1、附录 A 企业经营过程记录表( )公司财务总监附 录1起 始 年企业经营流程 每执行完一项操作，财务总监（助理）请按顺序执行下列各项操作。 在方格中填写现金收支情况。新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季初现金盘点（请填余额）更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款（高利贷）更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期
2、贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧 （ ）0新市场开拓/ISO 资格认证投资现金收入合计现金支出合计期末现金对账（请填余额）结账2订单登记表订单号 合计市场产品数量账期销售额成本毛利未售产品核算统计表P1 P2 P3 P4 合计数量销售额成本毛利综合管理费用明细表 单位：百万 项 目 金 额 备 注管理费广告费保养费租 金转产费市场准入开拓 区域 国内 亚洲 国际 ISO 资格认证 ISO9000 1SO14000产品研发 P2（ ） P3（ ） P4（ ）其 他合 计3利 润 表项 目 上 年 数 本 年 数销售收入 35直接成本 12毛利 23综合费用 11折旧前利润 12折旧
3、4支付利息前利润 8财务收入/支出 4其他收入/支出税前利润 4所得税 1净利润 3资产负债表资 产 期初数 期末数 负债和所有者权益 期初数 期末数流动资产： 负债：现金 20 长期负债 40应收款 15 短期负债在制品 8 应付账款成品 6 应交税金 1原料 3 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债流动资产合计 52 负债合计 41固定资产： 所有者权益：土地和建筑 40 股东资本 50机器与设备 13 利润留存 11在建工程 年度净利 3固定资产合计 53 所有者权益合计 64资产总计 105 负债和所有者权益总计 1054第 一 年企业经营流程 每执行完一项操作，财务总监（助理）请按
4、顺序执行下列各项操作。 在方格中填写现金收支情况。新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季初现金盘点（请填余额）更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款（高利贷）更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧 （ ）0新市场开拓/ISO 资格认证投资现金收入合计现金支出合计期末现
5、金对账（请填余额）结账5现金预算表1 2 3 4期初库存现金支付上年应交税市场广告投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费用生产线投资工人工资产品研发投资收到现金前的所有支出应收款到期支付管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款设备维护费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO 认证投资其他库存现金余额要点记录第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年底小结： 6订单登记表订单号 合计市场产品数量账期销售额成本毛利未售产品核算统计表P1 P2 P3 P4 合计数量销售额成本毛利综合管理费用明细表 单位：百万 项 目 金 额 备 注管理费广告费保养费租 金转产费市场准
6、入开拓 区域 国内 亚洲 国际 ISO 资格认证 ISO9000 1SO14000产品研发 P2（ ） P3（ ） P4（ ）其 他合 计7利 润 表项 目 上 年 数 本 年 数销售收入直接成本毛利综合费用折旧前利润折旧支付利息前利润财务收入/支出其他收入/支出税前利润所得税净利润资产负债表资 产 期初数 期末数 负债和所有者权益 期初数 期末数流动资产： 负债：现金 长期负债应收款 短期负债在制品 应付账款成品 应交税金原料 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债流动资产合计 负债合计固定资产： 所有者权益：土地和建筑 股东资本机器与设备 利润留存在建工程 年度净利固定资产合计 所有者权益
7、合计资产总计 负债和所有者权益总计8第 二 年企业经营流程 每执行完一项操作，财务总监（助理）请按顺序执行下列各项操作。 在方格中填写现金收支情况。新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季初现金盘点（请填余额）更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款（高利贷）更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费
8、支付租金/购买厂房计提折旧 （ ）0新市场开拓/ISO 资格认证投资现金收入合计现金支出合计期末现金对账（请填余额）结账9现金预算表1 2 3 4期初库存现金支付上年应交税市场广告投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费用生产线投资工人工资产品研发投资收到现金前的所有支出应收款到期支付管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款设备维护费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO 认证投资其他库存现金余额要点记录第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年底小结： 10订单登记表订单号 合计市场产品数量账期销售额成本毛利未售产品核算统计表P1 P2 P3 P4 合计数量销售
