1、1龙城金服集团财务中心培训手册2015 年 6 月2财务培训大纲 目 录 集团财务中心概况 3第一章 集团财务体系架构图 .3第二章 办事处财务人员配置 .4第三章 财务制度标准化 .4附件一：资产管理 .4附件二：预算表 .8附件三：办事处向总部借款流程 .18附件四 办事处内部借款流程 .20附件五：成本费用报销 .22附件六 各项财务数据的收集及表格制作 .29附件七 办事处（金融）内帐账务会计处理 .37附件八 对外报税 .47附件九 印鉴保管及使用细则 .49附件十 用章管理制度 .51附件十一 财务交接管理标准化 .57附件十二 财务微信会议标准化 .60附件十三 财务日常工作细则
2、62附件十四 财务专业知识考核试题683集团财务体系概况集团财务中心是完善集团财务管理体制、财务管理制度的制定及完善优化、财务制度及体系培训、制度的落地监督、财务人员的培养、梯队建设、评价及管理，确保公司财务经营管理的正常运行和持续发展，满足集团公司现阶段及将来全国布局的发展与要求，为公司发展壮大（实现三年上市目标）提供强有力的财务管理服务的部门。集团财务中心垂直管理方式：办事处财务部隶属于集团财务中心垂直第一章 集团财务组织架构图1、财务组织架构：分管总经理财务总监（ 全集团）财务经理金服集团财务中心（鲁东区各办事处）会计 出纳（鲁东区）财务经理 （鲁中区）财务经理 （鲁西区）财务经理 （鲁
3、北区）财务经理 （省内实体）财务经理（鲁中区各办事处）会计 出纳（鲁西区各办事处）会计 出纳（各实体分公司）会计 出纳（鲁北区各办事处）会计 出纳（省外实体）财务经理（各实体分公司）会计 出纳（集团总部）财务经理（集团往来）会计 出纳（集团招商）会计 出纳（集团统计）会计 出纳（集团汇金）会计 出纳（集团资金）会计 出纳4第二章 办事处财务人员配置一、办事处财务部人员配置：原则上配置 3 人：财务经理、会计、出纳二、办事处财务部各岗位职责：1、办事处财务经理(财务业务达到一定量（如公司资金量在 2000 万），增设此岗位)（1）办事处财务部的日常管理工作；（2）办事处财务制度及规定的培训学习；
4、（3）监督办事处财务制度及规定的落地执行；（4）督促审核办事处上报数据的准确性；（5）加强对办事处财务的监督、培训、管理工作等；2、核算岗（办事处会计）（1）负责分公司票据审核、账务处理、对账、数据统计、税务管理等核算工作；（2）办事处财务工作的协调管理；（3）税务管理等核算管理工作；3、调度岗：1、资金的收支；2、单子对接及利息支付（小调度）；3、数据统计；第三章 财务制度标准化 附件（明细）附件一：资产管理一、现金管理制度1、现金收入必须由财务人员（出纳）开具收据或者正式发票，财务会计加盖财5务专用章，出纳清点现金后，在收款凭证上加盖“现金收讫”章后方可入账。2、现金收入要当天入账，当天存
5、入公司银行账户，由于时间来不及无法当天存入银行的，出纳必须将此事及金额及时报告财务经理（或会计）及公司的总经理，由财务经理（或会计）或总经理决定如何处理。严禁将该类款项直接用于费用支出。3、公司财务部出纳应编制“现金日余额表”和“现金月余额表”，逐级上报公司领导。4、现金付款业务必须先经过会计和财务经理审核，所附票据是否合法合规，出纳员复核原始单据金额，相符后据以付款，并在付款凭证上加盖“现金付讫”章后入账。未严格按照公司报销审批程序办理支付业务的，出纳员有权拒付，否则由出纳员承担全部的经济损失。5、出纳员需做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在保险柜内，确保安全，财务经理或会计对出纳
