1、国际结算 主讲：孙素梅 Email: Tel.13913941915,INTERNATIONAIL SETTLEMENT,绪论,国际结算概述INCONTERMS2000代理行关系的建立,国际结算概述,国际结算的含义与类别 国际结算的产生与发展 国际结算的作用 实现国际结算的条件 国际结算的特点 国际结算制度 国际结算的发展趋势,一、国际结算的含义,两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、金融交易，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫国际结算。,国际结算实质上是货币的跨国收付活动，是极其重要的跨国经济行为，是保障与促进
2、国际间各项活动与交往正常进行的必要手段。,如何理解国际结算的含义,1、范围：国际间 2、原因：1）最主要的是贸易2）是因提供劳务而产生的结算。3）是对外投资和借贷资金的转移。4）是政府间的资金收付5）其他：如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、继承遗产、出国留学所支付的学费、以及股票红利的汇回等 3、角度：银行,国际结算的两大类内容,国际实物贸易产生的结算业务，被称作国际贸易结算或有形贸易结算。,国际非贸易结算或无形贸易结算。,国际结算的研究对象：,主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨方式。其目的在于以最科学、最有效的方法来清算国际间以货币表现的债权债务关系或跨国转移资金。 注意： 1
3、、角度：国际银行业务 2、内容：支付手段（票据）结算方式（汇款、托收、信用证、银行保函 国际保理）,二、国际结算产生与发展,国际结算起源于国际贸易。在漫长的历史时期中，国际结算的具体形式随着整个社会政治、经济以及科学技术的发展而发展，形成各种为世界各国都能接受的结算工具和方式。在前资本主义社会，当货币作为一般等价物的形式出现后，最初的国际结算形式是现金结算。中国从汉代开始，在对中亚及中、近东的陆上贸易和对日本及南洋各国的海上贸易，以及在古代和中世纪初期欧洲地中海沿岸各国的对外贸易，都长期采用现金结算。,二、国际结算产生与发展,1.首先是从现金结算发展到非现金结算 （From cash sett
4、lements to not cash settlement） 2.货物单据化、履约证书化，便于银行办理国际结算（凭货付款到凭单付款） （From dealing in goods to dealing in documents） 3. 从买卖直接结算发展到通过银行结算 （From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange banks） 4、国际结算与贸易融资相结合,现金结算 -直接用运送金属铸币或条块的方法进行风险大、运费大、时间长、点钱不方便非现金结算-用代替现金起流通手
5、段、支付手段的信用工具来结算国际间的债权债务关系,从现金结算到非现金结算,票据结算的三个阶段,汇兑票据时期：1112世纪，票据仅具有收据和兑换的作用。市场票据时期：13世纪前后，票据开始有了支付的功能，但必须是到期的票据。流通票据时期：1617世纪，有了背书制度，使得票据具有信用融资和流通转让功能。,纽约 买方甲,伦敦 卖方乙,伦敦买方丙,商人间用商业汇票结算债权债务,商品,商品, 付 款,汇票, 提示汇票, 付款, 汇 票,纽约 买方甲,商人间用商业汇票结算债权债务,出票人乙,收款人 乙-丙-丁,付款人甲,货物单据化-代表货物所有权（B/L）交单=交货 履约证书化-按时（B/L日期）按质（质
6、量证书）按量 （数量证书）,从凭货付款到凭单付款,从直接结算到间接结算,贸易范围和规模的扩大银行功能的丰富和完善优点是快速、便捷、安全,结算与融资相结合,形式多样方法简便促进银行功能重组结算制度与惯例日益丰富完善,三、国际结算的作用,促进国际贸易的发展 促进国际借贷与国际投资的发展 推动国际金融市场的形成与发展,（一）国际结算货币条件 出口国货币、进口国货币、第三国货币 （二）国际结算方式的时间条件 预付货款、货到付款、延期付款 （三）国际结算方式的类别 按结算工具及其使用方法划分，可分为汇款（Remittance）、托收（Collection）、信用证（letter of Credit）；
7、按信用工具传递与资金转移方向划分，分为顺汇和逆汇（Remittance and Honor of Draft）；按性用工具的性质，分为商业信用和银行信用，前者包括汇款和托收；后者主要包括信用证、旅行支票、信用卡等。,四、实现国际结算的条件,顺汇和逆汇示意图,付款人主动,收款人,资金,信用工具,收款人主动,付款人,信用工具,资金,顺 汇 法,逆 汇 法,国际结算中银行结算业务体系的建立,个人实施国际结算困难很多 风险很高 速度慢、资金周转慢 手续繁琐 对个人能力要求很高需求带来产品，银行就出现了银行可以满足安全、快捷、简便结算货款的需要，因此 银行成了国际结算的中心。,银行取代个人或者商户成为结
