1、1实习报告课程名称 财务管理模拟实习 报告内容 可行性研究报告或商业计划书学院名称 经济管理学院 2010 年 3 月 5 日第一章 总 论2第一章 总 论1.1 项目概要1.1.1 项目单位基本情况(1)项 目单位名称：百汇饮料有限公司 (2)企 业所有制形式：有限责任公司 (3)财务 状况： 2004 年公司 总资产 8922 万元，资产负债率 42.6%，实现销售收入 13875.68 万元，利润 1237.89 万元，销售利润率 8.92%。经营状况良好。 银行信用等级为 A 级。1.1.2 项目建设内容项目名称：百汇公司野生蓝莓浓缩果汁暨饮料投资项目项目说明：本项目可行性分析报告书所
2、涉及的，是以生长在北大兴安岭原始森林中的野生蓝莓果实为主要原料，采用生物工程技术和现代饮料工业化方法生产的无菌大袋 200KG 包装野生蓝莓浓缩果汁和PET 瓶 500ml 包装野生蓝莓果汁饮料项目的投资可行性分析。项目性质：新建建设地点：内蒙古根河市农业科技示范基地建设规模：年产 1600 吨野生蓝莓浆果浓缩果汁，年产量 10000 吨野生蓝莓果汁饮料（PET 瓶） 。主要建设内容：(1)拟建一条每小时处理 10 吨蓝莓野果原料的浓缩果汁生产线；(2)拟建一条每小时生产能力 6000PET 瓶野生蓝莓果汁饮料的生产线；（3）生产线配套方案，冷库等。31.1.3 项目建设方案技术来源及先进性：
3、百汇饮料有限公司是集优质水果原料采集、加工、销售于一体的科技型农业产业化省级龙头企业，与东北农业大学、内蒙古农业大学、北京农业大学、等多家科研院所建立广泛的联系与合作，在水果压榨方面取得了一批重大成果。在野生蓝莓果汁及饮料的生产中，采用生物工程高新技术和现代饮料工业化方法。本项目依托公司本身的技术力量，及各科研院所对产品生产的技术支撑，其加工工艺、设备工艺处于国际领先水平。工业协会的下属单位工业信息咨询中心技术工程部可为本投资项目提供建厂技术方案、生产工艺、生产线配套方案设计、成套设备供应及其安装、调试、指导试生产、技术培训等交钥匙工程一体化服务。该项目如果由工业信息咨询中心技术工程部实施并正
4、式投产后，工业协会可以同生产企业签定该产品的“工业协会监制”的服务协议，以提高该企业产品在国内外果汁和饮料市场中的权威性。项目进度安排：1、 可行性分析阶段。 （计划 20 天内完成）撰写项目可行性分析报告书。2、 建厂设计阶段。 （计划在 30 天内完成）确定配方、工艺路线、技术参数；根据以上数据，完成生产流程的物料平衡计算；根据物料平衡参数，完成生产线设备配套方案和设备清单；根据生产线流程和设备清单，完成设备管线连接图；第一章 总 论4根据设备布局要求，完成生产线平面布局和车间平面布局设计；根据设备清单和布局，计算水、电、蒸汽用量、车间占地面积、操作人员数据。根据车间设备布局，确定上水、下
5、水、电、蒸汽管线位置。计算主要原料、各种辅料和包装材料的每天、月和全年用量。3、 建厂施工阶段。计划 210 天完成。洽谈和签定生产线成套设备采购和售后服务合同。以上工作计划用 30 天。 生产线成套设备的加工、配套计划 90 天。开始正式计算建厂时间 设备运输，计划 30 天。在此期间，厂内同步进行下列工作：1、厂房、库房、宿舍、食堂、办公室的建筑和装修。供水、配电、蒸汽锅炉的配套安装。2、卫生许可证、生产许可证的申请。3、包装设计、市场推广、媒体宣传。4、原料、辅料、燃料的准备。5、招工。设备安装和调试，计划安装 30 天。调试 10 天验收生产线。计划 10 天验收厂房的内装修，上下水、
6、动力电、蒸汽等配套设施。4、 试生产阶段。计划在 20 天内完成。5指导试生产。连续试生产 3 批，送市卫生防疫站检验合格。培训生产技术工人。使之达到独立生产出合格产品能力。5、 项目验收阶段。计划 10 天完成编制产品质量企业标准。向卫生防疫站送检，通过市卫生防疫站、技术监督局检验，工程验收。技术服务方向工厂管理机构正式交接。市场营销及组织管理机构：公司将通过培训和引进高级营销人才，建立销售总公司，培养一支高素质的营销专业队伍，利用现代科技手段实行网络销售，同时聘请相关的市场调研专业顾问、为项目创建自己的品牌和建立产品销售网络出谋划策。公司除立足于本省外，还 在北京市、上海市等经济发达的大城