6、员使用的备用金必须不定期抽查，核对（每月至少 2次），做好备用金的管理。6、公司库存现金不得超过 5000 元，超过时出纳应在当天下午下班之前及时送存银行，否则因被盗或其他非正常原因导致现金损失的，由出纳员自行负责补齐。出纳员在收取现金时应认真检查现金的真假，清点数额的正确性，否则由此造成的损失由当事人自行负责补齐。7、公司员工经办的成本费用开支金额在 500 元以上必须用银行转账结算，不得使用现金（特殊情况必须经总经理书面审批）。8、公司采购人员和司机可以根据实际需要向公司申请不多于 2000 元的备用金，申请者根据确定的借款金额填写借款单，持借款单按照公司借款程序进行审批，手续完备后到出纳
7、处办理支付手续。单次采购金额超过 2000 的，有采购人员负责协商给供货商办理转账。9、公司财务经理（或会计）应每月月末监盘出纳的现金，若当月现金流量较大时，应经常监盘，并将现金盘点表由相关人员签字后留财务处备查。10、出差、采购人员不得携带大量现金外出；不得为任何单位和个人套取现金。11、出纳在收到公司员工或往来单位交来款项时必须开具收款收据（加盖财务专用章），收据开具时必须连写编号，作废时加盖“作废”戳记。6二、银行存款管理制度1、公司财务对外支付各类款项时，经办人应根据各项原始单据：如发票、合同、协议、和其他结算凭证等填写相关的付款申请，必须按照公司规定的付款程序，经相关领导审批后，出纳
8、人员方可办理结算手续。2、发生银行存款收入业务时，银行进账单、收款收据或者发票等相关票据必须经过会计人员复核并填制记账凭证。3、所有银行账目的对账都必须在月末之后 10 日内完成，以确保对公司财产进行适当的核算和控制。4、公司会计在次月 10 日前完成对账并签字，不能确认的对账项目明确标明。必须明确标明财务与银行记录之间的差额，不得与其他项目合并，财务经理和总账会计必须对银行对账结果进行审核并签字。（出纳人员应定期与银行核对存款，每月至少核对一次，在接到银行对账单后，应逐笔核对借贷发生额和余额。发现记账错误，要立即更正。属于银行的差错，要及时通知银行更正。发现未达账项，应编制“银行存款余额调节
9、表”。对未达账项应加强管理，备查登记；如发现是上月未达账项本月仍未有记录，财务主管应认真查明原因及时处理。）三、票据管理制度1、银行票据由出纳保管，公司的支票不得预先盖上银行印鉴，银行印鉴必须分开保管。2、财务部应设置支票等银行结算票据的领用登记本，实行登记领用制度，详细登记金额、用途、期限、号码、收款单位等内容，并由领用人签字。3、填写支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期等，并由领款人在登记本签字确认。4、收到外单位的结算票据时，应立即向银行申请兑付，并坚持收妥确认原则。5、严禁签发空头支票、无能力按期付款的汇票和有效期超出的支票。6、如遇银行结算票据遗失，直接责任人应立
10、即通知出纳员，并一同去银行办理挂失手续;逾期未用的、填写错误的、过期失效的银行结算票据，领用人应及时交回出纳员加盖“作废”戳记，连同存根一并保存。7、大额票据（超过十万元）的使用必须报经总经理或董事长审批。7四、固定资产管理制度为加强公司固定资产的管理，保证公司固定资产的完好无损，防止公司资产的流失，为进一步完善固定资产的管理，特制定以下制度：1、资产价值在 1000 元以上且使用年限超过一年的（整体价格超过 1000 元可以以整体资产入账），需计入固定资产账。行政部设固定资产管理员，负责对全公司固定资产进行监督管理，设立固定资产管理台帐，固定资产卡片，做到一物（或人）一卡，使帐、卡、物相符，