9、额成本毛利综合管理费用明细表 单位：百万 项 目 金 额 备 注管理费广告费保养费租 金转产费市场准入开拓 区域 国内 亚洲 国际 ISO 资格认证 ISO9000 1SO14000产品研发 P2（ ） P3（ ） P4（ ）其 他合 计11利 润 表项 目 上 年 数 本 年 数销售收入直接成本毛利综合费用折旧前利润折旧支付利息前利润财务收入/支出其他收入/支出税前利润所得税净利润资产负债表资 产 期初数 期末数 负债和所有者权益 期初数 期末数流动资产： 负债：现金 长期负债应收款 短期负债在制品 应付账款成品 应交税金原料 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债流动资产合计 负债合计固定
10、资产： 所有者权益：土地和建筑 股东资本机器与设备 利润留存在建工程 年度净利固定资产合计 所有者权益合计资产总计 负债和所有者权益总计12第 三 年企业经营流程 每执行完一项操作，财务总监（助理）请按顺序执行下列各项操作。 在方格中填写现金收支情况。新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季初现金盘点（请填余额）更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款（高利贷）更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品按
11、订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧 （ ）0新市场开拓/ISO 资格认证投资现金收入合计现金支出合计期末现金对账（请填余额）结账13现金预算表1 2 3 4期初库存现金支付上年应交税市场广告投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费用生产线投资工人工资产品研发投资收到现金前的所有支出应收款到期支付管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款设备维护费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO 认证投资其他库存现金余额要点记录第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年底小结： 14
12、订单登记表订单号 合计市场产品数量账期销售额成本毛利未售产品核算统计表P1 P2 P3 P4 合计数量销售额成本毛利综合管理费用明细表 单位：百万 项 目 金 额 备 注管理费广告费保养费租 金转产费市场准入开拓 区域 国内 亚洲 国际 ISO 资格认证 ISO9000 1SO14000产品研发 P2（ ） P3（ ） P4（ ）其 他合 计15利 润 表项 目 上 年 数 本 年 数销售收入直接成本毛利综合费用折旧前利润折旧支付利息前利润财务收入/支出其他收入/支出税前利润所得税净利润资产负债表资 产 期初数 期末数 负债和所有者权益 期初数 期末数流动资产： 负债：现金 长期负债应收款 短
13、期负债在制品 应付账款成品 应交税金原料 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债流动资产合计 负债合计固定资产： 所有者权益：土地和建筑 股东资本机器与设备 利润留存在建工程 年度净利固定资产合计 所有者权益合计资产总计 负债和所有者权益总计16第 四 年企业经营流程 每执行完一项操作，财务总监（助理）请按顺序执行下列各项操作。 在方格中填写现金收支情况。新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季初现金盘点（请填余额）更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款（高利贷）更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产
14、向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧 （ ）0新市场开拓/ISO 资格认证投资现金收入合计现金支出合计期末现金对账（请填余额）结账17现金预算表1 2 3 4期初库存现金支付上年应交税市场广告投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费用生产线投资工人工资产品研发投资收到现金前的所有支出应收款到期支付管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款设备维护费用租金购买新建筑市场开拓投
15、资ISO 认证投资其他库存现金余额要点记录第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年底小结： 18订单登记表订单号 合计市场产品数量账期销售额成本毛利未售产品核算统计表P1 P2 P3 P4 合计数量销售额成本毛利综合管理费用明细表 单位：百万 项 目 金 额 备 注管理费广告费保养费租 金转产费市场准入开拓 区域 国内 亚洲 国际 ISO 资格认证 ISO9000 1SO14000产品研发 P2（ ） P3（ ） P4（ ）其 他合 计19利 润 表项 目 上 年 数 本 年 数销售收入直接成本毛利综合费用折旧前利润折旧支付利息前利润财务收入/支出其他收入/支出税前利润所得税净利润资