7、市设立了总经销,并通过一、二级批发和向百货超市供货，形成销售网络。为加强项目的组织管理与协调，成立由省市主管领导组成的项目领导小组，下设由各职能部门参与的项目办公室，主要负责项目实施过程中的组织与协调工作。具体项目建设与经营管理以内蒙古百汇饮料有限公司为主，公司按照建立现代企业制度的要求，实行董事会领导下的总经理负责制。公司下设蓝莓浓缩汁加工部、蓝莓果汁饮料加工部、财务部、仓储部、综合部、购销部、市场营销部、客户服务部等八个部门（具体见图 12-1）。1.1.4 投资概算及资金来源1、 该项目包括野生蓝莓浓缩果汁和野生蓝莓果汁饮料两个产品，建设总投资 2844 万元。 （其中生产其中生产线设备
8、投资约 1155 万元，流动资金 1689 万元） 。资金来源与筹措渠道为：申请贷款1990.8 万元，公司自筹资金 853.2 万元。第一章 总 论61.1.5 主要技术经济指标达产年年加工蓝莓浓缩汁(吨) 1600达产年年加工蓝莓饮料(吨) 10000年销售总收入(万元) 17942.86年总成本费用(万元) 5814.41.年销售税金及附加 (万元) 84 达产年利润总额(万元) 12044.45 达产年税后利润(万元) 6873.15 投资利润率(税后) 368.9所得税后财务内部收益率(%) 135.01 所得税后投资回收期(年) 1.4直接带动农户数(万户) 3.2间接带动农户数(
9、万户) 15.6转化农产品数量(万吨) 11600直接增加农民收入(万元) 2000间接增加农民收入(万元) 50001.2 项目建议书编制依据（1）中央 2004 年、2005 年一号文件；（2）全国“十一 五”规划纲要；（3）全国“十一 五”农业和农村经济发规划；（4）吉林“十一 五”规划纲要；（5）国家农业综合开发办2004 年农业综合开发产业化经营项目申报有关事宜的通知；7（6）内蒙古 2005 年农业综合开发产业化经营项目申报指南；（7）国家农业综合开发项目和资金管理暂行办法；（8）农业部关于鼓励和引导农业产业化龙头企业界参与新农村建设的意见；（9）中共内蒙古省委、根河市人民政府关于
10、加快农业结构调整的决定；（10）内蒙古优势农产品布局规划（2004-2007 年）；（11）企业基本情况和项目规划基础资料。1.3 综合评价1.3.1 综合评价(1)项 目产品生 产技术 先进，质量定位高，有利于促进农业产业结构和农村经济结构的调整，促进农民增收。(2)项 目产品开 发是国家和地方政府重点扶持的食品产业化省级龙头项目，具有很强的辐射带动作用，关联度高，社会效益好，可以促进项目区的经济发展。(3)项 目建设规 模适当，建 设地点合理，交通便利、环境资源符合国家规定，适合优质饮料的生产。(4)蓝莓的经济价值极高，目前国际市场每吨蓝莓浓缩汁售价 34万美元，相当于苹果浓缩汁的浓缩汁的
11、 3040 倍。（5）项目产品纯天然，且营养价值高，蓝莓营养保健功能十分突出，被国际粮农组织列为人类五大健康食品之一。项目产品含有的花青素的保健功效深受广大消费者的欢迎。蓝莓中的花青素对促进视网膜视紫红素的再生成有神奇的功效；花青素的抗氧化功能是维生素 E 的 10 倍。花青素在改善眼睛晶状体混浊方面；其功效在世界上是独一无二的。第一章 总 论81.3.2 论证结论内蒙古发展蓝莓产业优势明显。自然条件优越，技术准备充分，劳动成本优势明显。本项目的建设将充分发挥吉林省蓝莓资源丰富的优势，符合国家产业政策农业行业发展规划，有利于对推动优化产业结构及农村经济结构的调整，具有农业综合开发示范效应，并对