11、从而全方位地对公司固定资产进行管理。2、财务部建立固定资产总账，对公司的固定资产进行全面控制监督。3、固定资产损失赔偿制度各使用部门应保证固定资产的安全完整，一旦造成损失，应追究责任，并视情节轻重做出处理，属于责任事故造成的损失浪费，应追究过失人及部门主要负责人的责任，并由过失人按实际采购价格予以部分或全部赔偿。4、实行固定资产监督机制，加强财务监督，成立固定资产管理小组，负责对公司固定资产进行监督管理。固定资产管理小组由财务部、行政部人员组成。财务部对公司固定资产进行总额监督，行政部对公司固定资产进行总量监督。行政部应定期与财务部对账，做到账账相符，管理小组不定期对各使用部门进行抽查。5、固
12、定资产报废的管理。固定资产是公司资产的重要组成部分，其报废必须征得总经理及董事长的同意，方可办理。具体程序如下：1）首先由使用部门提出报废申请，并填写“固定资产报废申请表”，报公司固定资产管理小组。2）公司固定资产管理小组接到“报废申请表”后，签字确认并将申请表报总经理及董事长审批通过。83）正式批准报废的固定资产应由行政部统一保管，根据总经理及董事长的意见做相应处理，处理的资金全额交财务部入账。4）各使用部门必须严格按以上程序处理报废固定资产，严禁未经同意自行处理报废固定资产，违者将视情况轻重追究其经济责任。6、固定资产的清查集团固定资产管理小组应每半年对集团固定资产进行一次全面清查，并填写
13、固定资产清查报表，对于闲置的固定资产进行调剂使用，以减少积压浪费，充分发挥固定资产应有的作用。分公司固定资产小组应每季度末对分公司固定资产进行一次全面清查。7、报告制度固定资产使用部门在每半年向公司行政部做固定资产使用情况报告。行政部协同财务部在每一年对固定资产进行清查、核实后做好固定资产清查报告，向总经理汇报当前固定资产状况。8、固定资产盘亏处理批准制度盘亏及毁损的固定资产，按照原价扣除累计折旧、变价收入、过失及保险公司赔款后差额计入营业外支出。附件二：预算表（1）备用金余额必须填写9（2）所有预算款项必须加批注10（3）已发生预算必须做差额说明11（4）办公设备及家具、活动费用必须列明细1
14、2（5）所有餐费费必须在招待费里体现：办事处招待费总额 4000 元/月。13（6）礼品费用在“礼品费”里体现，业务宣传费中不得体现礼品费，所有14活动费用必须放在“业务宣传费”中不得在“其他”中混合申请（7）所有合计数必须准确填写15(8)差额计算=实际金额-预算金额16（9）表格左边体现上次预算，右边为本次预算。17注：1、严禁将上半月预算直接复制粘贴，在下半月中有工资款项申请等。2、举办活动场次结合实际可行情况，严禁出现半月举办七八场活动等不现实预算，申请不符合实际费用顶取其他费用。3、严谨出现预算费用类型与实际费用类型不符。18附件三：办事处向总部借款流程1、办事处需要资金向集团借款：
15、由办事处主任填写借据、办事处财务经理（财务主管）审核确认签字、预算内借款上报给集团财务出纳办理支付/预算外借款必须经大区总经理、集团总裁、集团常务副总审批后上传给集团财务出纳办理借款支付（此项支付为转账支付，不得支付现金）；2、办事处向总部借款流程图解预算外借款流程预算内（已通过审批的预算）借款流程办事处总经理填写借款单及借款明细（签字填写并按手印确认）将借款单直接传给集团财务，付款（集团财务审核是否符合预算）办事处主任填写借款单及借款明细（本人填写并按手印确认），交由办事处会计审核分公司会计以微信形式将经过上述签批后的借款单发至大区总经理审批大区总经理审批后，办事处会计将借款单连同大区经理的