8、算中心的原因,银行信誉高：资金的安全没有问题 银行的全球业务网点和资金汇划网络：结算速度快 银行开发了各类金融工具：简便 银行可以提供贸易融资 银行还可以提供各类咨询,银行全球性业务网点系统,银行为满足为客户全球结算资金的需要，自己就要构建一个遍布全球的业务网点系统来满足在世界范围内开展业务的需要；同时需要建立一个世界性外汇资金划拨系统来满足在世界范围内替客户快速划拨资金的需要。,银行全球性资金划拨系统,国际贸易的结算流程,四、国际结算的特点,（一）属于银行的中介业务 （二）比国内结算复杂 （三）以国际贸易为基础 （四）与国际金融密不可分,1、银行的中介业务,如果没有银行介入，买卖双方的结算可
9、能是以贷易货，也可能是支付 现金购买。买方手头无钱就不能买，卖方有货也就卖方卖不出去可能是买方有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交二如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生产进度付款,2、比国内结算复杂,首先，货币的比价不一致 第二，货物卖断在什么地方不一致 第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担； 第四， 货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，保费由谁来承担； 第五，各国度量衡也不尽一致， 第六，还要有一些
10、商品方面的知识 第七，还要懂得地理知识， 第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式,五、国际结算制度,定义：国际结算制度是指一个国家根据本国的外汇管理要求所制定的对外结算的总制度，包括结算方式、方法、工具及结算业务的操作秩序等。 分类：国际结算制度分为多边结算制度与双边结算制度。,1、多边结算制度,多边结算制度是指在外汇买卖自由的情况下，使用可兑换货币自发地在各国之间进行结算的一种制度。,2、使用多边结算制度必须具备的条件,必须使用可自由兑换货币 必须在指定的金融中心开立各国清算账户 账户之间可以自由调拨,3、双边结算制度,是指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清
11、算两国之间由于贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种结算制度。,4、双边结算制度的主要内容,签订贸易和非贸易的支付协定 互为对方建立清算账户 规定清算范围 规定清算货币 信用摆动额度 差额清偿办法,六、国际结算的发展趋势,1、国际贸易运输 门到门-港到港，促进创新 2、通讯联络- SWIFT（环球银行间金融电讯协会）自动清算（电子化、EDI）网络化、全球化（INTERNET）,环球银行间金融电讯协会,1、名称：环球银行间金融电讯协会 （简称SWIFT） 2、性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5月，由北美和西欧 15个国家
12、的 239家银行发起。 3、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收SWIFT的信息后，将按其内容去执行。由于 SWIFT的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。 它的传递只要几分钟就可以了。SWIFT每星期7天运转，每夭24小时运转。 4、中国银行：于1983年2月率先加入SWIFT组织。1985年5月正式开通使用SWIFT系统。,关于EDIEDI指的是电子数据交换(Electrical Data Interchange)，是指在两个或两个以上用户之间，按照 协议将一定结构特征的标准经济信息，经数据通信网 络在电子计算机系统之间进行交换和
13、自动处理。,关于电子商务Internet的发展给电子商务以新的活力。Internet发展之初只为政府和学术界使用，到1994年已有近百个国家的25 000多个计算机网络在Internet互联，Internet开始了商业化利用，电子商务(Electronic Commerce，EC)如火如荼地发展起来，其惊人的发展速度，诱人的发展前景，吸引了各国政府和商界。 关于电子支付与网上银行电子商务活动中有三大“流”，即信息流、资金流和物流。在现实中信息流和物流相对容易实现，通过网络进行的资金流即网上结算则是一个“瓶颈”。资金的转移是所有交易的一个最基本的环节。任何一笔成功的商务最终都要归结到资金的支付与
