1、材料核算会计岗位工作标准1 主题内容及适用范围本标准规定了票据材料核算会计的岗位性质、引用标准、管理上级、业务范围、工作任务、职权、职责与考核等本标准适用于材料核算会计工作岗位。2 管理上级和业务范围2.1 材料核算会计在公司财务部会计主管的领导下，做好材料核算管理工作。2.2 业务范围：材料明细帐管理、ERP 系统入库单核销、存货成本结转、存货月结，研发项目资料准备及原材料消耗相关会计凭证编制以及差旅费审核计算、生产性支出票据审核、材料购消存数量审核、采购价格审核等。2.3 本岗位的管理核心为：差旅费和材料采购价格审核、材料明细帐的管理等。3 工作任务3.1 遵守企业会计制度、会计基础工作规
2、范等有关法律、法规，并按照会计法要求设置原材料、包装物会计科目，进行原材料、包装物明细核算。3.2 负责原材料、包装物明细帐登记，并和总帐保持一致。3.3 负责物资总库原辅材料的对帐工作，对帐结果及时进行帐务处理，使库存原辅材料帐实相符。3.4 负责组织年度全公司范围内的材料盘点，对盘点盈亏情况及时总结并按照公司有关制度提出处理意见。3.5 负责按照国家税务总局发布的发票管理办法对发票的合法性进行审核。3.6 负责对采购入账发票开据的数量、金额和实际入库数量、金额的一致性进行审核。3.7 负责对购进原辅材料价格审核。对生产用量较大、价值较高的材料进行市场询价，对其他材料可采用和历史成本对比方法
3、审核采购价格，确保公司采购物资质优价廉。3.8 负责编制材料领用消耗会计凭证，结转产品生产成本，并做到手工帐与ERP 系统帐相一致。3.9 负责编制研发项目材料消耗凭证，准备并完善研发项目材料消耗相关资料。3.10 负责按照财务制度审核计算因公出差人员差旅费，并进行登记汇总，出具年度销售人员的差费明细表。3.11 负责入账业务发生后及时在 ERP 系统中处理当月的入库单核销业务。3.12 月度终了后，及时完成存货核算月结。3.13 完成领导交办的其他工作。4、职权4.1 在财务账务处理过程中，发现有违反国家法律、财经纪律及损害公司利益的经济事项，有权拒绝执行，并书面报告有关领导。4.2 有权对
4、采购或其他业务事项提供的虚假票据拒绝审核。4.3 有权对项目不全、涂改、大小写不一致等未按规定填开的发票拒绝审核。4.4 有权对领料单填写项目不规范、审批手续不全的，拒绝冲减材料数量帐。4.5 有权对盘点盈亏提出处理意见，并上报有关领导批准。4.6 有权对出差费用超出公司规定标准、范围的支出拒绝审核报帐。5、职责5.1 对采购材料入库手续的严谨性审核负责。5.2 对审核票据的准确性、合法性负责。5.3 对审核计算的差旅费准确性、合规性负责。5.4 对材料消耗结转成本的准确性负责。5.5 对原材料、包装物明细帐登录的准确性、及时性负责。6、检查与考核6.1 财务部会计主管按照岗位经济责任制考核办法每月对票据稽核会计进行考核，并将考核结果报财务部。 6.2 人力资源部定期对票据稽核会计进行考核，并联系其岗位的续聘评估。