16、批复同意的截图一并以短信的形式发给大区总裁审批大区总裁审批后，办事处会计将借款单连同大区经理、大区总裁的批复同意的截图一并以微信的形式发给常务副总审批常务副总审批后，办事处会计将借款单及相关借款资料连同大区经理、大区总裁、常务副总批复同意的截图一并以微信的形式发给集团资金会计处，资金会计对借款单进行审核，将审核无误的借款单连同大区总经理、大区总裁及常务副总的的批复截图一并打印并交由资金出纳付款19附件四 办事处内部借款流程1 目的为了规范借款流程，特制订本制度。2 范围适用于龙城集团旗下直营分公司、办事处、实体企业公司、控股公司3 说明3.1 个人借款原则为“前清后借，前不清后不借”；如因特殊
17、情况需要“前不清而后借”必须经由办事处主任书面特批，否则财务部不予受理。3.2 办事处向集团总体部的预算借款，要严格按照如下规定的审批流程进行。4 权责4.1 申请人按照规定填制借款单；4.2 部门负责人负责业务的必要性和真实性审核；4.3 财务部负责借款单证的合法、合规性审核；4.3 办事处主任、大区总裁、常务副总或董事长按照审批权限的级 次进行最终审批。5 内容 5.1 允许借款的范围5.1.1 个人允许借款的范围5.1.1.1 员工因公出差需要借支的款项（出差是指因公到达本市区以外的区域办理公司业务）；5.1.1.2 采购人员零星采购所需的款项；5.1.1.3 其他因公业务需要必须预借现
18、金的情况。5.2 借款要求及注意事项5.2.1 借款单必须本人填写，代写的借款单财务一律不予受理，造成相后果借款人自负；如有人违规代他人填写借款单，一经查出给借20款经办人 1001000 元的罚款。5.2.2 对于预算外的办事处向集团总部的借款，由办事处的财务人员负责走借款流程；如因特定原因财务人员不能履行借款流程则由办事处主任负责走相关流程。一个流程严禁重复执行。5.2.3 办事处财务人员/办事处主任在走预算外借款流程时，应在将借款信息发给相关审批领导后并立即给该领导的助理打电话提醒领导审批，以免因资金问题耽误业务。5.2.4 集团资金出纳在接到完成相关审批流程的的借款单及相关批复信息后，
19、还应电话与常务副总核实，在得到常务副总的电话确认后再行付款。5.2.5 借款审批流程不符合规定，财务出纳未按本制度的规定私自办理业务，支付借款，所支付的资金公司不予承认，由出纳个人承担。5.2.6 财务人员不按照本制度的规定办理借款业务的，一经查出则根据违规性则给予 100-1000 元的罚款，乃至赔偿损失直至辞退。六、附注1、公司所有员工（包括公司中高层管理人员）严禁因私在公司借款，一经查出对经办人及相关负责人处罚 1000 元/次。2.办事处向集团财务借款必须按照集团预算内，预算外流程执行，否则集团财务有权拒付。3、若单次向总部借款超过 5 万元，财务三个工作日内给予付款（转账），以便财务
20、准备资金；员工单次借款超过 5000 元，财务一个工作日内给予付款（转账），以便财务准备资金，无任何特殊情况！4、借款金额超过 500 元/笔，财务一律转账，不得支付现金21附件五：成本费用报销为了规范公司财务行为，确保公司财务管理制度的标准化、规范化，加强公司财务管理，控制成本费用，规范资金使用，提高资金使用效率，依照国家有关法律法规，结合本公司实际，特制定本制度。1、适用范围龙城金服旗下办事处、实体企业公司、控股公司和担保公司；二、费用报销的控制原则：1、计划管理、分级负责、层层把关。由各部门负责人负责本部门人员费用报销的真实性、必要性的一级审查；由财务部对报销票据的合法性进行二级审查；由
21、总经理进行最后的审核批准。2、责任明确原则：公司部门负责人是费用的节控者和责任人，对本部门发生费用的真实性、必要性负责。3、监督原则。费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任。22三、报销流程图解经办人填单和签字办事处主任审核签字（单笔金额在 5000 内）财务部会计审核签字财务经理审核签字部门经理审核签字确认此事项的真实性、合理性及必要性。主要审核单据金额的准确性、真实性、同时审核单据是否符合财务制度和公司规定。（财务经理复审）主要审核事项的必要性、真实性以及与业务相关的事项。粘贴相关原始凭证、填写报销或者请款单据大区总裁和集团常务副总审批（50