14、结算上来，所以网上支付是电子商务最终得以实现的关键。,七、 国际商会和国际惯例,一、国际商会(International Chamber of Commerce，简称ICC)1920年在法国巴黎成立，总部设于巴黎，目前有130多个会员国。1994年11月8日，国际商会在巴黎召开的第168届理事会上，正式接纳我国为其会员国。国际商会是一个民间组织，各国政府对它的活动既不规定章程，也不加以限制，亦不给予财政上的支持，其所需的资金及经费主要来自会员国的捐款。,国际商会的宗旨 （1）促使各国政府采取措施，为国际贸易的发展创造有利条件 （2）加强各国商业界的友好往来和相互了解，共同推进和促进国际贸易的顺
15、利发展 （3）协助解决国际经济问题和各种商业争议。,二、国际惯例（一）国际惯例的含义国际惯例(International Customs)是指在法律上没有明文 规定但为国际普遍接受的通行做法。 (二)国际惯例的特征1不具有强制性2具有国际性3具有相对稳定性 (三)国际惯例的作用 1. 推动和促进国际经贸活动的发展 2. 可避免经贸活动中的法律冲突 3促进世界经济新秩序的建立,(四)国际结算中的主要惯例,日内瓦统一汇票本票法公约 日内瓦统一支票法公约 托收统一规则(URC522) 跟单信用证统一惯例(UCP600) 跟单信用证项下银行间偿付统一规则 合约保函统一规则 见索即付保函统一规则 国际保
16、理业务惯例规则 国际保理服务公约,八、风险防范,票据是国际结算的重要支付凭证，它包括汇票、本票、支票三种，其中使用最为广泛的是汇票。目前使用的许多国际结算方式都是汇票基础上发展起来的。通过银行转让票据，使国际贸易双方的债权债务得以清偿。因而票据就代表金钱。正因为这一点。国内外不法分子把目光盯上票据做文章，利用假票据及有关银行支付凭证对我国进行诈骗。其类型类有：,1、伪造大额银行汇票导致的风险。由于国外票据种类繁多，性质各异，再加上国内居民接触国外的外票不多，一些诈骗分子常常利用伪造的银行票据进行诈骗。曾有这样一个案例“一港商交来500万元的银行远期汇票一张，客户要求贴现汇兑，两周内完成。银行工
17、作人员在验票时发现该汇票由某日本财务中心开出，受益人为河南某公司，付款期限为一年，指定美国洛杉矾大和银行付款，但汇票无银行汇票字样，也无银行承兑字样，经与大和银行北京代表处联系，确认洛杉矾大和银行没有这家单位开户也没有签发过或承兑这张汇票，证明系伪造。,2、将起初票据注销产生的风险。国外的不法商人利用起初的票据，主要是支票，在国内交我方银行验票确认，骗取货物，而后利用交货与国外收款之间的几天时间内将账户内存款转走，将其注销，成为空头支票。,3、伪造大额存款凭证及金融债券带来的风险。 票据存在的风险，从票据表面看一般有以下特点；持票人签字涂改、假冒；支票被止付、持失、甚至已被废；票据的银行名称、
18、印鉴伪造；出票不符合惯例等。,票据结算中的风险防范：,（1）对于资信不好的客户交来的票据要仔细审查，了解票据的来源和用途，有疑问的要确认后再处理。 （2）对于票据表面的真实性进行认真审核，如签字、印章是否规范，金额、日期、收款人是否被涂改，期限是否过期，流通区域有无限制，是否已被挂失、注销等。对于金额较大的票据要查出票银行，核实其真实性。 （3）企业在收到国外票据时，应及时交银行审验或托收票款。,预备知识：INCONTEMS2000,贸易术语的含义 贸易术语 是在长期的国际贸易实践中产生的，用来表明商品品的价格构成，说明货物交接过程中有关的风险、责任和费用划分问题的专门用语。 （l）能简化交易
19、手续。（2）能缩短磋商时间。单价表示方法：每公吨 200 美元 CIF纽约计量单位 单位价格金额计价货币 贸易术语,一、E组 EXW(指定工厂）,卖方 装运港 目的港 买方,风险费用一致-卖方工厂 价格最低，卖方责任最小,风险费用一致 出口国家的内陆港口交货,二、F组 主运费未付,FOB Free On Board 装运港船上交货 FAS Free Alongside Ship 装运港船边交货 FCA Free Carrier 货交承运人,风险费用一致 出口国家的内陆港口交货,1、FOB Free On Board装运港船上交货,双方责任划分：,卖方 装运港 目的港 买方,1、FOB（装运港）
20、划分货物风险的界限是船舷 2、船货衔接 3、变形条件,2、FAS Free Alongside Ship 装运港船边交货,卖方 装运港 目的港 买方,1、FAS（装运港）划分货物风险的界限是船边 2、适合海运,3、FCA Free Carrier 货交承运人,卖方 装运港 目的港 买方,FOB（装运港） FCA（启运地） 海运 任何运输 船舷 货交承运人,三、C组 主运费已付术语,CIF Cost Insurance and Freight 成本、保险费加运费CFR Cost and Freight 成本加运费CPT Carriage Paid To 运费付至CIP Carriage Insu