12、于促进农民增收和财政增收有着极其重要的意义；产品品种新颖，纯天然，且营养价值高，具有广泛的市场前景；实行加、销一体化服务，以市场为导向，企业( 工厂) 为龙头，大力发 展蓝莓加工业，使企业、农民均获益，对于当地农业经济快速发展有着积极的促进作用。综上所述，项目建设切合农业产业化的发展方向，经济效益和社会效益显著，是完全可行的。1.3.3 存在的问题与建议本项目建设除了工艺投资外，还涉及野生蓝莓收购、环保等方面，资 金需求很大，建设资金的筹措和使用十分重要。另外，由于项目产品利润率较高，在市场竞争的条件下，可能会出现相关项目竞相上马， 导致产品相对过剩，利润下降，销售不景气的局面。对此，公司已作
13、好充分准备，化解风险。一是公司财务状况良好，流动资金较多，并且银行信用等级较高，能及时获得银行贷款，具有一定的抗风险能力；二是组织科研人员大力开展新产品研发，进行技术攻关，不断提高产品质量，降低产品成本，以适应市场竞争；三是充分利用现有资源和已形成的销售网络，力使产品品牌化，从而占领市场， 实现企业效益。第二章 背景及必要性9第二章 背景及必要性2.1 项目建设背景内蒙古是历史悠久的农业大省，自然资源丰富。尤其农村联产承包责任制后，调动了广大农民农作物种植的积极性。自从我国加入世贸组织后，市场已全面开放，随着发达国家质优价廉产品的长驱直入，农产品市场竞争已同时在国内、国际两个市场展开，并且日趋
14、激烈，形势严峻。从根本上说，增加农民收入必须加快农业和农村经济结构调整，大力发展农业产业化经营，提高农产品商品率，积极推动传统农业向现代农业转变。本项目实施可实现农产增收、企业增效的目的，并可参与国际竞争，促使中国蓝莓在国际市场占有一席之地。随着经济的发展和生活的改善，人们对饮料的营养价值和自身的健康也越来越注重。蓝莓中的花青素可促进视网膜细胞中视紫质（Rhodopsin ）的再生成，可预防重度近视及视网膜剥离，并可增进视力。科学家根据此现象开始研究蓝莓的功能，发现此果具有调节眼疲劳的作用，经过长期的研究之后，结果证实，原来蓝 莓 中 含 有一 种 特殊的成份-花青素，它可以促进视紫红素的再合
15、成，提高视力。除此之外花青素(OPC) 已经成为都市女孩的驻颜术。蓝莓中的花青素能够抗衰老，保持皮肤的弹性。该项目正是瞄准市场需求，采用最新技术和工艺，对优质蓝莓压榨成汁，提高企业经济效益，形成规模经营，促进本地以及全省优质蓝莓产业化，加快农业结构调整步代，公司增效的目的。同时项目新增冷库，可增强蓝莓的储存能力。本项目拟根据工艺设计总体要求，选购技术先进、投资合第二章 背景及必要性10理、运行稳定、出汁率高、产品质量好、安装水平高、售后服务可靠的一条浓缩果汁生产线，和一条 PET 瓶果汁饮料生产线。2.2 项目建设的必要性随着社会主义市场经济体制的逐渐确立、我国成功加入世贸组织，实现农业产业化
16、经营已经是必经之路。近年来，野生浆果资源越来越受到国内外食品、保健品业界的关注。蓝莓，又称笃斯、越橘，俗称都柿，为杜鹃花科越橘属野生落叶灌木，其果实为浆果，成熟后为蓝紫色，球形或椭圆形，果皮有白霜。蓝莓生长在北纬 52 度以北气候寒冷的大小兴安岭原始森林中，与其它野生植物成片混生，7 月末 8 月初成熟，采集期一个月左右。它远离人群生活地带，没有人类造成的各项污染，是纯天然的绿色食品。蓝莓的果味鲜美、营养丰富，每百克鲜果中含蛋白质 0.27 克，碳水化合物约 6 克，柠檬酸、苹果酸等有机酸 2.3 克，胡萝卜素 0.25mg，维生素 C 高达53mg，经国家标准物质检测中心检测，蓝莓浆果中含有
17、 19 种氨基酸，其中含有人体所必须的 8 种氨基酸，而且比例适当。此外，蓝莓浆果中还检测出维生素 D、钙、磷、铁、锌，尤其是还含有抗癌元素 硒，不愧为浆果中的极品，被美国时代杂志评选为“十大最佳营养食品之一”。在国际果汁市场中，野生蓝莓果汁是一种营养价值和经济价值都很高的珍稀果汁。根据对世界市场局部调查了解，2000 年智利的鲜果市场零售价在鲜果上市时折合为每公斤约 10 美元，2003 年日本的鲜果市场零售价折合为每公斤约 45 美元，2004 年新西兰在鲜果上市时鲜果市场零售价折合为每公斤约 21 美元，有机产品约 24 美元。目前国际市场中，野生蓝莓浓缩汁的市场价格是 34 万美元。据了解，大兴安岭蓝莓浆果的可采摘量可达到年 400 万吨，年贮量