22、00-10000 元-大区总经理，超过 10000 元大区总裁- 集团常务副总）审核签字手续完整性后办理支付事宜出纳核实付款并签字审核签字231、报销时间要求本月发生的各项费用应该在本月内办理费用报销手续，一般不允许跨月报销；年底公司统一清理报销费用，不允许跨年度报销。2、报销单交款单位要求费用报销发票或收据付款人必须为报销人所在办事处的全称，举例：滨州龙城金服有限公司；严禁简称或自创公司名称如：龙城金服或公司；出现类似情况财务不予报销。3、费用报销单据的填制要求a、原始凭证必须合法、完整、真实、有效。无效发票和白条不能作为原始凭证进行报销；b、外购的物品报销时要有经手人、保管人或使用人签字（
23、或由行政部门开具入库单）；c、费用报销单使用办公室统一编制或购买的凭证，粘贴应整齐规范，填写报销单应使用黑色的钢笔或签字笔，不能使用圆珠笔；d、报销单的时间、内容、所属部门、金额等事项必须逐一填写清楚；e、单据张数的填写：根据内附单据的实际数量以小写数字填写；f、大写金额的书写要规范。如小写金额为200.00，正确写法为：人民币：贰佰元整万仟贰佰零拾零元零角零分（其他填写视为不规范）g、单据粘贴要求：内附单据粘贴不得超出“费用报销单”和“报销单据粘贴单”纸张的大小。单据可从左至右或从上至下依次阶梯式粘贴，同等面额单据集中粘贴。单据的粘贴必须使用胶水（不能用双面胶、订书钉代替）。h、 为使财务基
24、础工作达到更高标准，如单据填报不规范，将不被受理：如已受理，亦不排除退单处理。4、分公司筹备期的票据管理要求分公司筹办期间发生的所有费用都有办事处主任自己粘贴费用报销单并说明事由，等财务到位后统一按照财务流程报销，办事处主任丢失票据或出现没有单据的报销费用，财务不予受理，无任何特殊情况。245、日常费用报销标准（1）、统一标准：所有报销原始单据（收款收据、发票、明细清单、情况说明等）必须由经办人在原始单据后面签字确认，原始单据必须加盖往来方的公章或业务章，若因特殊情况没有印鉴章，需经办人上级领导确认签字，财务方可认同，否则财务不的报销。（2）、报销项目具体要求1、 采购费用报销及要求公司采购固
25、定资产、办公用品、低值易耗品皆属零星采购，请购时，申请人应详细填写“*请购申请单”（行政部制定）， 同时注明业务往来方的姓名及联系方式（方便下次采购查询及财务回访审计）。总经理批准后认可后由办公室人员统一办理；报销资料：发票、采购清单、采购申请单、及库管部门（行政部门）验收入库单。2、招待费用报销及要求报销范围业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒等。招待费：是指因工作关系招待有关人员发生的餐费，娱乐费用；因公接待相关人员发生的差旅费、住宿费等。报销要求：原则上公司员工不允许产生招待费，但因业务需要必须招待时，必须到提前告知行政部相关负责人，方可由行政部统一安排
26、招待，招待标准 0-1000 元（具体由行政负责人根据招待人员级别定位，参考接待金额 60 元/人）并填写招待申请单，具体格式：25业务招待费申请明细填写日期： 年 月 日发生时间 招待地点 申请理由（解决什么问题） 招待对象和人数 我方参加人员和人数 招待形式 预计金额 是否需要借款 借款金额 总经理 部门经理 经办人 此 表 仅 做 为 公 司 内 帐 处 理 依 据 ， 不 记 入 外 帐 。 办 事 处 每 月 招 待 费 标 准 为 4000 元 ， 超 出 部 分 由 驻 点 总 经 理 向 集 团 总 裁 审 批 ， 否 则 财 务不 得 报 销 (此 招 待 费 含 员 工 聚