21、rance Paid To 运保费付至,风险费用不一致 出口国家的内陆港口交货,卖方 装运港 目的港 买方,1、CIF Cost Insurance and Freight 成本、保险费加运费,风险,费用,C I、F,1、CIF（目的港）装运港交货的术语，划分货物风险的界限是船舷 2、风险与保险 3、典型的象征性交货,卖方 装运港 目的港 买方,2、CFR Cost and Freight 成本加运费,风险,费用,C F,1、CFR（目的港）装运港交货的术语，划分货物风险的界限是船舷 2、与CIF区别差“I”,卖方 装运港 目的港 买方,3、CPT Carriage Paid To 运费付至,
22、风险,费用,C F,CFR（目的港） CPT（目的地） 海运 任何运输 船舷 货交承运人,卖方 装运港 目的港 买方,风险,费用,C I、F,4、CIP Carriage Insurance Paid To 运保费付至,CFR（目的港） CPT（目的地） 海运 任何运输 船舷 货交承运人,四、D组 到达术语,DAF Delivered At Frontier 边境交货 DES Delivered Ex Ship 目的港船上交货 DEQ Delivered Ex Quay 目的港码头交货 DDU Delivered Duty Unpaid 未完税交货 DDP Delivered Duty Pai
23、d 完税后交货,风险费用一致 进口国家的内陆港口交货,卖方 装运港 目的港 买方,DES Delivered Ex Ship 目的港船上交货 DEQ Delivered Ex Quay 目的港码头交货,1、适合海洋运输 2、风险的界限DES（目的港）-目的港船上DEQ（目的港 -目的港码头,卖方 装运港 目的港 买方,DDU Delivered Duty Unpaid 未完税交货 DDP Delivered Duty Paid 完税后交货,1、适合任何运输 2、划分货物风险界限以指定目的地为界 3、 DDU（目的地）未交进口关税 DDP （目的地）交进口关税，卖方责任最大报价最高,国际结算中的
24、往来银行,银行开国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行的合作。否则，业务就无法顺利进行。根据与本行的关系，可将往来银行分为两种类型： 联行 代理行,一、联行,1、定义： 一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。 包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与分行之间）2、类型： 分行：不是独立法人，下设支行 子银行：完全独立法人,二、代理行,定义：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。一般由双方银行的总行之间建立。 案例：中国银行在海外有40多家分支机构，又与200多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系。,1、为什么要建立代理行关系
25、,（1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构； （2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人； （3）所有收付都要通过银行间清算来完成； （4）外汇管制的原因。,2、建立代理行关系的步骤,考察双方资信 签订代理行协议并互换控制文件 确认控制文件,3、控制文件的内容,控制文件包括：1）印鉴册签字样本 是银行列示有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件。 2）密押（是两家银行事先约定的专用押码，由发电行在发送电报或电传时加在电文内，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。3）费率表是银行承办各项业务的收费标准。,4、代理行的类型,帐户行：建立专门帐户，以解决双方结算中的货币收付。通常二者之间的业务往来较多。 非帐户行：不建立专门帐户，而通过第三家银行进行结算。,案例,新加坡收益人A公司,香港银行 （无开证）,C银行 印鉴册,B银行,1、C银行20万电开2、 C银行印鉴保管人员,70万美元,5、帐户行帐户的类型,按是否互开分类 1）单方开立帐户：一方在另一方开立帐户 2）双方互开帐户：双方都在对方开立帐户 按开立性质分类 1）往户帐：存放国外同业 2）来户帐：外国同业存放 3）清算帐户：政府间结算使用，不使用现汇的记帐帐户。,
