账操作2.5 进行银行存款与总账对账操作3. 支票管理3.1 1 月 10 日从工商银行购置转账支票 10 张，转账支票号：1000111000203.2 采购部赵立 1 月 20 日领用工商银行转账支票 1 张，转账支票号：100011，限额 10000 元。3.3 采购部赵立 1 月 20 日领用的工商银行转账支票 1 张，转账支票号：100011，已经付款并报销，在支票管理系统中进行已领用支票的报销操作。4. 期末结账4.1 完成本期的出纳管理系统结账操作练习三：报表与分析目的：掌握常见会计报表的制作和分析要求：按照下述资料在 KIS 系统中实现会计报表的制作和输出资料数据
17、：1. 报表管理1.1 制作一张客户业务发生明细表1.2 查看资产负债表和利润表并输出1.3 制作现金流量表并输出练习四：工资管理目的：掌握工资管理系统基础资料设置、工资日常处理、报表的查询等事项要求：按照下述资料在 KIS 系统中进行工资管理系统的操作。资料数据：1. 工资管理的基础资料1.1 建立工资类别：类别名称：全体员工是否多币别：否币别：人民币是否银行代发：是是否代扣所得税：是是否扣零：否1.2 导入并新增部门：工程部1.3 新增市场部员工：李松1.4 新增币别：美元1.5 增加银行资料： 代码 名称 账号长度1001 建行天河支行101.6 工资项目设置 项目名称 类型 位数 属性
18、职员代码 文字 其他职员姓名 文字 其他部门 文字 其他基本工资 数值 2 增项奖金 数值 2 增项加班 数值 2 增项独补 数值 2 增项病假 数值 2 减项事假 数值 2 减项应发合计 数值 2 增项代扣所得税 数值 2 减项医疗保险 数值 2 增项养老保险 数值 2 增项扣款合计 数值 2 减项实发合计 数值 2 增项个人账号 文字 其他1.7 工资计算公式设置 公式名称：全体员工应发合计=基本工资+奖金+加班+独补扣款合计=病假+事假+代扣所得税+医疗保险+养老保险实发合计=应发合计-扣款合计2. 工资日常业务处理2.1 工资录入-设置工资数据输入过滤器：过滤器名称：全体员工计算公式：
19、全体员工工资项目：全选 1.5 中给定的工资项目职员姓名 基本工资 奖金 加班 独补 应发合计 病假 事假 代扣税 医疗保险 养老保险 扣款合计 实发合计张健 1800 2000 400 4200 36 90 张娟 1400 900 320 15 2635 28 67.5 赵立 1200 670 410 2280 90 24 62.5 李娜 900 1100 320 2320 380 18 36 王林 900 1000 480 15 2395 30 75 李松 1500 1600 15 3115 27 72.5 2.2 工资计算：利用“工资计算”功能计算工资。注意：“工资计算”功能除了可对工资
20、进行计算外，还可作工资数据复制的工作。当工资表中有一些诸如“基本工资”之类每期数值基本保持不变的项目数据时，在“工资计算”模块设置一个名为“固定项目”工资方案，把那些每期数值基本保持不变的工资项目选上，需要时复制到下一期，可减少下一期工资数据录入的工作量。但是此前要先设一个没有任何内容的空白工资公式，以便在工资方案里选其为计算公式。2.3 所得税计算：设置工资所得税过滤器：过滤器名称：全体员工计算公式：全体员工名 称 个人所得税计算税率类别 含税级距税率所得项目 应发工资所得计算 应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险所得期间 2005-01外币币别 人民币基本扣除 800将计算出的个人
21、所得税引入工资修改模块当中的“代扣所得税”栏中，并保存。2.4 工资费用分配：分配名称 工资分配凭证字 记部门 职员类别 工资项目 费用科目 核算项目类别及明细 工资科目 核算项目办公室 管理人员 应付工资 5502.03 管理费用-工资福利 （部门）办公室 2151 应付工资 无财务部 管理人员 应付工资 5502.03 管理费用-工资福利 （部门）财务部 2151 应付工资 无采购部 经营管理人员 应付工资 5501 营业费用 （部门）采购部 2151 应付工资 无销售部 经营管理人员 应付工资 5501 营业费用 （部门）销售部 2151 应付工资 无仓库 一般人员 应付工资 5501
22、营业费用 （部门）仓库 2151 应付工资 无3. 报表查询处理3.1 查询工资条3.2 查询工资发放表3.3 查询工资其他类报表练习五：固定资产目的：掌握固定资产管理系统基础资料设置、固定资产日常处理、报表的查询等事项要求：按照下述资料在 KIS 系统中进行固定资产管理系统的操作。资料数据：1. 固定资产的基础资料1.1 新增固定资产变动方式：代码 方式名称 凭证字 摘要 对方科目002.004 报废记 报废固定资产固定资产清理注意：已使用的固定资产变动方式不能删除。1.2 使用状态：使用系统默认的状态（学员也可以新增）1.3 折旧方法：使用系统默认的状态（学员也可以新增）1.4 存放地点：
23、代码 名称01 办公室02 仓库03 生产科1.5 固定资产卡片类别管理代码 名称 使用年限 净残值率 计量单位 预设折旧方法 固定资产科目 累计折旧科目 卡片编码规则 是否计提折旧001 房屋及建筑物50 5% 幢动态平均法 161 165 FW- 不管使用状态如何一定提折旧002 交通工具10 3% 辆工作量法 161 165 JT- 由使用状态决定是否提折旧003 生产设备10 3% 台双倍余额递减法 161 165 SC- 由使用状态决定是否提折旧004 办公设备5 5% 平均年限法 161 165 BG- 由使用状态决定是否提折旧2. 固定资产日常业务处理：2.1 固定资产卡片新增：