27、 餐 费 用 及 公 司 庆 功 餐 费 )。 报 销 资 料 ： 正 规 税 票 、 消 费 清 单 、 业 务 招 待 明 细 表 （ 发 票 后 面 注 明 报 销 人 签 字 ） 。3、 交 通 费 用 报 销 及 要 求因 公 城 区 内 办 公 ， 经 办 事 处 主 任 同 意 乘 出 租 车 ， 凭 出 租 票 据 报 销 ， 并 在 其 背 面 写 明 事 由 及地 点 。 外 出 办 事 的 公 共 汽 车 费 用 可 以 据 实 报 销 ， 应 写 明 去 向 及 所 办 理 的 事 项 。报 销 资 料 ： 正 规 交 通 费 发 票 （ 出 租 车 发 票 、 租 车
28、 费 用 、 汽 车 费 ） 、 在 发 票 背 后 注 明 事 由 、出 发 地 及 目 的 地 。4、 差 旅 费 用 报 销 及 要 求因 公 城 区 外 办 公 ， 经 部 门 负 责 人 或 领 导 安 排 外 出 ， 需 到 行 政 部 办 理 外 出 登 记 备 案 方 可 出 差 。员 工 出 差 回 来 应 在 5 天 内 按 规 定 整 理 好 差 旅 费 单 据 ， 经 审 核 批 准 后 到 财 务 部 办 理 报 账 手 续 ，过 期 不 予 报 销 。因 公 外 出 ， 因 时 间 问 题 无 法 返 回 公 司 所 在 城 市 ， 经 总 经 理 同 意 ， 方
29、可 在 外 住 宿 ， 住 宿 标 准26严 格 按 照 公 司 制 度 执 行 ， 原 则 上 住 宿 不 超 过 快 捷 连 锁 酒 店 标 间 的 价 格 。报 销 资 料 ： 住 宿 费 和 交 通 费 以 正 规 发 票 据 实 报 销 、 差 旅 费 明 细 单 （ 公 司 市 区 以 外 的 业 务 地 点 ）、住 房 消 费 清 单 及 住 房 招 待 人 员 名 单注 ： 报 销 原 则定 人 员 、 定 地 区 、 定 标 准 、 定 原 则 人 员 划 分 ：a 集 团 管 理 层 ： 董 事 长 、 总 经 理 （ 大 区 总 裁 ） 、 常 务 副 总 、 集 团 副
30、 总 、 集 团 总 监 、 纪检 委 书 记b 公 司 中 高 层 ： 、 大 区 区 域 总 经 理 、 集 团 部 门 经 理 、 办 事 处 主 任c 公 司 员 工 ： 公 司 普 通 员 工 地 区 划 分 ：a 一 类 地 区 ： 一 线 城 市 及 省 会 级 别 城 市 、 沿 海 省 份 地 级 城 市 及 内 陆 交 通 枢 纽 城 市b 二 类 地 区 ： 内 陆 地 级 市 、 县 级 市 及 国 家 编 制 县 、 区 定 标 准 ：交 通 工 具人 员 类 别 飞 机 火 车 汽 车报 销 标准集 团 高 管 不 限 不 限 不 限 据 实 报销公 司 高 层 软
31、 卧高 铁 不 限 据 实 报销员 工原 则 上动 车 4小 时 内到 达 的路 程 ，不 允 许坐 飞 机硬 卧高 铁 不 限据 实 报销27 费 用 原 则 上 就 低 不 就 高 ， 超 出 部 分 由 个 人 承 担 （ 董 事 长 特 批 除 外 ） ，跟 随 领 导 （ 董 事 局 、 集 团 高 管 ） 出 差 ， 按 照 职 务 较 高 一 方 的 相 关 标 准 执 行 。 董 事 局和 集 团 高 层 允 许 单 独 住 宿 ， 其 他 出 差 人 员 为 同 性 别 者 ， 原 则 上 同 住 一 房 ， 异 性 出 差 ，住 宿 分 别 计 算 。 任 何 出 差 以