16、产负债表资 产 期初数 期末数 负债和所有者权益 期初数 期末数流动资产： 负债：现金 长期负债应收款 短期负债在制品 应付账款成品 应交税金原料 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债流动资产合计 负债合计固定资产： 所有者权益：土地和建筑 股东资本机器与设备 利润留存在建工程 年度净利固定资产合计 所有者权益合计资产总计 负债和所有者权益总计20第 五 年企业经营流程 每执行完一项操作，财务总监（助理）请按顺序执行下列各项操作。 在方格中填写现金收支情况。新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季初现金盘点（请填余额）更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款（高利贷）更新
17、应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧 （ ）0新市场开拓/ISO 资格认证投资现金收入合计现金支出合计期末现金对账（请填余额）结账21现金预算表1 2 3 4期初库存现金支付上年应交税市场广告投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费用生产线投资工人工资产品研发投资收到
18、现金前的所有支出应收款到期支付管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款设备维护费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO 认证投资其他库存现金余额要点记录第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年底小结： 22订单登记表订单号 合计市场产品数量账期销售额成本毛利未售产品核算统计表P1 P2 P3 P4 合计数量销售额成本毛利综合管理费用明细表 单位：百万 项 目 金 额 备 注管理费广告费保养费租 金转产费市场准入开拓 区域 国内 亚洲 国际 ISO 资格认证 ISO9000 1SO14000产品研发 P2（ ） P3（ ） P4（ ）其 他合 计23利 润 表项 目 上 年 数 本 年 数
19、销售收入直接成本毛利综合费用折旧前利润折旧支付利息前利润财务收入/支出其他收入/支出税前利润所得税净利润资产负债表资 产 期初数 期末数 负债和所有者权益 期初数 期末数流动资产： 负债：现金 长期负债应收款 短期负债在制品 应付账款成品 应交税金原料 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债流动资产合计 负债合计固定资产： 所有者权益：土地和建筑 股东资本机器与设备 利润留存在建工程 年度净利固定资产合计 所有者权益合计资产总计 负债和所有者权益总计24第 六 年企业经营流程 每执行完一项操作，财务总监（助理）请按顺序执行下列各项操作。 在方格中填写现金收支情况。新年度规划会议参加订货会/登记
20、销售订单制定新年度计划支付应付税季初现金盘点（请填余额）更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款（高利贷）更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧 （ ）0新市场开拓/ISO 资格认证投资现金收入合计现金支出合计期末现金对账（请填余额）结账25现金预算表1 2 3 4期初库存现金支付上年应交税市场
21、广告投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费用生产线投资工人工资产品研发投资收到现金前的所有支出应收款到期支付管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款设备维护费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO 认证投资其他库存现金余额要点记录第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年底小结： 26订单登记表订单号 合计市场产品数量账期销售额成本毛利未售产品核算统计表P1 P2 P3 P4 合计数量销售额成本毛利综合管理费用明细表 单位：百万 项 目 金 额 备 注管理费广告费保养费租 金转产费市场准入开拓 区域 国内 亚洲 国际 ISO 资格认证 ISO9000 1SO14
22、000产品研发 P2（ ） P3（ ） P4（ ）其 他合 计27利 润 表项 目 上 年 数 本 年 数销售收入直接成本毛利综合费用折旧前利润折旧支付利息前利润财务收入/支出其他收入/支出税前利润所得税净利润资产负债表资 产 期初数 期末数 负债和所有者权益 期初数 期末数流动资产： 负债：现金 长期负债应收款 短期负债在制品 应付账款成品 应交税金原料 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债流动资产合计 负债合计固定资产： 所有者权益：土地和建筑 股东资本机器与设备 利润留存在建工程 年度净利固定资产合计 所有者权益合计资产总计 负债和所有者权益总计附 录附录 B 企业经营过程记录表( )公司财务助理28公司贷款申请表1 年 2 年 3 年 4 年 5 年 6 年贷款类1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4借短贷还借高利贷 还短贷余额监督员签字借长贷 还长贷余额上年权益监督员签字