24、资产编码 BG-001名称 电脑类别 办公设备计量单位 台数量 3变动日期 2005.1.15存放地点 办公室经济用途 经营用使用状态 正常使用变动方式 购入使用部门 财务部折旧费用科目 管理费用-折旧费币别 人民币原币金额 24,000购进累计折旧 无开始使用日期 2005.1.20已使用期间 0累计折旧金额 0折旧方法 平均年限法（第一种）2.2 固定资产变动-清理：将 SC-001 固定资产卡片中的 1 台车床报废。清理日期 清理数量 清理费用 残值收入 变动方式2005.1.20 1 500 34，9500 报废2.3 计提折旧：对 SC-001 与 SC002 机床进行计提折旧处理。
25、24 固定资产凭证管理：利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。25 与总账对账利用“与总账对账”功能，核对固定资产系统账簿是否与总账系统的固定资产账簿一致。3. 报表查询处理3.1 查询固定资产清单3.2 查询固定资产明细账3.3 查询固定资产其他类报表业务管理练习练习一：采购管理目的：掌握 KIS 采购管理日常业务处理工作，熟悉三种单据的操作要求：1、根据以下业务资料进行采购系统各种业务单据制作2、进行采购发票审核3、掌握各种账表的查看技巧资料数据：1. 采购报价百事达公司对甲材料订货在 100 以内，报价为 1100 元，100200（含 100），报价为 1000 元，公
26、司要求最高采购价格不得高于 1200 元。2. 采购日常业务处理2.1 采购部采购人员赵立于 2005 年 1 月 3 日向百事达公司订购甲材料 100，单价 1000 元（不含税价）。2005 年 1 月 5 日货到，仓库管理员王林入库(原料库)。2005 年 1 月 8 日百事达公司开出增值税发票。2.2 采购部采购人员赵立于 2005 年 1 月 10 日向华硕公司订购乙材料 3000，单价 600元(不含税价)；甲材料 200，单价 980 元(不含税价)。2005 年 1 月 11 日货到，当日仓管人员王林入库(原料库)。发票当月未收到。2.3 仓管人员王林发现 2005 年 1 月
27、 5 日向百事达公司订购的甲材料 20 有质量问题，决定于 2005 年 1 月 6 日从原料库退货。2005 年 1 月 30 日百事达公司开出红字增值税发票。操作要点：1.单据录入时如需“关联”其他单据生成，可通过“XX 单号”选择所需的单据，但要注意“关联”所选择的单据必须经过审核。2.发票审核时，发票必须是当期的单据，否则无法审核。练习二：销售管理目的：掌握 KIS 销售管理日常业务处理工作，熟悉三种单据的操作要求：1、 根据以下业务资料进行销售系统各种业务单据制作2、 进行销售发票审核3、 掌握各种账表的查看技巧资料数据：1. 销售报价长城公司订购 A 产品，如果订货在 10 以内，
28、报价为 5500 元，如果订货在 11-50 内，报价为 5400 元，如果订货在 51 套以上，报价为 5300 元。2. 销售日常业务处理2.1 长城公司于 2005 年 1 月 10 日向销售部销售人员李娜订购 A 产品 50 件，销售价 5400 元（不含税价）。2005 年 1 月 13 日仓库按销售部要求发货，销售部并开具销售发票。2.2 长城公司购买的 A 产品 5 件，因有质量问题于 2005 年 1 月 23 日退货，同日仓库将退回货物入库。销售部于 2005 年 1 月 24 日开出红字发票。2.3 2005 年 1 月 27 日天达公司向销售员李娜购买 B 产品 20 箱
29、，销售价 23000元（不含税）。货物分别在 1 月 28 日发出 5 箱、在 1 月 30 日发出 15 箱。月末开出销售发票。练习三：仓存管理目的：掌握 KIS 仓存系统各种出入库业务单据的制作；库存盘点的操作流程等日常业务的处理方法要求：1、根据以下资料进行仓存系统各种出入库业务单据制作2、对仓库进行期末库存盘点，并进行库存数量调整3、掌握各种账表的查看技巧资料数据：1.赵立于 2005 年 1 月 10 日向仓库领用甲材料 10 吨，乙材料 20 吨供生产用。2.生产部于 2005 年 1 月 15 日退回甲材料 5 吨到原料库。3.生产部于 2005 年 1 月 20 日入库 A 产
30、品 10 件。4.公司于 2005 年 1 月 30 日进行仓库盘点，发现实际甲材料比账面多 1 吨，A产品比账面少 2 件，做盘盈盘亏处理。5.销售人员李娜于 2005 年 1 月 31 日从成品库领取了 3 件 A 产品送给客户天达公司。练习四：存货核算目的：掌握 KIS 存货核算系统各种出入库核算；凭证制作；期末结账等处理方法要求：1、 根据以下资料进行存货系统各种出入库核算2、 制作各种业务的凭证模板，生成各种业务凭证3、 进行期末结账4、 掌握各种账表的查看技巧资料数据：1.向华硕公司订购的乙材料 3000，单价 600 元(不含税价)；甲材料 200，单价980 元(不含税价)，按订单价估价入账。 2.确定企业自制产品的入库成本，经过核算确定：2005 年 1 月 20 日入库 A 产品 10 件的单价是 4800。3.本期盘盈的甲材料，经过核算确定，入库成本是 1000。4.计算本月发出材料的成本。（材料出库核算）5.计算本月发出产品的成本。（产品出库核算）6.生成本期发生的业务单据的凭证、凭证审核、过账。7.期末结账