32、高 效 办 事 、 节 约 成 本 为 准 ， 若 所 需 要 差 旅 费 不 超 过 200 元 ， 原 则 上 不予 办 理 借 款 ， 由 出 差 人 垫 付 ， 回 公 司 报 销 。5、 请 修 、 维 修 费 用公 司 “请 修 、 维 修 ”系 指 一 般 固 定 资 产 、 租 赁 房 屋 等 ， 因 损 坏 需 要 请 修 及 一 般日 常 保 养 维 修 而 言 。 请 修 、 维 修 之 程 序 及 做 法 上 同 零 星 采 购 程 序 及 做 法 相 同 ， 只 需将 请 购 单 改 为 “维 修 申 请 单 ”即 可 。报 销 资 料 ： 发 票 、 维 修 申 请
33、 单 、 及 库 管 部 门 （ 行 政 部 门 ） 验 收 证 明 。6、 汽 车 费 用 ：a 汽 车 费 是 指 公 司 公 车 因 公 外 出 办 事 加 油 、 过 桥 过 路 及 维 修 、 保 养 等 产 生 的 费 用 。b 公 车 使 用 必 须 到 行 政 填 写 “公 车 外 派 登 记 表 ”， 以 便 行 政 了 解 车 辆 的 实 际 使 用情 况 ， 并 将 车 辆 的 使 用 关 系 责 任 到 人 。c 加 油 费 报 销 ： 原 则 上 由 行 政 人 员 负 责 车 辆 的 加 油 、 保 养 等 工 作 ， 加 油 票 据 上 必须 登 记 加 油 时
34、车 辆 的 公 里 数 及 经 办 人 姓 名 。 或 由 行 政 管 理 人 员 委 派 专 人 加 油 ， 程 序住 宿 费 （ 元 ）费 用 项 目地 区类 别人 员 类 别 标 准一类地区二类地区生 活 补 助 费（ 元 /天 /人 ）集 团 管 理 层 据 实 报 销 据 实 报 销公 司 高 层 240 180员 工 180 16028同 上 。d 汽 车 维 修 、 保 养 费 ： 有 行 政 人 员 或 行 政 经 理 制 定 专 人 办 理 汽 车 维 修 工 作 ， 汽 车维 修 保 养 必 须 到 行 政 填 写 “车 辆 维 修 保 养 申 请 单 ”， 领 导 审 批
35、 后 方 可 办 理 汽 车 的 维修 保 养 ， 报 销 时 附 “车 辆 维 修 保 养 申 请 单 ”和 维 修 保 养 清 单 、 税 票 等 。e 因 公 外 出 办 理 业 务 ， 公 司 据 实 报 销 过 桥 过 路 费 ， 但 是 票 据 必 须 是 往 来 业 务 地 点之 间 ， 出 现 出 差 地 点 和 报 销 票 据 不 符 现 象 ， 财 务 有 权 不 予 报 销 。f 公 司 所 有 车 辆 违 章 罚 款 支 出 一 律 不 予 报 销 ， 由 驾 驶 人 员 自 行 负 责 承 担 。g 私 车 公 用 现 象 ：因 公 需 要 用 员 工 的 车 辆 ，
36、 必 须 要 到 行 政 部 做 登 记 ， 总 经 理 签 字 确 认 ， 否 则 不 予 补贴 报 销 。因 办 公 需 要 使 用 员 工 汽 车 ， 过 桥 过 路 费 公 司 全 部 承 担 ， 加 油 费 及 车 辆 损 耗 公 司 给于 一 定 的 补 助 ， 原 则 是 不 超 过 0.8 元 /公 里 ， 或 按 照 排 量 实 际 报 销 加 油 费 ， 具 体 补 贴方 式 由 分 公 司 财 务 根 据 实 际 情 况 与 总 经 理 沟 通 制 定 。九 、 注 意 事 项 （ 具 体 明 细 制 度 ， 分 公 司 可 以 根 据 本 制 度 自 行 制 定 ）（
37、1） 若 单 次 报 销 超 过 5 万 元 ， 财 务 三 个 工 作 日 内 给 予 付 款 （ 转 账 ） ， 以 便 财 务准 备 资 金 ； 单 次 报 销 超 过 1 万 元 ， 财 务 一 个 工 作 日 后 给 予 付 款 （ 转 账 ） ， 以 便 财 务准 备 资 金 ， 无 任 何 特 殊 情 况 ！（ 2） 报 销 金 额 超 过 500 元 /笔 ， 财 务 一 律 转 账 ， 不 得 支 付 现 金 。（ 3） 各 个 部 门 尽 可 能 集 中 报 销 ， 以 减 轻 各 部 门 负 责 人 及 总 经 理 的 工 作 负 担 ； 因特 殊 情 况 确 需 大 额
38、 的 现 金 的 报 销 应 向 财 务 部 门 提 前 三 天 申 请 ， 以 便 财 务 部 门 安 排 现金 ， 且 尽 量 使 用 网 银 划 转 ， 保 障 资 金 安 全 。附件六 各项财务数据的收集及表格制作为了确保各项财务数据的真实性，合理性，集团总部特成立统计组，指定专人专项负责所管辖区域内的所有财务数据的收集，审核，汇总工作，望各办事处能严格要求自己，在规定时间内保质保量的上报各项财务数据，积极配合总部完成各项财务工作，同时明确自己所属负责人，详见附件一：291、每月 5 号下午 11 点前，收集 100 家办事处工资表进行审核汇总2、每月 28 号下午 11 点前，收集汇
39、总 100 家办事处下月上半月预算表进行审核汇总3、每月 20 号到 25 日，100 家办事处往来账的核对。4、每月 3 号下午 11 前，收集 100 家办事处财务月报表及期间费用表。附件一：序号 负责人 分公司及办事处 1 淄博共青团分公司 12 淄博共青团分公司桓台办事处 23 淄博共青团分公司淄川办事处 34 淄博共青团分公司张店办事处 45 淄博世纪路分公司 56 淄博世纪路联通路办事处 67 淄博世纪路高新区办事处 78 淄博柳泉路分公司 89 中杰安防 910 乾通车行 1011 淄博临淄分公司 1112 昌乐分公司 1213 昌乐分公司温泉办事处 1314 盛高置业 1415
40、 礼品商行 1516 临朐分公司 1617 临朐办事处 1718 平度分公司 1819 汇金总部 1920 装饰公司 2021 微电影办事处 2122 淄博加盟商办事处（杨铭瑜） 2223 滕州办事处主任（禚晓伟） 2324 滕州办事处主任（刘建立） 2425杨冰（联系电话：13573371683，QQ 号：459062457）滕州办事处主任（李际民） 251 济南分公司 262张瑞芹（联系电话：18766946558， 济南历城办事处 27303 济南日照办事处 284 潍坊分公司 295 潍城办事处 306 潍坊新华路办事处 317 潍坊寒亭办事处 328 潍坊坊子加盟商 339 潍坊坊子
41、办事处 3410 寿光分公司 3511 寿光西城办事处 3612 青州分公司 3713 青州西城办事处 3814 青州开发区办事处 3915 上海龙城 4016 龙口分公司 4117 建大分公司 4218 招远分公司 4319 书画院 4420 商学院 4521 寿光加盟商办事处（封聪聪） 4622 寿光加盟商办事处（焦玉民） 4723 历城加盟商办事处（周远） 4824QQ 号：18766946558）滨州商学院办事处主任（李程程） 491 广饶分公司 502 诸城分公司 513 诸城办事处 524 沾化分公司 535 荣成分公司 546 临沂分公司 557 滨投分公司 568 博兴办事处 579 洗车行办事处 5810 蓬莱分公司 5911 高密分公司 6012 高密晏子路办事处 6113 高密振府街办事处 6214谭雨晴（联系电话：15253311369，QQ 号：3211797740）聊城分公司 63
